【正文】 款 注意： 工程物資類付款從CPMIS系統(tǒng)發(fā)起，仍然用“一般付款單” 十、工程物資類報(bào)賬 十、報(bào)賬單通用填寫技巧 ? 當(dāng)您需要在一張報(bào)賬單上填寫多個收款人，比如一次差旅費(fèi)的報(bào)銷款要支付給多位同事，可使用?收款單位?行項(xiàng)上的加行按紐，其中： ? 表示增加一行空白信息，增加后，?報(bào)賬項(xiàng)目?等選項(xiàng)為空，需重新填寫 ? 表示復(fù)制增加，新增行次復(fù)制該行?報(bào)賬項(xiàng)目?等信息，節(jié)省填寫工作量 ? ? ? 當(dāng)發(fā)現(xiàn)信息填寫錯誤，可以選擇 刪除所選行次。 十、報(bào)賬單通用填寫技巧 可以點(diǎn)擊“批量修改”，選擇正確項(xiàng)目后，點(diǎn)擊“確定”或“取消” 營銷費(fèi)用、一般付款單、水電物業(yè)及租賃費(fèi)和代辦費(fèi)等單據(jù)已經(jīng)增加了批量修改功能 安徽電信后端及管控部門報(bào)賬培訓(xùn) 二、報(bào)賬問題答疑 三、服務(wù)與溝通途徑 一、報(bào)賬單填寫及附件要求 省財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心 二、報(bào)賬問題答疑 ? 1. 有的農(nóng)村電費(fèi)無法取得發(fā)票，如何報(bào)賬？ ? 答復(fù)：分公司盡量索取發(fā)票復(fù)印件、分割單或收據(jù) /收條；確實(shí)無法取得上述資料的，建議到稅務(wù)代開發(fā)票；若以上資料均無法取得，則需提供由兩個以上經(jīng)辦人簽字的支付證明，經(jīng)部門主任簽批并加蓋部門公章后發(fā)起報(bào)賬，省公司將按照規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)增。 ? 2. 農(nóng)村基站租賃費(fèi)通常金額小數(shù)量多，一個點(diǎn)開一張發(fā)票太過于繁瑣，能否匯總開具？ ? 答復(fù)：金額小數(shù)量多的租賃費(fèi)（如農(nóng)村基站租賃）可以統(tǒng)一代開一張發(fā)票匯總報(bào)賬，需經(jīng)專業(yè)部門審核確認(rèn)，并附基站清單。 ? 、超市應(yīng)急購買零星業(yè)務(wù)和生產(chǎn)用品，無法簽訂合同，如何報(bào)賬？ ? 答復(fù)：確實(shí)無法簽訂合同，可附采購清單及部門蓋章說明。 ? 4. 發(fā)電用油很難統(tǒng)計(jì)耗油明細(xì)，能否不提供？ ? 答復(fù)：發(fā)電耗油報(bào)賬可不附發(fā)電耗油明細(xì)表。發(fā)電耗油的明細(xì)表由能源歸口管理部門審核和保存，不作為財(cái)務(wù)報(bào)賬必要附件。 ? 5. 營銷活動租車，對方只能提供汽油費(fèi)發(fā)票，如何報(bào)賬？ ? 答復(fù)：可以報(bào)車輛使用費(fèi)。 ? 6. 部分行政事業(yè)性收費(fèi)無法取得文件，能否報(bào)賬？ ? 答復(fù)：行政收費(fèi)文件不做強(qiáng)制要求。 ? ? 7. 代開房租費(fèi)發(fā)票的稅金能否直接報(bào)賬？ ? 答復(fù)：經(jīng)咨詢稅務(wù)部門，稅金發(fā)票不可以直接報(bào)賬，不能稅前扣除。稅務(wù)部門認(rèn)為房租費(fèi)開票的稅金應(yīng)該由出租方承擔(dān)。建議分公司與對方協(xié)商按照含稅金額簽署合同?；蛘邞{不含稅的房租合同，商請主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開具含稅房租發(fā)票，并注明與合同金額差異的原因后發(fā)起報(bào)賬。 ? 8. 業(yè)務(wù)宣傳用單冊印制費(fèi)如何列支？ ? 答復(fù)：業(yè)務(wù)宣傳單印制費(fèi)從宣傳費(fèi)列支，業(yè)務(wù)受理單、工單從業(yè)務(wù)單冊印制費(fèi)列支。 二、報(bào)賬問題答疑 ? 9. 維修費(fèi)報(bào)賬是否需要驗(yàn)收報(bào)告（或驗(yàn)收單）？ ? 答復(fù)：需要出具由資產(chǎn)使用或者管理部門簽字蓋章的驗(yàn)收報(bào)告或者驗(yàn)收單。 ? 10. 營業(yè)稅等流轉(zhuǎn)稅付款用哪種報(bào)賬單？ ? 答復(fù)：營業(yè)稅等應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目付款應(yīng)從通用報(bào)賬單中發(fā)起，不應(yīng)從一般付款報(bào)賬單發(fā)起，一般付款報(bào)賬單是針對往來模塊中往來單據(jù)款項(xiàng)的付款。 ? 11. 對于房租費(fèi)、廣告費(fèi)等受益期為多期的費(fèi)用，哪些是必須要分期攤銷的？ ? 答復(fù)：針對單筆金額，下列情況可以不進(jìn)行攤銷：跨年且金額在 2023元以下，或受益期在一個會計(jì)年度內(nèi)的 10萬元以下。 二、報(bào)賬問題答疑 ? 12. 出入庫報(bào)賬時附件有什么要求？ ? 答復(fù)：（ 1）出庫單不需要掃描粘貼，由物資部門保存。報(bào)賬僅憑出庫匯總表即可。（ 2）入庫報(bào)賬有發(fā)票時需將發(fā)票、合同關(guān)鍵頁掃描郵寄，往來科目列入?應(yīng)付賬款 購貨款 有發(fā)票?；入庫報(bào)賬無發(fā)票時，往來科目列入?應(yīng)付賬款 購貨款 無發(fā)票?；無票轉(zhuǎn)有票時需將發(fā)票、合同關(guān)鍵頁掃描郵寄。（ 3）入庫單和到貨簽收單無需掃描，由分公司物供中心作為入庫匯總表的附件一同裝訂存檔備查。 ? 13. 人工成本計(jì)提時可否不提供計(jì)提表？ ? 答復(fù)：人工成本計(jì)提報(bào)賬單中可以不附計(jì)提表等附件。 二、報(bào)賬問題答疑 ? 14. 舉辦培訓(xùn)、會議時發(fā)生的餐飲費(fèi)如何報(bào)賬？ ? 答復(fù)：舉辦培訓(xùn)、會議時發(fā)生的餐飲費(fèi)可以列支培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)，但僅限于餐飲發(fā)票。煙酒、禮品等應(yīng)列支招待費(fèi)。 ? 15. 市分網(wǎng)資電費(fèi)如何支付和報(bào)賬？ ? 答復(fù)：網(wǎng)資電費(fèi)可通過省網(wǎng)資賬戶支付，僅申請水電費(fèi)報(bào)賬單即可；原在存續(xù)賬戶托收的電費(fèi)，需要在網(wǎng)資公司申請水電費(fèi)報(bào)賬單，在存續(xù)公司申請一般付款單。 ? 16. 目前哪些業(yè)務(wù)允許欠發(fā)票報(bào)賬？ ? 答復(fù) :目前水電、房租、代辦費(fèi)允許付款時欠發(fā)票，并要求次月25日前必須補(bǔ)齊發(fā)票，否則不再允許欠發(fā)票。 二、報(bào)賬問題答疑 ? 市分公司初核會計(jì)可以通過?查詢統(tǒng)計(jì) 信用度 發(fā)票缺失統(tǒng)計(jì)?催繳本市所欠發(fā)票。 二、報(bào)賬問題答疑 ? 17. 對于發(fā)票查驗(yàn)有哪些要求？ ? 答復(fù)：集團(tuán)公司要求：對列支項(xiàng)目為‘會議費(fèi)’、‘餐費(fèi)’、‘辦公用品’、‘傭金’和各類手續(xù)費(fèi)等的發(fā)票，須列為必查發(fā)票進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對此類發(fā)票要逐筆進(jìn)行查驗(yàn)比對。 ? 28. 員工日常辦理公務(wù)取得發(fā)票后如何查驗(yàn)真?zhèn)?? ? 答復(fù) :員工可通過以下方法查驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)? 二、報(bào)賬問題答疑 第一步，觀察發(fā)票名稱是否有 “ 通用 ” 第二步，觀察發(fā)票代碼六、七兩位是否是 “ 11” 第三步，撥打 12366查詢真?zhèn)? 如何識別假發(fā)票（ 1/2） 如何識別假發(fā)票（ 2/2） ? 19. 部分代理酬金發(fā)票面積較小但是比較規(guī)整，能否先掃描再粘貼以提高掃描效率 ? 答復(fù)：針對超過半張 A4紙的比較規(guī)整的代理酬金發(fā)票，可以不粘貼直接掃描；對于數(shù)量多、金額小的 50元以下定額發(fā)票無需掃描和寄送，由分公司按照會計(jì)檔案要求自行保管。 ? 20. 零星電費(fèi)發(fā)票數(shù)量多且金額小，粘貼比較麻煩，能否簡化操作？ ? 答復(fù)：電費(fèi)發(fā)票如以零星網(wǎng)點(diǎn)為單位開具，數(shù)量大且金額小，可進(jìn)行魚鱗式粘貼，不再進(jìn)行掃描。電費(fèi)發(fā)票需要寄送到省 SSC。 ? ？ ? 答復(fù)：部分直線經(jīng)理因出差、開會、營銷等不能及時簽字，考慮到審批效率，業(yè)務(wù)經(jīng)理是否需要在發(fā)票或票據(jù)粘貼單上簽字由各單位自行決定，省 SSC不作強(qiáng)制要求。但是經(jīng)辦人必須在發(fā)票上簽字（魚鱗式粘貼可騎縫簽），初核會計(jì)必須在票據(jù)粘貼單上簽字。 二、報(bào)賬問題答疑 ? 22. 如何避免退回的單據(jù)重復(fù)走內(nèi)控審批流程 ? 答復(fù) : 如發(fā)生補(bǔ)附件、補(bǔ)影像，或修改不規(guī)范的收款單位信息等退單情況，如?退回發(fā)起人?，將導(dǎo)致單據(jù)重復(fù)走審批流程 二、報(bào)賬問題答疑 如采用下列步驟，可以避免重復(fù)走審批流程。 市分財(cái)務(wù)經(jīng)理退單的選擇 省 SSC制證會計(jì)退單的選擇 市 (縣 )初核會計(jì)的退單選擇 : 返回申請人補(bǔ)充資料 退回申請人補(bǔ)充資料 ? 23. 員工出差，如何將財(cái)輔的審批工作授權(quán)他人 ? ? 答復(fù) : 員工可以進(jìn)行財(cái)輔系統(tǒng)審批的授權(quán)，授權(quán)路徑：組織架構(gòu) 個人待辦授權(quán)。 二、報(bào)賬問題答疑 安徽電信后端及管控部門報(bào)賬培訓(xùn) 二、報(bào)賬問題答疑 三、服務(wù)與溝通途徑 一、報(bào)賬單填寫及附件要求 省財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心 報(bào)賬中如何尋求服務(wù)支撐 ? 一、員工在報(bào)賬過程中遇到了不能解決的問題，如何尋求幫助？ ? 答：（一）省 SSC在財(cái)輔報(bào)賬單上設(shè)置了在線幫助，如員工在報(bào)賬過程中遇到問題，可點(diǎn)擊屏幕右上角的?在線幫助? ? 或撥打服務(wù)電話 05512681806，省 SSC專職服務(wù)人員會隨時接待并解答。 ? （二）省 SSC實(shí)行首問負(fù)責(zé)制 ,對市分公司提出的報(bào)賬問題，要求由第一個接電話的員工跟蹤解決進(jìn)度并答復(fù)市分公司。 ? （三）廠家維護(hù)電話： ? 財(cái)輔系統(tǒng)： 2682216， 2682206， 2681413 ；財(cái)輔系統(tǒng)群 32374884 ? 影像 :國信合成維護(hù)電話 0755260178062215 ? 問題提供方式：報(bào)賬單號，當(dāng)前工號，問題說明及截圖（ Ctrl+Alt+A） 集中核算后，如何取得銀行回單 將需要提供回單的報(bào)賬單號 通知市分初核會計(jì) 匯總報(bào)賬單號，通知 SSC出納 將銀行電子回單 發(fā)送至初核會計(jì) 員工 初核會計(jì) SSC出納 安徽電信后端及管控部門報(bào)賬培訓(xùn) 73 謝 謝 演講完畢，謝謝觀看！