【正文】 變化：當銀行應(yīng)從借款人那里獲得的財務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能勉強地獲得這些信息時就是不好的征兆。 二、不良貸款的處理程序 ，采取措施。 督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款。 ２ .繼續(xù)貸款： 銀行與借款人會面，商討合作的可能性，如可能，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的資金。 ３ .尋求新對策 ：當追加資金方案不能選擇時，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個雙方同意的政策。 包括：減債程序和時間限制、增加擔保、即時監(jiān)控、 建立損失 安全點 ４ .清算： 當銀行與企業(yè)雙方無法實現(xiàn)上述目標時， 則只有清算最后一種選擇了。 ５ .依靠法律武器，收回貸款本息。 ６ .呆帳沖銷。 經(jīng)過努力仍無法收回的貸款，列入呆賬，由以后計提的呆賬準備金沖銷。 三、呆帳準備金 定義： 貸款呆帳準備金是從銀行收入中提取的， 用于彌補貸款損失的一種價值準備。 目的 ：銀行提取呆帳準備金的唯一目的是彌補 評估日貸款組合中的內(nèi)在損失。 原則 ：銀行提取呆帳準備金要符合兩項原則： —— 及時性原則， —— 充足性原則。 種類 貸款呆帳準備金 一般準備金 專項準備金 特別準備金 ?補充材料 ? 特別準備金 是針對貸款組合中的特定風險，按照一定比例提取的貸款損失準備金。特別準備金與普通和專項準備金不同，不是商業(yè)銀行經(jīng)常提取的準備金。只有遇到特殊情況才計提特別準備金。 計算步驟 （ 1）計算所需的專項呆帳準備金： 根據(jù)貸款的分類結(jié)果，按不同的比例計提。參考的比例為：損失類貸款為 100%；可疑類貸款為 50%；次級類貸款為 20%；關(guān)注類貸款為 5%。 （ 2）計算普通呆帳準備金 ：貸款即使屬于正常類，仍存在損失的可能，因此需計提普通呆帳準備金。 普通呆帳準備金＝（貸款總額 專項呆帳準備金） 規(guī)定的比例 （ 3）呆帳準備金總量 ＝專項呆帳準備金＋普通呆帳準備金 呆帳準備金的計算 例題 1： 某商業(yè)銀行有五筆貸款，分別屬于：正常類貸款 500萬元，關(guān)注類貸款 400萬元，次級類貸款 300萬元，可疑類貸款 200萬元，損失類貸款 100萬元。按照普通呆帳準備金 10%，關(guān)注類貸款 5%，次級類貸款20%，可疑類貸款 50%，損失類貸款 100%的比例提取呆帳準備金。那么，該銀行總共需要提取多少呆帳準備金？ 解 ： （ 1） 提取專項呆帳準備金： 關(guān)注類貸款 =4005%=20（萬元） 次級類貸款 =30020%=60（萬元） 可疑類貸款 =20050%=100（萬元） 損失類貸款 =100100%=100（萬元） 全部專項呆帳準備金 =20+60+100+100=280（萬元） ? （ 2）提取普通呆帳準備金 ? =（貸款總額 專項呆帳準備金） 規(guī)定比例 ? =（ 500+400+300+200+100280） 10% ? =122（萬元） ? （ 3）銀行總共提取的呆帳準備金 ? =專項呆帳準備金 +普通呆帳準備金 ? =280+122=402（萬元） ? 答：銀行總共提取的呆帳準備金是 402萬元。 例題：一筆 100萬元的貸款，其中有 35萬元為可疑類貸款，按普通呆帳準備金提取比例 2%計算，應(yīng)提取呆帳準備金多少？ （撥備充足率 ） 衡量商業(yè)銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標 常用指標 撥備覆蓋率 =(一般準備 +專項準備 +特種準備 )/(次級類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款 ) 該項指標的優(yōu)缺點？ ? 例：某銀行 2023年末次級貸款、可疑類貸款與損失類貸款分別為 500億元、 300億元、 200億元，一般準備、專項準備和特種準備分別為 300億元、 200億元和 100億元，則不良貸款撥備覆蓋率是多少？ ? 不良貸款撥備覆蓋率 =（ 300+200+100） /（ 500+300+200）=60% ? 一般來說，撥備覆蓋率基礎(chǔ)是銀行的不良貸款、出現(xiàn)壞賬跡象的不良貸款 ? 撥備覆蓋率須參考貸款減值準備與貸款總額的比率?？磽軅涓采w率，還有另外一項指標值得關(guān)注，撥備覆蓋率是貸款減值準備對不良貸款比率，另外一個值得關(guān)注的數(shù)據(jù)是貸款減值準備對貸款總額比率，比較基準是全部貸款。 ? 貸款減值準備對貸款總額比率能準確體現(xiàn)商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量。 ? ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , March 8, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 13:36:4913:36:4913:363/8/2023 1:36:49 PM ? 1以我獨沈久，愧君相見頻。 :36:4913:36Mar238Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 13:36:4913:36:4913:36Wednesday, March 8, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 :36:4913:36:49March 8, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 3月 8日星期三 下午 1時 36分 49秒 13:36: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 2023年 3月 下午 1時 36分 :36March 8, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 2023年 3月 8日星期三 1時 36分 49秒 13:36:498 March 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 下午 1時 36分 49秒 下午 1時 36分 13:36: ? 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 , March 8, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 13:36:4913:36:4913:363/8/2023 1:36:49 PM ? 1成功就是日復一日那一點點小小努力的積累。 :36:4913:36Mar238Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 13:36:4913:36:4913:36Wednesday, March 8, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :36:4913:36:49March 8, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 8日星期三 下午 1時 36分 49秒 13:36: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 。 2023年 3月 下午 1時 36分 :36March 8, 2023 ? 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 3月 8日星期三 1時 36分 49秒 13:36:498 March 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 下午 1時 36分 49秒 下午 1時 36分 13:36: ? 楊柳散和風，青山澹吾慮。 , March 8, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 13:36:4913:36:4913:363/8/2023 1:36:49 PM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :36:4913:36Mar238Mar23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 13:36:4913:36:4913:36Wednesday, March 8, 2023 ? 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。 :36:4913:36:49March 8, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 8日星期三 下午 1時 36分 49秒 13:36: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 3月 下午 1時 36分 :36March 8, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 3月 8日星期三 1時 36分 49秒 13:36:498 March 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 下午 1時 36分 49秒 下午 1時 36分 13:36: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴