會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)操作規(guī)程培訓(xùn)-資料下載頁(yè)
2025-03-13 20:06本頁(yè)面
【正文】 點(diǎn)重空銷毀由上級(jí)行統(tǒng)一組織，賬務(wù)處理同核算中心 第十三章 錯(cuò)賬更正業(yè)務(wù)核算 ? 第一節(jié) 當(dāng)日錯(cuò)賬更正 ? 一、單訖沖正 ? 借（貸）： **準(zhǔn)備金存款 （紅字） 第十三章 錯(cuò)賬更正業(yè)務(wù)核算 ? 第一節(jié) 當(dāng)日錯(cuò)賬更正 ? 二、單訖記賬業(yè)務(wù)（綜合柜專用） ? 借：暫付款項(xiàng) ? 或貸：暫收款項(xiàng) 第十三章 錯(cuò)賬更正業(yè)務(wù)核算 ? 第二節(jié) 當(dāng)年錯(cuò)賬沖正 ? 一、沖正補(bǔ)記業(yè)務(wù) ? 記賬串戶，采用沖正補(bǔ)記方式處理 ? 分錄： ? 借（貸）： **科目 — 錯(cuò)入賬號(hào)（紅字） ? 借（貸）： **科目 — 正確賬號(hào)（蘭字） 第十三章 錯(cuò)賬更正業(yè)務(wù)核算 ? 第二節(jié) 當(dāng)年錯(cuò)賬沖正 ? 二、沖正銷賬業(yè)務(wù) ? 重復(fù)記賬，采用沖正銷賬方式處理 ? 分錄： ? 借： **科目 — 重復(fù)賬號(hào)（紅字） ? 貸： **科目 — 重復(fù)賬號(hào)（紅字） 第十三章 錯(cuò)賬更正業(yè)務(wù)核算 ? 第二節(jié) 當(dāng)年錯(cuò)賬沖正 ? 三、補(bǔ)記業(yè)務(wù) ? 漏記賬務(wù)，采用補(bǔ)記方式處理 ? 分錄： ? 借： **科目 — 漏記賬號(hào)（蘭字） ? 貸： **科目 — 漏記賬號(hào)（蘭字） 第十三章 錯(cuò)賬更正業(yè)務(wù)核算 ? 第三節(jié) 跨年錯(cuò)賬沖正 ? 本年發(fā)現(xiàn)上年錯(cuò)賬，應(yīng)填制藍(lán)字反方向憑證辦理轉(zhuǎn)賬，不得更改決算報(bào)表。業(yè)務(wù)視同正常業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬。 第十四章 日初、日終、月終處理 ? 第一節(jié) 日初處理 ? 一、綜合柜處理 ? 二、聯(lián)行柜處理 ? 三、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)處理 第十四章 日初、日終、月終處理 ? 第二節(jié) 日終處理 ? 一、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)處理 ? 二、聯(lián)行柜處理 ? 三、綜合柜處理 ? 小額未清算掛賬處理分錄 ? 借： **科目（日間單邊記賬） ? 貸：暫收款項(xiàng) — 小額未清算掛賬戶 第十四章 日初、日終、月終處理 ? 第三節(jié) 月終處理 ? 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、聯(lián)行柜、核算中心的處理流程基本同日終處理。 第十五章 年終決算 ? 第一節(jié) 年終決算日工作 ? 一、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)處理 ? 二、聯(lián)行柜處理 ? 三、核算中心處理 第十五章 年終決算 ? （一）日終登賬前處理 ? 分錄 ? 借：大（小）額支付往來(lái) ? 貸：支付清算資金往來(lái) ? 或借：支付清算資金往來(lái) ? 貸：大（?。╊~支付往來(lái) 第十五章 年終決算 ? （二）日終處理 ? 賬務(wù)收入的結(jié)轉(zhuǎn) 分錄 ? 借：利息收入 ? 業(yè)務(wù)收入 ? 其他收入 ? 貸：本年利潤(rùn) 第十五章 年終決算 ? （二）日終處理 ? 賬務(wù)支出的結(jié)轉(zhuǎn) 分錄 ? 借：本年利潤(rùn) ? 貸：利息支出 ? 業(yè)務(wù)支出 ? 人員費(fèi)用支出 ? 公用費(fèi)用支出 ? 基建類支出 ? 行政事業(yè)類支出 第十五章 年終決算 ? 第二節(jié) 年終決算日后的工作 ? 一、上劃總行款項(xiàng) ? 上劃全年損益 中支處理 ? 純益分錄 ? 借：本年利潤(rùn) ? 貸：大（小）額支付往來(lái) 第十五章 年終決算 ? 第二節(jié) 年終決算日后的工作 ? 一、上劃總行款項(xiàng) ? 上劃全年損益 中支處理 ? 虧損分錄 ? 借：小額支付往來(lái) ? 借：本年利潤(rùn) 第十五章 年終決算 ? 第二節(jié) 年終決算日后的工作 ? 二、整理、保管上年會(huì)計(jì)檔案 附：開銷戶管理 ? 一、金融機(jī)構(gòu)開戶 ? 二、金融機(jī)構(gòu)銷戶 ? 三、金融機(jī)構(gòu)變更戶名、印鑒 ? 四、內(nèi)部賬戶開銷戶管理 ? 五、特殊賬戶開銷 管理 祝大家取得好成績(jī)，謝謝！ ? 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。 2023/4/12023/4/1Saturday, April 1, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 2023/4/12023/4/12023/4/14/1/2023 6:11:04 PM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 2023/4/12023/4/12023/4/1Apr231Apr23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 2023/4/12023/4/12023/4/1Saturday, April 1, 2023 ? 1乍見翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。 2023/4/12023/4/12023/4/12023/4/14/1/2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見青山。 2023年 4月 1日星期六 2023/4/12023/4/12023/4/1 ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 2023年 4月 2023/4/12023/4/12023/4/14/1/2023 ? 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 2023/4/12023/4/1April 1, 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 2023/4/12023/4/12023/4/12023/4/1 ? 沒(méi)有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 2023/4/12023/4/1Saturday, April 1, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒(méi)有。 2023/4/12023/4/12023/4/14/1/2023 6:11:04 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 2023/4/12023/4/12023/4/1Apr231Apr23 ? 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無(wú)限完美。 2023/4/12023/4/12023/4/1Saturday, April 1, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 2023/4/12023/4/12023/4/12023/4/14/1/2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 4月 1日星期六 2023/4/12023/4/12023/4/1 ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 4月 2023/4/12023/4/12023/4/14/1/2023 ? 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 2023/4/12023/4/1April 1, 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來(lái)秋。 2023/4/12023/4/12023/4/12023/4/1 ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023/4/12023/4/1Saturday, April 1, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過(guò)去最杰出的人談話。 2023/4/12023/4/12023/4/14/1/2023 6:11:04 PM ? 1越是沒(méi)有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 2023/4/12023/4/12023/4/1Apr231Apr23 ? 1越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 2023/4/12023/4/12023/4/1Saturday, April 1, 2023 ? 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 2023/4/12023/4/12023/4/12023/4/14/1/2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 4月 1日星期六 2023/4/12023/4/12023/4/1 ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過(guò)于提升自我。 2023年 4月 2023/4/12023/4/12023/4/14/1/2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023/4/12023/4/1April 1, 2023 ? 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 2023/4/12023/4/12023/4/12023/4/1 MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴
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