【正文】 在德國(guó)，法律規(guī)定監(jiān)事會(huì)是最高權(quán)力機(jī)關(guān)。其權(quán)力包括：董事會(huì)成員任免權(quán)；公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的檢查、監(jiān)督權(quán)；公司代表權(quán)；公司章程中規(guī)定的某些業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)權(quán)；股東大會(huì)的召集權(quán)，等。 ? 日本的法定審計(jì)人作為股東委托的對(duì)董事會(huì)進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)，其職能有：一是確保公司的經(jīng)營(yíng)符合法律。公司章程和股東利益；二是向股東大會(huì)報(bào)告公司的經(jīng)營(yíng)是否正常，以及董事會(huì)向股東大會(huì)提出的議題是否合適；三是參加董事會(huì)和其他重要的會(huì)議，并從公司經(jīng)營(yíng)層得到經(jīng)營(yíng)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)公司包括子公司的運(yùn)作進(jìn)行實(shí)地檢查；四是如果發(fā)現(xiàn)董事作出有損于公司的決策，必須立即向董事會(huì)提出建議，并要求停止這類活動(dòng)。 ? 我國(guó)公司法對(duì)監(jiān)事會(huì)的規(guī)定： ? 股份有限公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，其成員不得少于三人。 監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。 監(jiān)事會(huì)設(shè)主席一人，可以設(shè)副主席。監(jiān)事會(huì)主席和副主席由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由監(jiān)事會(huì)副主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)副主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。 董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。 監(jiān)事會(huì)每六個(gè)月至少召開一次會(huì)議。監(jiān)事可以提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。 ? 我國(guó)公司法賦予監(jiān)事會(huì)以下職權(quán)： ? 監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事行使下列職權(quán)： （一）檢查公司財(cái)務(wù)； （二）對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議； （三）當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正； （四）提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議； （五）向股東會(huì)會(huì)議提出提案； （六）依照本法第一百五十二條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟； （七）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。 監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。 ? 二。監(jiān)事會(huì)的改革 ? 許多人認(rèn)為，監(jiān)事會(huì)與獨(dú)立董事在監(jiān)督職責(zé)上會(huì)出現(xiàn)交叉和重復(fù)，大量引入獨(dú)立董事會(huì)使監(jiān)事會(huì)的存在成為多余。史美倫指出，已有的經(jīng)驗(yàn)表明，由于監(jiān)事會(huì)所代表的利益主體不明確，這種監(jiān)督制度并不有效。在許多情況下，監(jiān)事會(huì)復(fù)制了董事會(huì)的權(quán)利卻沒有承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。事實(shí)上，監(jiān)事會(huì)的存在只是給人以上市公司中存在某種相互制約的假象。 ?席酉民、趙增耀認(rèn)為，在我國(guó)現(xiàn)有的治理結(jié)構(gòu)下，獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)既存在職能交叉或替代的一面，也存在互補(bǔ)的一面。因?yàn)楠?dú)立董事大都是公司的外部人士，他們很可能沒有足夠的時(shí)間去搜集公司的信息，而主要靠管理層提供，信息的真實(shí)性、全面性和及時(shí)性難以保證，進(jìn)而影響他們做出正確的判斷和決策。 ? 而監(jiān)事會(huì)則不同，它是公司內(nèi)部的常設(shè)機(jī)關(guān)，監(jiān)事通常是公司的內(nèi)部人員，對(duì)信息的掌握一般要優(yōu)于獨(dú)立董事。因此，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督，可在一定程度上彌補(bǔ)獨(dú)立董事在信息上的不足。另外，在國(guó)有股占主導(dǎo)地位的股權(quán)結(jié)構(gòu)下，監(jiān)事會(huì)中員工代表對(duì)于填補(bǔ)國(guó)有出資人監(jiān)督虛置，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工之間的信息溝通，發(fā)揮員工對(duì)管理層的監(jiān)督，以及保護(hù)員工的利益和積極性，有著獨(dú)立董事無法替代的作用。 ?我國(guó)約 3/4的上市公司監(jiān)事會(huì)成員均來自控股股東。監(jiān)事會(huì)實(shí)質(zhì)上代表的是控股股東（內(nèi)部股東）的利益，而不是中小股東（外部股東）的利益，監(jiān)事失去了監(jiān)督的職能，成為上市公司的擺設(shè)，甚至是控股股東掩蓋其剝奪本質(zhì)的工具。 —— 胡汝銀等《中國(guó)公司治理：當(dāng)代視角》 109頁(yè)） ?根據(jù)我國(guó)公司法的規(guī)定，監(jiān)事會(huì)的職權(quán)主要是財(cái)務(wù)檢查、合規(guī)性監(jiān)督和妥當(dāng)性監(jiān)督三項(xiàng)。這三項(xiàng)工作都是比較專業(yè)的，尤其財(cái)務(wù)檢查、合規(guī)性監(jiān)督需要很高的財(cái)務(wù)和法律素養(yǎng)，我國(guó)上市公司監(jiān)事會(huì)成員具有財(cái)務(wù)和法律專業(yè)背景的人數(shù)很少，很難勝任其職責(zé)。 ?我國(guó)上市公司監(jiān)事會(huì)存在的問題： ?首先，監(jiān)事會(huì)的結(jié)構(gòu)不夠合理。 司監(jiān)事會(huì)人員的構(gòu)成，都是由原公司的工會(huì)主席出任監(jiān)事會(huì)主席，原公司領(lǐng)導(dǎo)大部分進(jìn)董事會(huì)，剩余的成為監(jiān)事會(huì)成員，然后從職工代表中選一兩個(gè)作為職工監(jiān)事。 ? 從人員結(jié)構(gòu)看，監(jiān)事會(huì)主席（原工會(huì)主席）又是黨委領(lǐng)導(dǎo)下的群眾團(tuán)體負(fù)責(zé)人，且大都是任命制，少數(shù)是通過直接選舉產(chǎn)生的，這就造成了其不獨(dú)立性，從而失去了監(jiān)事獨(dú)立性的人格基礎(chǔ)。而從職工代表中推選的職工監(jiān)事，由于偏重了其先進(jìn)性、模范性，輕視了其參政議政能力，從而確定了其無作為性的基礎(chǔ)。 ? ，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況大都只知其一，不知其二，具體運(yùn)作情況更是知之甚少，列席董事會(huì)知道一些大概總體情況，從而確定了監(jiān)而不事的基礎(chǔ)。這樣的監(jiān)事會(huì)成員可以統(tǒng)稱為雇員監(jiān)事，而沒有“雇員”以外的社會(huì)股東監(jiān)事，這樣的監(jiān)事會(huì)既無人格獨(dú)立性，又缺乏監(jiān)督的動(dòng)力。 ?其次、監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作效率低下。監(jiān)事會(huì)作為公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，其功能作用基本沒有發(fā)揮，導(dǎo)致部分上市公司由于監(jiān)督乏力，經(jīng)營(yíng)狀況每況愈下，有些上市公司只圈錢，把股東回報(bào)放一邊，中介機(jī)構(gòu)如果再不負(fù)責(zé)，信息披露不充分，中小股東常受蒙蔽。這些現(xiàn)象，既有上市公司經(jīng)營(yíng)管理原因，也有監(jiān)督無力造成的惡果。 ? 再次，監(jiān)事或監(jiān)事會(huì)的職權(quán)不全。我國(guó)《公司法》給了監(jiān)事會(huì)“監(jiān)督”的權(quán)力，卻把“怎么監(jiān)督”留給公司章程去解決，在我國(guó)上市公司普遍存在“一股獨(dú)大”現(xiàn)象的情況下，由股東大會(huì)制定的公司章程能否規(guī)定監(jiān)事會(huì)完善的職權(quán)行使機(jī)制是一個(gè)極大的問題，這也在實(shí)踐中造成了監(jiān)事會(huì)無法行使其法定職權(quán)，如臨時(shí)股東大會(huì)的召集權(quán)就是一例。 ?最后、監(jiān)事會(huì)成員缺乏必要的激勵(lì)和約束措施。我國(guó)上市公司普遍缺乏一種對(duì)監(jiān)事業(yè)績(jī)的評(píng)估體系，更沒有一種對(duì)監(jiān)事監(jiān)督權(quán)的激勵(lì)措施，“監(jiān)”與“不監(jiān)”并無多大區(qū)別。 第五節(jié)公司治理中的執(zhí)行系統(tǒng) ? 一。 CEO體制 ? 傳統(tǒng)的治理模式強(qiáng)調(diào)的是董事會(huì)決策，經(jīng)理層執(zhí)行。這一模式一方面由于董事會(huì)遠(yuǎn)離執(zhí)行過程，信息獲取的及時(shí)性、準(zhǔn)確性無法保證；另一方面由于決策層與執(zhí)行層之間存在的信息傳遞阻滯與溝通障礙，往往會(huì)造成決策錯(cuò)誤、反應(yīng)遲鈍、執(zhí)行不力、壓抑管理人員的創(chuàng)造力等問題。為了解決這些問題， CEO應(yīng)運(yùn)而生。 ? CEO即首席執(zhí)行官，一般由公司董事長(zhǎng)兼任。CEO體制下的執(zhí)行系統(tǒng)除 CEO外基本上由非董事人員構(gòu)成，對(duì)其監(jiān)督則由董事會(huì)中的獨(dú)立董事來履行。 ? CEO的權(quán)力和責(zé)任很大： ? （ 1）對(duì)公司重大事項(xiàng)的決策權(quán)，包括制定公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，確定相應(yīng)的年度計(jì)劃和預(yù)算，確定企業(yè)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置，制定企業(yè)公共政策及公司內(nèi)部規(guī)章制度等。 ? （ 2)對(duì)公司其他管理人員的任免權(quán)。 ?（ 3）對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)的執(zhí)行權(quán)，即主持和管理公司的日常經(jīng)營(yíng)工作。 ?（ 4）構(gòu)造和傳播企業(yè)文化，推銷公司整體形象。通用的杰克 .韋爾奇的接班人杰夫 .伊梅爾，工作時(shí)間的 3040%用來傳播企業(yè)文化，用文化來統(tǒng)一思想，凝聚人心。 ? CEO的職能與作用既不同于董事長(zhǎng)也不同于總經(jīng)理，他既行使了董事的部分職權(quán)又擁有了總經(jīng)理的全部權(quán)利。他既是行政一把手，又作為董事會(huì)的成員是股東權(quán)益的代言人。它的設(shè)立標(biāo)志著原來董事會(huì)的部分決策權(quán)（如戰(zhàn)略的制定、CEO的選拔和培養(yǎng)等）轉(zhuǎn)移到了經(jīng)理層手中，實(shí)現(xiàn)了公司決策層與執(zhí)行層的有效聯(lián)結(jié)。 ?二。執(zhí)行系統(tǒng)內(nèi)部的分工及職責(zé) ? 1）首席營(yíng)運(yùn)官（ COO),負(fù)責(zé)公司全部業(yè)務(wù)單位的日常營(yíng)運(yùn)以及公司職能管理體系的建設(shè)，輔助 CEO的工作并代表 CEO處理企業(yè)的日常事務(wù)。公司所有的業(yè)務(wù)單位的經(jīng)理都要向他直接負(fù)責(zé)和匯報(bào)工作。 ? 2）首席財(cái)務(wù)官（ CFO),是公司財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)控的全面負(fù)責(zé)者，同時(shí)由于他要負(fù)責(zé)將公司財(cái)務(wù)信息披露給公眾投資者，因此也是公司與外界之間聯(lián)系的紐帶。 ? 3）首席技術(shù)官（ CTO),主要負(fù)責(zé)為公司業(yè)務(wù)提供技術(shù)支持，并進(jìn)行技術(shù)研發(fā)與技術(shù)革新。 ? 4）首席信息官（ CIO),基本職責(zé)是通過信息管理為企業(yè)的效益最大化服務(wù)。 謝謝大家 !