企業(yè)財務(wù)管理導(dǎo)論(ppt26頁)-資料下載頁
2025-03-03 13:33本頁面
【正文】 2) (3) (1) (4) (5) 財務(wù)管理的功能 (續(xù) ) (1) 企業(yè)出售金融性資產(chǎn)獲取資金 (2) 資金投入企業(yè)之營運(yùn)及購買實(shí) 質(zhì)性資產(chǎn) (3) 企業(yè)營運(yùn)獲得資金 (淨(jìng)利 ) (4) 資金再投資於企業(yè)之營運(yùn) (5) 資金返還資本市場之投資者 A. 投資決策 B. 融資決策 C. 流動資金管理 財務(wù) 規(guī)劃 程序 企業(yè)環(huán)境評估 ?企業(yè)外部環(huán)境評估 ?企業(yè)內(nèi)部環(huán)境評估 確立目標(biāo) ?長期目標(biāo) ?短期目標(biāo) 長期財務(wù)計劃 ?資金支出決策 ?短期現(xiàn)金流量預(yù)測 ?長期融資決策 ?預(yù)估財務(wù)報表 短期財務(wù)計劃 ?短期財務(wù)決策 ?年度現(xiàn)金預(yù)算 ?短期融資決策 ?預(yù)估財務(wù)報表的編制 擬訂細(xì)部計劃與實(shí)行政策 執(zhí)行與管理 控制與檢討 企業(yè)成長之財務(wù)策略 ? 內(nèi)部資金來源 ? 外部資金來源 ? 初創(chuàng)階段 ? 成長階段 ? 成熟階段 財務(wù)風(fēng)險 ? 風(fēng)險與保險 ? 價格風(fēng)險 ? 利率風(fēng)險 ? 匯率風(fēng)險 ? 風(fēng)險之衡量 避險工具 ◎ 資產(chǎn)負(fù)債表上之工具 （ OnBalance Sheet） ◎ 資產(chǎn)負(fù)債表外之工具 （ OffBalance Sheet） 衍生性金融商品 （ Derivatives）
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