中海集裝箱運輸有限公司-資料下載頁
2025-03-05 11:08本頁面
【正文】 溝通 要素 4：信息和溝通 信息與溝通 ? 及時地獲取，確定并交流相關(guān)的信息 ? 從內(nèi)部和外部獲取信息，形成從職責說明到管理層有關(guān)管理缺陷的總結(jié)等各方面有利于內(nèi)部控制的措施的信息流 監(jiān)控 信息和溝通 控制活動 風險評估 控制環(huán)境 監(jiān)控 信息和溝通 控制活動 風險評估 控制環(huán)境 監(jiān)督 信息和溝通 風險評估 控制活動 控制環(huán)境 28 ? 每月總經(jīng)理辦公會；每周部門長例會；每天業(yè)務(wù)調(diào)度會議等渠道溝通各部門的業(yè)務(wù)和管理情況。 ? IMIS、 SAP、 Email等信息系統(tǒng)中傳遞的業(yè)務(wù)和財務(wù)信息。 ? 關(guān)于科學發(fā)展觀的學習和研討。 ? 出版企業(yè)內(nèi)部刊物：中海集團出版 《 海運報 》 、中海集運出版 《 中海集運 》 ，向員工通報公司大事和管理理念。 中海集運－信息和溝通舉例 29 ? 財務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的傳輸不完善，導致信息傳遞錯誤和滯后，無法及時整理和提供管理決策所需的信息。 ? 管理層和員工之間缺乏有效的溝通途徑，管理層的要求和員工的期望無法充分及時地上傳下達。 ? 缺乏與外部環(huán)境的溝通機制，無法及時了解外部的環(huán)境變化，以及向外界準確傳遞企業(yè)的聲音。 信息與溝通－常見內(nèi)控缺陷 30 內(nèi)部控制框架－監(jiān)督 要素 5：監(jiān)督 監(jiān)督 ? 不斷評估內(nèi)部控制系統(tǒng)的表現(xiàn) ? 整合實時和獨立的評估 ? 管理層監(jiān)督活動 ? 內(nèi)部審計工作 監(jiān)控 信息和溝通 控制活動 風險評估 控制環(huán)境 監(jiān)控 信息和溝通 控制活動 風險評估 控制環(huán)境 監(jiān)督 信息和溝通 風險評估 控制活動 控制環(huán)境 31 ? 在整個公司范圍內(nèi)建立并實施懲防體系等一系列監(jiān)督防控體系，定期對 懲防體系執(zhí)行情況進行檢查 ? 成立本部監(jiān)察審計部，由具有豐富業(yè)務(wù)和財務(wù)經(jīng)驗的人員擔任專職內(nèi)部審計工作，并在各分子公司建立內(nèi)審職能，委派內(nèi)審人員。 中海集運－監(jiān)督舉例 32 ? 參與內(nèi)審的人員缺乏獨立性 ? 審計委員會的監(jiān)督力度不足，內(nèi)部審計的范圍和深度不夠 ? 內(nèi)審人員的專業(yè)能力不足，人員配備不充分 ? 過度依賴員工的責任心和自覺性，沒有充分發(fā)揮內(nèi)部控制監(jiān)督和制衡作用 監(jiān)督－常見內(nèi)控缺陷 33 Overview Internal Controls optimisation 問題 ? 34 169。 2023 普華永道版權(quán)所有?！钙杖A永道」乃指 PricewaterhouseCoopers旗下之中國內(nèi)地機構(gòu)，或視乎上文下理之含義，泛指 PricewaterhouseCoopers International Limited之成員機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，而其中每個成員均為個別及獨立之法律實體。*connectedthinking 為 PricewaterhouseCoopers 之商標。 謝 謝！ 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH
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