【正文】 合計銷售毛利減：推銷及管理成本營業(yè)利潤單價單位變動成本單位邊際貢獻按變動成本法計算按完全成本法計算單一產(chǎn)品成本分析 37 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 重大降成本活動和效果 1. 采購活動 2. 管理費用 3. 產(chǎn)品質(zhì)量提高 4. 技術(shù)進步、資產(chǎn)處置、利用率提高、稅收優(yōu)惠等 （可以加注圖表） 38 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 資本項下的關(guān)鍵因素 （ 1）投資資金到為和短缺 （ 2）流動資金的調(diào)峰和調(diào)動 （ 3）股利政策 （ 4） （可以加注圖表） 39 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 2. 資產(chǎn)運營分析 資產(chǎn)運營效率 本期實際 預(yù)算 上期 上年同比 與同行業(yè)優(yōu)秀比總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)負債率股東權(quán)益比率利息支付倍數(shù)固定字查周轉(zhuǎn)率應(yīng)收帳款余額占銷售收入的比例應(yīng)付加預(yù)收款余額占負債比例營業(yè)周期 （存貨帳齡+ 應(yīng)收款帳齡）壞帳準備銷售利潤率凈資產(chǎn)收益率（可以加注圖表） 40 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 應(yīng)收款帳齡分析和應(yīng)收款管理制度 存貨結(jié)構(gòu)分析和存貨管理制度 （可以加注圖表） 41 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 重大資產(chǎn)處置 重大投資（資產(chǎn)、股權(quán)） （可以加注圖表） 42 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 3. 現(xiàn)金流量分析 一月 二月 三月收入來源產(chǎn)品 A產(chǎn)品 B產(chǎn)品 C產(chǎn)品 D總收入銷售成本毛利毛利率制造費用營業(yè)利潤利潤率廣告促銷費EBITDAEBITDA/ 銷售額折舊EBITEBIT/ 銷售額利息商譽攤銷所得稅凈利潤凈利潤率%43 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 一月 二月 三月現(xiàn)金流入息稅前利潤商譽攤銷折舊來源總計現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資其他運用合計凈現(xiàn)金流營運資金變化庫存（增）減應(yīng)收款（增）減合計營運資金變化經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流非經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流稅紅利利息其他合計非貿(mào)易現(xiàn)金流凈現(xiàn)金流融資現(xiàn)金（增）減信用（增）減凈現(xiàn)金變化44 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 4. 關(guān)鍵因素分析 （ 1）戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃編制進展（用表格形式） （ 2）行業(yè)研究進展（用表格形式） 45 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 （ 3）并購、租賃、股權(quán)轉(zhuǎn)讓活動（用表格形式） （ 4）整合、退出活動（用表格形式） 46 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 （ 5）整合效益評估（用圖表形式） （ 6）核心競爭力和競爭對手研究 （可以加注圖表） 47 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 （ 7）分子公司的投資管理體系（法人智力結(jié)構(gòu)、董事會的職能等） （ 8）公司流程和制度及執(zhí)行情況 （ 9）考核激勵機制的落實 （ 10）人力資源配備和使用 （可以加注圖表） 48 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 一季度經(jīng)營分析總結(jié) （可以加注圖表） 49 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 ’ D’ Long strategic . 一 . 報表體系 二 . 經(jīng)營分析體系 三 . 預(yù)測體系 1. 損益預(yù)測 2. 資產(chǎn)負債預(yù)測 3. 現(xiàn)金流量預(yù)測 4. 現(xiàn)金預(yù)測 DLZLBSBU20230401 50 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 4 月 5 月 6 月 二季度銷售額銷售成本毛利研究與發(fā)展費用銷售、管理和日常費用其他收入和費用稅前收益預(yù)提稅收費用合并公司收益聯(lián)營公司凈收益中的產(chǎn)權(quán)收益凈收益產(chǎn)權(quán)收益率每股收益：基本收益每股收益：充分稀釋的每股收益損益預(yù)測損益預(yù)測 51 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 公司 單位：千元利潤預(yù)測表 月 項 目 2023 年預(yù)算 累計預(yù)算 累計實際累計實際比預(yù)算增減%累計到年底預(yù)算數(shù)累計到年底預(yù)測數(shù)累計預(yù)測比預(yù)算增減%主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)利潤 `營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用營業(yè)利潤投資收益利潤總額合 計備注2023年52 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 單位 價格 收入 單位 價格 收入 單位 價格 收入 單位 價格 收入產(chǎn)品 A產(chǎn)品 B產(chǎn)品 C產(chǎn)品 D銷售額預(yù)測4 月 5 月 6 月 二季度銷售預(yù)測 53 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 4 月 5 月 6 月 二季度資產(chǎn)負債表現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物應(yīng)收帳款存貨預(yù)付費用及其他流動資產(chǎn)總額廠房和設(shè)備其他資產(chǎn)資產(chǎn)總額應(yīng)付帳款應(yīng)付所得稅其他流動負債流動負債總額遞延所得稅額股東產(chǎn)權(quán)負債與資產(chǎn)總額資產(chǎn)負債表的預(yù)測資產(chǎn)負債預(yù)測 54 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 4 月 5 月 6 月 二季度凈收入根據(jù)非流動性營業(yè)應(yīng)計調(diào)整：遞延稅金折舊根據(jù)利息費用減去利息收入（相關(guān)納稅效應(yīng)金額）運營資金投入和利息支付前來自營業(yè)中的現(xiàn)金流量運營資金投入：應(yīng)收帳款存貨預(yù)付費用及其他應(yīng)付帳款應(yīng)付所得稅其他流動負債其他調(diào)整因素運營資金投入后，利息支付來自營業(yè)中的現(xiàn)金流量利息費用減去利息收入運營資金投入后，利息支付后來自營業(yè)中的現(xiàn)金流量資本支出活動現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量的預(yù)測現(xiàn)金流量預(yù)測 55 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 現(xiàn)金預(yù)測 季度 4月 5月 6月 二季度現(xiàn)金收入：現(xiàn)銷收入收回應(yīng)收帳款合計：現(xiàn)金支出：直接材料直接人工制造費用銷售費用管理費用財務(wù)費用購置機器所得稅合計：凈現(xiàn)金流量現(xiàn)金余缺：期初現(xiàn)金余額加：凈現(xiàn)金流量減：最佳現(xiàn)金持有量現(xiàn)金余缺通融資金銀行短期借款期末現(xiàn)金余額56 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 總結(jié) 57 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic . D’ Long strategic . DLZLBSBU20230401 58 D39。Long Strategic Mgt. ’Long Strategic .