企業(yè)財務管理導論(ppt26頁)-資料下載頁
2025-03-03 13:33本頁面
【正文】 2) (3) (1) (4) (5) 財務管理的功能 (續(xù) ) (1) 企業(yè)出售金融性資產獲取資金 (2) 資金投入企業(yè)之營運及購買實 質性資產 (3) 企業(yè)營運獲得資金 (淨利 ) (4) 資金再投資於企業(yè)之營運 (5) 資金返還資本市場之投資者 A. 投資決策 B. 融資決策 C. 流動資金管理 財務 規(guī)劃 程序 企業(yè)環(huán)境評估 ?企業(yè)外部環(huán)境評估 ?企業(yè)內部環(huán)境評估 確立目標 ?長期目標 ?短期目標 長期財務計劃 ?資金支出決策 ?短期現(xiàn)金流量預測 ?長期融資決策 ?預估財務報表 短期財務計劃 ?短期財務決策 ?年度現(xiàn)金預算 ?短期融資決策 ?預估財務報表的編制 擬訂細部計劃與實行政策 執(zhí)行與管理 控制與檢討 企業(yè)成長之財務策略 ? 內部資金來源 ? 外部資金來源 ? 初創(chuàng)階段 ? 成長階段 ? 成熟階段 財務風險 ? 風險與保險 ? 價格風險 ? 利率風險 ? 匯率風險 ? 風險之衡量 避險工具 ◎ 資產負債表上之工具 （ OnBalance Sheet） ◎ 資產負債表外之工具 （ OffBalance Sheet） 衍生性金融商品 （ Derivatives）
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