【導(dǎo)讀】進(jìn)入3季度，為有效緩解宏觀調(diào)控給公司帶來。西藏公司相繼建成投產(chǎn)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)核算并開始盈利。狀況依然十分嚴(yán)峻,年度預(yù)算完成差異巨大。百分點(diǎn),同比上年下降.利潤總額（萬元）3,2,----------公司生產(chǎn)經(jīng)營簡要回顧。---------分子公司比較及財務(wù)評價。年同期及三季度有明顯上升。季度沖刺年目標(biāo)造成了較大壓力。設(shè)備管理不到位，故障較多，制約生產(chǎn)的連續(xù)。部分基地變動制造費(fèi)用控制不力，費(fèi)用上升。窯磨不能保持穩(wěn)產(chǎn)、高產(chǎn)，生產(chǎn)波動大。新線生產(chǎn)缺陷的整改工作力度不夠，影響產(chǎn)能。銷量掉預(yù)算減少收入。級僅完成進(jìn)度預(yù)算的%，同比去年僅增長%。包裝費(fèi)等1800萬元以上。水泥及熟料銷量1,根據(jù)范本結(jié)合本公司實(shí)際情況對職位說明書進(jìn)行修訂。求，人力資源部與金蝶公司正在進(jìn)一步磋商。的季節(jié)平添了幾分喜氣。

　　

【正文】 7— 9月盈利分別為 534萬元、 422萬元、407萬元。 ? 提請關(guān)注的問題 :存貨明顯上升。 稅收管理工作有待加強(qiáng) ,稅收政策應(yīng)予以落實(shí) . 2020/6/18 本資料來自 34 ? 主要分子公司財務(wù)評價 —— 武穴公司 ? 一、水泥產(chǎn)量月均 9萬噸，熟料銷量較大，產(chǎn)能有待進(jìn)一步提高。 ? 二、水泥綜合電耗 ，超預(yù)算 。 ? 三、成本費(fèi)用是否全口徑尚不清晰、成本走勢有待觀察。 ? 四、水泥均價 175元 /噸，同樣處在很低的水平。 ? 五、三費(fèi)占比超預(yù)算較多。 ? 六、新建成的大型生產(chǎn)基地效益貢獻(xiàn)尚不明顯。 2020/6/18 本資料來自 35 ? 主要分子公司財務(wù)評價 — — 宜昌公司 ? 生產(chǎn)運(yùn)行穩(wěn)定 ,各項預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況良好 . 煤價在 2季度基礎(chǔ)上小幅反彈，煤耗卻小有上升： 月份 7月 8月 9月 煤價（元 /噸） 煤耗 （ kg/t） 176 177 187 盡管內(nèi)部生產(chǎn)及二期工程項目在一定時期存在資金短缺矛盾 ,但籌資及時 , 安排合理及控制有力 ,較好的保證了生產(chǎn)及項目的同步進(jìn)行 .為公司四季度增利創(chuàng)造了條件 .盈利能力進(jìn)一步增強(qiáng) . 提請關(guān)注的問題 :煤炭消耗 . 二期工程投產(chǎn)后 流動資金的提前準(zhǔn)備 . 2020/6/18 本資料來自 36 ? 主要分子財務(wù)評價 —— 恩施公司 ? 一、生產(chǎn)完成計劃，成本持續(xù)下降，并處全集團(tuán)最優(yōu)水平，但較預(yù)算仍有明顯差異，尚有潛力。 ? 二、效益持續(xù)增長。 ? 三、貨款回籠極不理想，應(yīng)收帳款上升過快，超出銀行貸款總額，已危及公司生產(chǎn)經(jīng)營。有利潤沒有現(xiàn)金流量的財務(wù)狀況，令人擔(dān)憂。 應(yīng)收帳款月末余額（萬元）1,1,2, 2,4,4,4003,1,1,2,2,3,3,4,4,5,應(yīng)收帳款 1, 1, 2, 2, 3, 4, 4, 4001月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 年度預(yù)算2020/6/18 本資料來自 37 主要分子財務(wù)評價 —— 西藏公司 ? ? 一、轉(zhuǎn)入正式生產(chǎn)，顯示出較好的盈利狀況 ? 二、較高的水泥售價，公司毛利率、 EBITDA%處于集團(tuán)內(nèi)領(lǐng)先地位 ? 三、加強(qiáng)生產(chǎn)組織，充分發(fā)揮產(chǎn)能，最大限度攤薄固定成本，維護(hù)較高的盈利能力。 企業(yè)管理資源網(wǎng) 企業(yè)管理資源網(wǎng)企業(yè)管理資源網(wǎng)企業(yè)管理資源網(wǎng)2020/6/18 本資料來自 39 主要分子財務(wù)評價 —— 岳陽公司 ,南通公司 ? 新建公司持續(xù)虧損，主要是區(qū)域售價嚴(yán)重偏低。岳陽公司價格如下 : 月份 4月 5月 6月 7月 8月 9月 1 9 月平均 年度預(yù)算 預(yù)算差異價格 兩家粉磨站總體在低水平運(yùn)行 ,價格政策值得關(guān)注 2020/6/18 本資料來自 40 主要分子財務(wù)評價 —— 仙桃公司 ? 一、粉磨站中，唯有該公司 3季度月均盈利較上半年增長。 ? 二、生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)步發(fā)展，管理效果顯著。 ? 三、產(chǎn)品價格體系維護(hù)最好。 ? 四、三費(fèi)占比完成預(yù)算目標(biāo)。 2020/6/18 本資料來自 41 四季度的工作 把握四季度市場回升的機(jī)遇，狠抓設(shè)備維護(hù)，深入 向內(nèi)挖潛，穩(wěn)定老線生產(chǎn)，全力抓好新線整改和調(diào) 試運(yùn)行工作，降低設(shè)備故障率，提高小時產(chǎn)量，降 低生產(chǎn)消耗，保證產(chǎn)品質(zhì)量，提高產(chǎn)品產(chǎn)量；加強(qiáng) 費(fèi)用控制，降低制造費(fèi)用，控制生產(chǎn)成本；抓好煤 炭等大宗材料的供應(yīng)，確保四季度生產(chǎn)沖刺的需求 2020/6/18 本資料來自 42 促銷工作 鄂東地區(qū) 要進(jìn)一步加強(qiáng)促銷力度，規(guī)范渠道秩序，鞏固市場，提升銷量的同時，力爭價格有所上揚(yáng)。 武漢地區(qū) 要加強(qiáng)郊區(qū)的渠道擴(kuò)張和城區(qū)中小工程的搶占工作，為青山公司投產(chǎn)做好渠道準(zhǔn)備。 西部地區(qū) 要加強(qiáng)分銷渠道的控制，提升銷量，加強(qiáng)重點(diǎn)項目的開發(fā)，控制好應(yīng)收款。 湖南地區(qū) 要加強(qiáng)與同行的協(xié)調(diào)和協(xié)作，力爭價格進(jìn)一步提升。 華東地區(qū) 要加強(qiáng)分銷渠道的建設(shè)和出口市場的開發(fā)，創(chuàng)造機(jī)會提升價格，控制好應(yīng)收款。 出口工作。 正常業(yè)務(wù)操作同時，盡快確定明年出口訂單。 熟料的銷售工作。 盡快拉空庫存，為各基地春節(jié)正常生產(chǎn)創(chuàng)造條件。 應(yīng)收帳款控制工作。 營銷人員更新和培訓(xùn)工作。 為新基地投產(chǎn)儲備人才。 2020年各項營銷工作的前期準(zhǔn)備工作 。 2020/6/18 本資料來自 43 ?四季度是項目施工的黃金時間，是實(shí)現(xiàn)項目年度目標(biāo)的沖刺時間，對四季度的工作安排如下： 1,項目前期 ?咸寧項目 ?完成廠址的選擇和合作協(xié)議的調(diào)整談判工作。 ?開展項目環(huán)評、安評及項目核準(zhǔn)工作，積極開展礦權(quán)的申報工作，力爭完成開工前的準(zhǔn)備工作。 ?武漢項目 ?完成規(guī)劃的審批工作。 ?湘鋼項目 ?啟動項目的前期工作，與湘鋼開始項目談判和項目前期工作，力爭年底開工。 ?信陽項目 ?確定項目廠址，開展與光山縣政府的合作談判工作。 2020/6/18 本資料來自 44 ?2,項目建設(shè) ?武穴項目 ?完成第二套水泥磨的安裝和試生產(chǎn)工作，完成項目的竣工驗(yàn)收工作。 ?武漢項目 ?2020年 12月 31日武漢年產(chǎn) 200萬噸水泥粉磨站全線具備投產(chǎn)條件； ?關(guān)鍵點(diǎn)： 110KV變電站及線路是項目的關(guān)鍵路線； ?襄樊項目 ?2020年年內(nèi)襄樊 4000TPD熟料生產(chǎn)線項目建成 。 ?窯主體生產(chǎn)線和輔助設(shè)施應(yīng)完成安裝工作，具備單機(jī)調(diào)試條件。 ?西藏 1000TPD項目 ?工程項目的技術(shù)資料的整理及移交，辦理完所有項目的竣工驗(yàn)收和工程決算工作。 2020/6/18 本資料來自 45 ?云南項目 ?2020年年內(nèi)云南 3500TPD熟料生產(chǎn)線項目建成 ?原料磨 10月 30日前交付安裝 ； ?10月份窯線主體工程交付安裝，水泥粉磨系統(tǒng)主體結(jié)構(gòu)部分施工， 110KV變電站主體結(jié)構(gòu)施工； ?陽新二期項目 ?2020年 8月陽新 600TPD熟料生產(chǎn)線二期項目建成 。 ?開始二期廠平工作，完成項目的施工圖設(shè)計，開展土建和主機(jī)設(shè)備招標(biāo)工作。年內(nèi)具備土建開工條件。 2020/6/18 本資料來自 46 4季度財務(wù)工作思路 ? 配合會計師事務(wù)所進(jìn)行年報預(yù)審現(xiàn)場審計工作 。 ? 配合中介機(jī)構(gòu)完成申請發(fā)行短期融資債券的資料申報工作 （ 10月份 ） 。 ? 完成 2020年度財務(wù)預(yù)算編制工作 。 ? 確保 10月份云南項目提款 、 11月份襄樊項目提款 。 ? 對分子公司進(jìn)行全面財務(wù) 、 稅收檢查 。