【正文】 確的數(shù)據(jù)適時性： 能及時地改變管理層的注意力，使之防止某一部門出現(xiàn)對組織造成嚴重傷害的行為經(jīng)濟性： 從經(jīng)濟角度上看，控制系統(tǒng)的運行是合理的靈活性： 適應各種變化或利用各種新的機會通俗性： 一個難以理解的控制系統(tǒng)會導致不必要的錯誤，挫傷員工的積極性標準合理性： 控制標準必須是合理的和能夠達到的戰(zhàn)略高度： 管理層應該控制那些對組織行為有戰(zhàn)略性影響的因素。控制重點應放在容易出偏差或偏差造成危害最大的地方強調(diào)例外： 控制手段應該顧及到例外情況的發(fā)生多重標準： 實際工作中很難用單一指標進行客觀評價，多重標準可以減少狹隘的工作方式糾正行為： 應該在指出問題的同時，給出解決問題的方法如果上下級之間缺乏管理控制，常常會導致計劃的延誤原有水平上升到新水平計劃 行動檢查反饋計劃 行動檢查反饋下級人員正進行的業(yè)績上級領導人定期檢查進度正確的衡量標準和上級領導人的幫助下級人員取得的最終業(yè)績最終檢查和業(yè)績的考評反復循環(huán)新的計劃下級人員目標的初步說明相互一致上級 下級管理過程一定要形成一個閉環(huán)上級領導為下屬推薦的目標 可利用的資源下級人員的目標、計劃上級對下級的控制一般集中于以下四個方面財務控制 業(yè)務控制 信息控制管理者為了追求獲取利潤的目標需要借助于費用、成本控制，使資源得以充分利用用來評價一個組織轉換過程的效率和效果，一般為監(jiān)督業(yè)務活動是否按計劃進行，對資源及服務質量進行控制管理者需要信息來完成他們的工作，即在正確的時間以正確的數(shù)量為正確的人提供正確的信息績效控制?管理者通過績效控制掌握并改進組織的整體效果?通過對員工的績效考核來評估員工的表現(xiàn)控制的焦點財務控制的四項職能檢查職能 鑒證職能評價職能 建設職能檢查職能的具體表述：檢查業(yè)務經(jīng)營活動的合法性、合規(guī)性；檢查經(jīng)濟活動的經(jīng)濟性；檢查反映經(jīng)濟活動資料的真實性。目前中煤只是對下屬企業(yè)的年報審閱，市場走訪等手段缺失，因而對經(jīng)濟活動的經(jīng)濟性、合法性監(jiān)控力度不夠鑒證職能的具體表述： 鑒證職能建立在檢查職能之上，是對業(yè)務經(jīng)營活動真實性、正確性作出描述，為責任落實提供依據(jù)。 缺失評價職能的具體表述： 評價職能是對企業(yè)的計劃、預算、決策方案的可行性和合理性作出評價。216。 南梁有經(jīng)營計劃和預算但對它的預算過程沒有監(jiān)控；216。馬脊梁有經(jīng)營計劃，但沒有執(zhí)行預算；216。上深澗目前還沒有經(jīng)營計劃，也沒有執(zhí)行預算。建設職能的具體表述： 建設職能是通過對企業(yè)經(jīng)濟活動的事前、事后審核，進行分析和評價，為提高企業(yè)經(jīng)營活動效率、效果、效益提供參考。 缺失財務控制職能中煤對下屬企業(yè)的控制目前主要是年度報審閱，鑒證和建設職能缺失，評價和檢查職能還須加強財務部門對業(yè)務的審核基本沒有發(fā)揮作用，也缺乏對合作方的資信跟蹤調(diào)查q財務部對合同申請的審核僅限于衡量公司資金是否滿足合同結算方式要求和合同在價格、金額填寫方面是否存在疏忽，缺乏對合同是否帶來風險方面的分析和審核，沒有起到真正的審核作用。q合作剛開始時財務對合作伙伴有細致的資信調(diào)查，但建立合作關系后財務卻幾乎沒有再接觸過跟合作伙伴有關的財務等資料，對它們的資信變化沒有關注。業(yè)務部 財務部 合作方預付款申請合同申請 審核審核 收款催收貨款 是否延期加收利息是對業(yè)務員警告為了警告而警告，沒有制度化 數(shù)據(jù)來源：中煤進出口調(diào)查問卷（第二次）中煤公司沒有很明確的應收帳款制度，也沒有統(tǒng)一的應收帳款政策業(yè)務 結算方式 回款期限 回款獎懲措施 回款現(xiàn)狀 分析國內(nèi)煤 電匯 結算后 3天 無 當月 與用戶多年合作 ,用戶信用好 ,但多少都會有延遲 ,給予信用折扣能否激勵用戶還款？進口煤 電匯 結算后 5天 無 拖延 10－ 20天乳清粉 電匯 90天 無 未到還款期 中煤不清楚用戶的信用政策和乳清粉市場，他們將直接影響公司回款。原料藥 電匯 120天 每提前 30天回款，減收 1％利息每延遲 10天回款，加收 %利息有兩筆款拖欠 5個月，至今未還獎懲措施是針對美華公司，但美華公司對最終用戶的控制能力有限，中煤公司不了解最終用戶貨款拖欠原因。焦炭出口 信用證 視合同而定 無 良好 結算方式風險小 ,有銀行信用保證q出于平衡公司利潤考慮，財務部門有時會推遲結算，導致貨款回收也跟著推后。q有時開結算單時發(fā)生單據(jù)不全，導致結算單無法開出，拖延了貨款的回收時間。q業(yè)務部門并沒有足夠的加快資金周轉的壓力，直接壓力主要來自領導，信息控制：信息來源缺乏完整性，信息處理缺乏分析和綜合評價生產(chǎn)基地華儲信息來源 信息處理 信息反饋調(diào)度日報表信息來源問題分析： 信息來源主要針對煤炭產(chǎn)業(yè)鏈上的相關環(huán)節(jié)，而對進口部、出口部日常信息跟蹤欠缺。信息處理問題分析： 目前對信息的處理只是簡單匯總，沒有科學的分析和綜合評價過程產(chǎn)權代表項目小組國內(nèi)貿(mào)易部簡單匯總問題匯總表中煤沒有充分利用各種統(tǒng)計數(shù)據(jù)，所有數(shù)據(jù)僅有記錄作用，而沒有控制作用。調(diào)度日報和統(tǒng)計月報中包括很多信息，但中煤并沒有對這些信息進行分析研究，以達到控制的作用。合同簽訂加強薄弱環(huán)節(jié)合作意向 對合作方的 資信調(diào)查 合同條款 的制定墊付資金結果分析追收欠款乳清粉業(yè)務事前風險控制完善，事中控制和事后控制需要加強合作方式的確定市場調(diào)查執(zhí)行跟蹤回款市場定期跟蹤客戶資信定期跟蹤事中控制事后控制事前控制中煤公司缺乏市場和客戶資信跟蹤缺乏深入分析以及更多地把原因歸結為客觀原因中煤公司被屏蔽在信息外，唯一的信息通道就是美華公司，增加了回款風險采購合同業(yè)務員 部門經(jīng)理 主管副總 綜合部總經(jīng)理付款申請銷貨合同美華公司 廠家作批號預付款收款后生產(chǎn)運至歐美出口單據(jù)回款出口訂單審核 審核審核 審核蓋章督促催收貨款收 TT匯款收貨合同申請單合同要素一覽表財務部審核 審批審核 審批中煤公司對廠家生產(chǎn)情況幾乎沒有直接了解，必須通過美華公司來了解。中煤公司對最終用戶的資信不了解，增加公司賬款回收風險，目前已造成了損失。中煤公司對國際原料藥市場缺乏調(diào)查了解，不能判斷歐美對出口訂單的實際履約能力。合同附加條款規(guī)定公司對貨物的監(jiān)督，但實際并沒有很好的執(zhí)行。合同的執(zhí)行環(huán)節(jié)力度不夠導致中煤公司風險進一步增大采購合同業(yè)務員 部門經(jīng)理 主管副總 綜合部總經(jīng)理付款申請銷貨合同美華公司 廠家作批號預付款收款后生產(chǎn)運至歐美出口單據(jù)回款出口訂單審核 審核審核 審核蓋章督促催收貨款收 TT匯款收貨合同申請單合同要素一覽表財務部審核 審批審核 審批業(yè)務員根據(jù)傳真合同申請付款，導致廠家對正本合同的怠慢，經(jīng)常丟失合同，增加了廠家違約的風險。銷貨合同與采購合同同時簽定，公司要實現(xiàn)零庫存管理，但在實際操作中公司對美華公司的控制力度小導致沒有很好的執(zhí)行，增加了公司的資金墊付成本和風險。非煤市場情況直接影響貨款回收，但公司對市場了解甚少，貨款回收失去控制用戶 綜合部業(yè)務員 財務部門經(jīng)理到目的港合同申請外商裝運備貨審核 審核洽談 洽談副總經(jīng)理 總經(jīng)理審批 蓋章審核審核作批號審批審核審核進口合同委托代理合同付款申請TT付款收貨 三個月后經(jīng)營銷售催收貨款 貨款回收財務結算收取代理費三個月后委托報關、質檢貨款回收跟市場銷售關系很大，市場風險就是貨款回收風險。公司對市場缺乏了解，純粹代理執(zhí)行，不能考慮到市場環(huán)境變化。公司對合同沒有絲毫參與，市場認識完全是空白。導讀建議 控制 協(xié)調(diào) 組織計劃綜述組織體制改革原則原 則?遵循現(xiàn)代企業(yè)制度 ： 產(chǎn)權明晰、權責明確、政企分開、管理科學?符合煤炭產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢： 加強人力資源管理和財務管理的基礎上，重點提高市場應變能力、成本控制能力、資本運營能力?統(tǒng)一指揮原則 ： 組織調(diào)整必須保證指揮有力，行動統(tǒng)一 ?權責利對等原則 ： 權責利必須三位一體，必須明確每個下屬公司、每個部門及每個崗位的責任和權力，建立激勵和約束機制?集權與分權相結合 ： 合理配置權力結構，加強下屬企業(yè)和員工的靈活性、自主性和創(chuàng)造性，實現(xiàn)中煤的總體目標與員工的自主性、創(chuàng)造性的統(tǒng)一?穩(wěn)定性與適應性相結合 ： 企業(yè)的組織結構需要相對的穩(wěn)定性，但同時也要有針對內(nèi)外條件及環(huán)境變化而做相應調(diào)整的適應性 ?執(zhí)行與監(jiān)督相分離的原則 ： 必須建立一套監(jiān)督系統(tǒng)，為保證嚴肅性和公正性，監(jiān)督機構和執(zhí)行機構應該分開 組織結構設計（方案一）總經(jīng)理總經(jīng)理助理調(diào)度中心客戶部投資管理部進出口部辦公室煤炭業(yè)務財務部人力資源部信息中心組織結構設計（方案二）總經(jīng)理總經(jīng)理助理調(diào)度中心市場服務部戰(zhàn)略投資部進出口部行政運營部煤炭業(yè)務財務部人力資源部貨源管理部信息中心華儲副總調(diào)度中心華儲中煤客戶客戶部商品煤商品煤 船期、運輸協(xié)調(diào)商務、客戶服務市場開發(fā)信息溝通：指令鏈：信息溝通鏈：生產(chǎn)指令、協(xié)調(diào)鏈：煤炭實物鏈產(chǎn)權代表產(chǎn)權代表產(chǎn)權代表煤生產(chǎn)基地煤炭業(yè)務的信息傳遞流程建議（方案一）船期協(xié)調(diào)生產(chǎn)計劃制訂、下達監(jiān)督與協(xié)調(diào)調(diào)度中心華儲中煤客戶市場服務部商品煤商品煤船期、運輸協(xié)調(diào) 船期、運輸協(xié)調(diào)生產(chǎn)計劃制訂、下達、協(xié)調(diào)商務、客戶服務貨源管理部市場開發(fā)信息溝通 信息溝通貨源組織信息溝通：指令鏈：信息溝通鏈：生產(chǎn)指令、協(xié)調(diào)鏈：煤炭實物鏈產(chǎn)權代表產(chǎn)權代表產(chǎn)權代表煤生產(chǎn)基地煤炭業(yè)務的信息傳遞流程建議（方案二）下一階段工作計劃組織結構設計確定崗位評價考核體系設計報告匯集、匯報培訓體系設計招聘體系設計薪酬體系設計第一周 第二周 第三周部門職責描述職位說明書制作業(yè)務流程設計第四周 第五周 第六周人才測評人才測評與入崗謝謝！