【正文】 包括：庫存現(xiàn)金、可隨時使用的的銀行存款及其他貨幣資金 現(xiàn)金等價物： 企業(yè)持有的三個月內、流動性強、 易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險小的投資。 基本要求 現(xiàn)金流量表應當分別經營活動、投資活動和籌資活動列報； 現(xiàn)金流量應當分別按現(xiàn)金流入和流出總額列報； 自然災害損失、保險索賠等按性質歸類單獨列報； 外幣按發(fā)生日匯率或合理方法折算單獨列報 分類 經營活動 產生的現(xiàn)金流量：具體內容 P181 投資活動 產生的現(xiàn)金流量：具體內容 P181 籌資活動 產生的現(xiàn)金流量：具體內容 P181 補充 —— 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量 的 分類 [匯總 ] （一） 經營活動 產生的現(xiàn)金流量 經營活動 —— 指企業(yè)投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。 對施工企業(yè)而言，經營活動主要包括：承發(fā)包工程、銷售商品、提供勞務、經營性租賃、購買材料物資、接受勞務、支付稅費等等。 1. 現(xiàn)金流入： （ 1）承包工程、銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金（扣除因銷貨退回支付的現(xiàn)金）； （ 2）收到的稅費返還； （ 3）收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金。 2. 現(xiàn)金流出： （ 1）發(fā)包工程、購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金； （ 2）支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金； （ 3）支付的各項稅費； （ 4）支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金。 經營活動 產生的現(xiàn)金流量 投資活動 產生的現(xiàn)金流量 籌資活動 產生的現(xiàn)金流量 補充 —— 現(xiàn)金流量 （二） 投資活動 產生的現(xiàn)金流量 投資活動 —— 指企業(yè)長期資產的購建和不包括在現(xiàn)金等價物范圍內的投資及其處置活動。 投資活動既包括購建固定資產、無形資產和其他長期資產等“對內投資”，也包括購買股票、購買債券、投資辦企業(yè)等“對外投資”。 1. 現(xiàn)金流入： （ 1）收回投資所收到的現(xiàn)金； （ 2）取得投資收益所收到的現(xiàn)金； （ 3）處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現(xiàn)金凈額； （ 4）收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金。 2. 現(xiàn)金流出： （ 1）購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金； （ 2）投資所支付的現(xiàn)金； （ 3）支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金。 補充 —— 現(xiàn)金流量 （三） 籌資活動 產生的現(xiàn)金流量 籌資活動 —— 指導致企業(yè)資本及債務規(guī)模和構成發(fā)生變化的活動。 其中，資本包括實收資本（股本）、資本溢價（股本溢價）；債務指對外舉債，包括發(fā)行債券、向金融企業(yè)借入款項以及償還債務等等。 1. 現(xiàn)金流入： （ 1）吸收投資所收到的現(xiàn)金； （ 2）取得借款所收到的現(xiàn)金； （ 3）收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金。 2. 現(xiàn)金流出： （ 1）償還債務所支付的現(xiàn)金； 【 .】 （ 2）分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金； （ 3）支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金。 補充 —— 現(xiàn)金流量 財務評價案例 —— P67 看懂?。。? 工程經濟財務評價中，從利潤中扣除的稅為 A 營業(yè)稅 B 印花稅 C 所得稅 D 增值稅 正確答案： C 利息備付率表示使用項目利潤支付利息的保證倍率，它應當 A 大于 B C 大于 D 正確答案： C A 利潤與利潤分配表 B 項目投資現(xiàn)金流量表 C 資金來源與運用表 D 資產負債表 正確答案： D ，屬于現(xiàn)金流入的有 A 營業(yè)收入 B 固定資產殘值 C 回收流動資金 D 固定資產折舊 E 稅金 正確答案： ABC ，反映借債償還能力的指標是 A 利息備付率和內部收益率 B 內部收益率和借款償還期 C 利息備付率和投資收益率 D 利息備付率和償債備付率 正確答案： D ，列入利潤與利潤分配表的稅種是 A 消費稅 B 營業(yè)稅 C 進口關稅 D 所得稅 正確答案： D 【本章小結】 評價內容 基本報表 靜態(tài)指標 動態(tài)指標 盈利能力分析 全部投資現(xiàn)金流量表 全部投資回收期 財務內部收益率 財務凈現(xiàn)值 權益投資現(xiàn)金流量表 自有資金現(xiàn)金流量表 財務內部收益率 財務凈現(xiàn)值 利潤表 損益表 總投資收益率 資本金 凈利潤率 清償能力分析 資金來源與運用表 資產負債表 資產負債率 流動比率 速動比率 借款償還期 利息備付率 償債備付率 課后作業(yè)： 1） 第 五 章習題 8； 2）作業(yè)本第 9講課后練習、往屆習題。 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , April 17, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 06:37:4206:37:4206:374/17/2023 6:37:42 AM 1以我獨沈久，愧君相見頻。 :37:4206:37Apr2317Apr23 1故人江海別，幾度隔山川。 06:37:4206:37:4206:37Monday, April 17, 2023 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 :37:4206:37:42April 17, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 4月 17日星期一 上午 6時 37分 42秒 06:37: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 2023年 4月 上午 6時 37分 :37April 17, 2023 1行動出成果，工作出財富。 2023年 4月 17日星期一 6時 37分 42秒 06:37:4217 April 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 上午 6時 37分 42秒 上午 6時 37分 06:37: 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 , April 17, 2023 很多事情努力了未必有結果，但是不努力卻什么改變也沒有。 06:37:4206:37:4206:374/17/2023 6:37:42 AM 1成功就是日復一日那一點點小小努力的積累。 :37:4206:37Apr2317Apr23 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 06:37:4206:37:4206:37Monday, April 17, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :37:4206:37:42April 17, 2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 4月 17日星期一 上午 6時 37分 42秒 06:37: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 4月 上午 6時 37分 :37April 17, 2023 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 4月 17日星期一 6時 37分 42秒 06:37:4217 April 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 上午 6時 37分 42秒 上午 6時 37分 06:37: 楊柳散和風，青山澹吾慮。 , April 17, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 06:37:4206:37:4206:374/17/2023 6:37:42 AM 1越是沒有本領的就越加自命不凡。 :37:4206:37Apr2317Apr23 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 06:37:4206:37:4206:37Monday, April 17, 2023 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。 :37:4206:37:42April 17, 2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 4月 17日星期一 上午 6時 37分 42秒 06:37: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 4月 上午 6時 37分 :37April 17, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 4月 17日星期一 6時 37分 42秒 06:37:4217 April 2023 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 上午 6時 37分 42秒 上午 6時 37分 06:37: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blanditut cursus. 感謝您的下載觀看 專家告訴