pos收單業(yè)務(wù)流程-資料下載頁
2025-02-24 15:40本頁面
【正文】 72 第 3部分 系統(tǒng)操作 POS業(yè)務(wù)商戶登記簿 ? 路徑同上， 選擇 POS業(yè)務(wù)商戶登記簿。 POS商戶軋賬單 ? 路徑同上， 選擇 POS商戶軋賬單 對公系統(tǒng)對賬單打印功能同橫聯(lián)省。 73 第 3部分 系統(tǒng)操作 74 第 3部分 系統(tǒng)操作 75 第 3部分 系統(tǒng)操作 76 第 3部分 系統(tǒng)操作 77 第 3部分 系統(tǒng)操作 78 第 3部分 系統(tǒng)操作 79 第 3部分 系統(tǒng)操作 三、會計分錄 橫聯(lián)省 ? 對公收到資金和銀聯(lián)結(jié)算文件，與對公商戶結(jié)算，相應(yīng)的會計分錄為 對公 借：存放央行款項 準備金 （委托總行支付銀聯(lián)款，借：存放行內(nèi)款項－資金清算 ） 貸：跨行清算資金往來 銀聯(lián)跨行清算 借：跨行清算資金往來 銀聯(lián)跨行清算 貸：其他應(yīng)付款項 POS消費款（應(yīng)付 POS結(jié)算款） 借：其他應(yīng)付款項 POS消費款（應(yīng)付 POS結(jié)算款） 貸：單位活期存款 80 第 3部分 系統(tǒng)操作 ? 對公將屬于儲蓄的資金與儲蓄個人商戶結(jié)算，相應(yīng)的會計分錄為： 對公 借：其他應(yīng)付款項 POS消費款（應(yīng)付 POS結(jié)算款） 貸：行內(nèi)資金往來 儲蓄往來 銀聯(lián)結(jié)算款戶 儲蓄 借：行內(nèi)資金往來 對公往來 銀聯(lián)結(jié)算款戶 貸：個人活期存款（商戶） 81 第 3部分 系統(tǒng)操作 縱聯(lián)省會計分錄 儲蓄系統(tǒng)的會計分錄為： 儲蓄 借：存放行內(nèi)款項－資金清算 貸：應(yīng)付款項 POS款（應(yīng)付 POS結(jié)算款） 借：應(yīng)付款項 POS款（應(yīng)付 POS結(jié)算款） 貸：個人活期賬戶（商戶） 儲蓄系統(tǒng)與對公商戶結(jié)算，相應(yīng)的會計分錄為： 儲蓄 借：存放行內(nèi)款項－資金清算 貸：應(yīng)付款項 POS款（應(yīng)付 POS結(jié)算款） 借：應(yīng)付款項 POS款（應(yīng)付 POS結(jié)算款 貸：行內(nèi)資金往來 對公往來 銀聯(lián)結(jié)算款戶 對公 借：行內(nèi)資金往來 儲蓄往來 銀聯(lián)結(jié)算款戶 貸：單位活期賬戶 82 第 3部分 系統(tǒng)操作 POS入賬手工調(diào)整 ?橫聯(lián)省 入賬為儲蓄系統(tǒng)賬號時，系統(tǒng)生成分錄： 借：應(yīng)付款項－ POS款 貸：下級存放款－資金清算 借：存放上級款－資金清算 貸：個人活期存款（商戶） 省分行會計還需手工補一個分錄 借：資金清算往來－跨行往來 貸：應(yīng)付款項－ POS款 入賬為公司賬戶時，儲蓄系統(tǒng)生成分錄： 借：應(yīng)付款項－ POS款 貸：行內(nèi)資金往來－對公往來－銀聯(lián)結(jié)算款 公司系統(tǒng)生成分錄： 借：行內(nèi)資金往來－儲蓄往來－銀聯(lián)結(jié)算款 貸：其它應(yīng)付款－ POS結(jié)算款 83 第 3部分 系統(tǒng)操作 借：其它應(yīng)付款－ POS結(jié)算款 貸：行內(nèi)存放款項－資金清算 借：存放行內(nèi)款項－資金清算 貸：單位活期存款（商戶） ? 縱聯(lián)省 入賬為儲蓄系統(tǒng)賬戶時，系統(tǒng)生成分錄： 借：應(yīng)付款項－ POS款 貸：下級存放款－資金清算 借：存放上級款－資金清算 貸：個人活期存款（商戶） 省分行會計還需手工補一個分錄 借：存放上級款－資金清算（省分行） 貸：應(yīng)付款項－ POS款 84 第 3部分 系統(tǒng)操作 入賬為公司賬戶時，儲蓄系統(tǒng)生成分錄： 借：應(yīng)付款項－ POS款 貸：行內(nèi)資金往來－對公往來－銀聯(lián)結(jié)算款 公司系統(tǒng)生成分錄： 借：行內(nèi)資金往來－儲蓄往來－銀聯(lián)結(jié)算款 貸：其它應(yīng)付款－ POS結(jié)算款 借：其它應(yīng)付款－ POS結(jié)算款 貸：行內(nèi)存放款項－資金清算 借：存放行內(nèi)款項－資金清算 貸：單位活期存款（商戶） ? 注：調(diào)增時，藍字記賬；調(diào)減時，以紅字記賬。 謝 謝！ 演講完畢，謝謝觀看！
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