5往來業(yè)務(wù)核算與管理-資料下載頁
2025-02-27 16:08本頁面
【正文】 電子聯(lián)行資金匯劃清算的基本做法： （ 1） 實(shí)存資金 。 各級機(jī)構(gòu)在上級行開立系統(tǒng)內(nèi)備付金存款賬戶 ， 存入資金用于匯劃款項(xiàng)的清算 。 （ 2） 同步清算 。 各經(jīng)辦行發(fā)生的匯劃業(yè)務(wù) ， 由系統(tǒng)實(shí)時更新其在上級行的備付金存款戶余額 。 （ 3） 頭寸控制 。 各級機(jī)構(gòu)應(yīng)合理控制其在上級行的備付金存款頭寸不得透支 ， 以滿足資金清算的需要 。 （ 4） 集中監(jiān)督 。 總行清算中心對匯劃往來數(shù)據(jù)發(fā)送 、 資金清算 、 備付金存款賬戶資信情況和行際間查詢查復(fù)事宜進(jìn)行管理和監(jiān)督 。 賬務(wù)處理 發(fā)報(bào)行 發(fā)報(bào)行是發(fā)出報(bào)單的銀行，是聯(lián)行往來賬務(wù)的發(fā)生行，是保證聯(lián)行賬務(wù)正確進(jìn)行的基礎(chǔ)，對整個聯(lián)行工作質(zhì)量，起著重要作用。包括：報(bào)單的編制；報(bào)單的審查與寄發(fā)；向管轄分行編制聯(lián)行往賬報(bào)告表。 收報(bào)行 收報(bào)行是收到報(bào)單的銀行，是聯(lián)行往賬的受理者，它對發(fā)報(bào)行寄來的聯(lián)行報(bào)單及所附憑證，必須進(jìn)行認(rèn)真審核和再復(fù)核，并應(yīng)準(zhǔn)確、迅速辦理轉(zhuǎn)賬和對賬，以保證全國聯(lián)行往來核算工作的正確進(jìn)行。 借方報(bào)單和貸方報(bào)單的使用均由發(fā)報(bào)行的業(yè)務(wù)性質(zhì)和會計(jì)分錄來決定 （ 1） 對于 劃出款項(xiàng) 的業(yè)務(wù) ， 發(fā)報(bào)行填寫 貸方報(bào)單 借：吸收存款 —— 付款人戶 （ 或庫存現(xiàn)金等科目 ） 貸：聯(lián)行存放款項(xiàng) —— 往賬戶 （ 2） 對于 劃入款項(xiàng) 的業(yè)務(wù) ， 發(fā)報(bào)行填寫 借方報(bào)單 借：存放聯(lián)行款項(xiàng) —— 往賬戶 貸：吸收存款 —— 收款人戶 （ 或庫存現(xiàn)金等科目 ） 例 【 513， 514】 發(fā)報(bào)行 收報(bào)行 （ 1） 收到貸方報(bào)單 借：存放聯(lián)行款項(xiàng) —— 來賬戶 貸： 吸收存款 —— 收款人戶 （ 或庫存現(xiàn)金等科目 ） （ 2） 收到借方報(bào)單 借：吸收存款 —— 付款人戶 （ 或庫存現(xiàn)金等科目 ） 貸：聯(lián)行存放款項(xiàng) —— 來賬戶 例 【 515， 516】 某行北川支行于 7月 6日接到客戶裝飾公司的委托匯出匯款 30 000元，收款人為省外某地系統(tǒng)內(nèi)的陽光支行開戶單位，辦理轉(zhuǎn)賬。 陽光支行接到北川支行郵劃貸方報(bào)單及信匯憑證，經(jīng)審核，收款人為開戶單位爐具廠，辦理兌付手續(xù)。 借：吸收存款 — 單位活期存款 — 裝飾公司 30 000 貸：聯(lián)行存放款項(xiàng) —— 往賬戶 30 000 借：存放聯(lián)行款項(xiàng) —— 來賬戶 30 000 貸：吸收存款 — 單位活期存款 — 爐具廠 30 000 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , March 18, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 13:48:3913:48:3913:483/18/2023 1:48:39 PM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 :48:3913:48Mar2318Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 13:48:3913:48:3913:48Saturday, March 18, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 :48:3913:48:39March 18, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 3月 18日星期六 下午 1時 48分 39秒 13:48: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 2023年 3月 下午 1時 48分 :48March 18, 2023 ? 1行動出成果，工作出財(cái)富。 2023年 3月 18日星期六 1時 48分 39秒 13:48:3918 March 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 下午 1時 48分 39秒 下午 1時 48分 13:48: ? 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 , March 18, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 13:48:3913:48:3913:483/18/2023 1:48:39 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 :48:3913:48Mar2318Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 13:48:3913:48:3913:48Saturday, March 18, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :48:3913:48:39March 18, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 18日星期六 下午 1時 48分 39秒 13:48: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 。 2023年 3月 下午 1時 48分 :48March 18, 2023 ? 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 3月 18日星期六 1時 48分 39秒 13:48:3918 March 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 下午 1時 48分 39秒 下午 1時 48分 13:48: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 , March 18, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 13:48:3913:48:3913:483/18/2023 1:48:39 PM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :48:3913:48Mar2318Mar23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 13:48:3913:48:3913:48Saturday, March 18, 2023 ? 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 :48:3913:48:39March 18, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 18日星期六 下午 1時 48分 39秒 13:48: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 3月 下午 1時 48分 :48March 18, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 3月 18日星期六 1時 48分 39秒 13:48:3918 March 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 下午 1時 48分 39秒 下午 1時 48分 13:48: NoImag eMOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴
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