【正文】 下午 1時(shí) 36分 49秒 下午 1時(shí) 36分 13:36: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴 。 2023年 3月 下午 1時(shí) 36分 :36March 8, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 :36:4913:36:49March 8, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 13:36:4913:36:4913:36Wednesday, March 8, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 13:36:4913:36:4913:363/8/2023 1:36:49 PM ? 1越是沒(méi)有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 下午 1時(shí) 36分 49秒 下午 1時(shí) 36分 13:36: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 3月 下午 1時(shí) 36分 :36March 8, 2023 ? 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 2023年 3月 8日星期三 下午 1時(shí) 36分 49秒 13:36: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 13:36:4913:36:4913:36Wednesday, March 8, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 13:36:4913:36:4913:363/8/2023 1:36:49 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 下午 1時(shí) 36分 49秒 下午 1時(shí) 36分 13:36: ? 沒(méi)有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 2023年 3月 下午 1時(shí) 36分 :36March 8, 2023 ? 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 2023年 3月 8日星期三 下午 1時(shí) 36分 49秒 13:36: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 13:36:4913:36:4913:36Wednesday, March 8, 2023 ? 1乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。 13:36:4913:36:4913:363/8/2023 1:36:49 PM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見(jiàn)頻。 ? ? 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧?？磽軅涓采w率，還有另外一項(xiàng)指標(biāo)值得關(guān)注，撥備覆蓋率是貸款減值準(zhǔn)備對(duì)不良貸款比率，另外一個(gè)值得關(guān)注的數(shù)據(jù)是貸款減值準(zhǔn)備對(duì)貸款總額比率，比較基準(zhǔn)是全部貸款。那么，該銀行總共需要提取多少呆帳準(zhǔn)備金？ 解 ： （ 1） 提取專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金： 關(guān)注類貸款 =4005%=20（萬(wàn)元） 次級(jí)類貸款 =30020%=60（萬(wàn)元） 可疑類貸款 =20050%=100（萬(wàn)元） 損失類貸款 =100100%=100（萬(wàn)元） 全部專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金 =20+60+100+100=280（萬(wàn)元） ? （ 2）提取普通呆帳準(zhǔn)備金 ? =（貸款總額 專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金） 規(guī)定比例 ? =（ 500+400+300+200+100280） 10% ? =122（萬(wàn)元） ? （ 3）銀行總共提取的呆帳準(zhǔn)備金 ? =專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金 +普通呆帳準(zhǔn)備金 ? =280+122=402（萬(wàn)元） ? 答：銀行總共提取的呆帳準(zhǔn)備金是 402萬(wàn)元。 普通呆帳準(zhǔn)備金＝（貸款總額 專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金） 規(guī)定的比例 （ 3）呆帳準(zhǔn)備金總量 ＝專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金＋普通呆帳準(zhǔn)備金 呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)算 例題 1： 某商業(yè)銀行有五筆貸款，分別屬于：正常類貸款 500萬(wàn)元，關(guān)注類貸款 400萬(wàn)元，次級(jí)類貸款 300萬(wàn)元，可疑類貸款 200萬(wàn)元，損失類貸款 100萬(wàn)元。參考的比例為：損失類貸款為 100%；可疑類貸款為 50%；次級(jí)類貸款為 20%；關(guān)注類貸款為 5%。只有遇到特殊情況才計(jì)提特別準(zhǔn)備金。 種類 貸款呆帳準(zhǔn)備金 一般準(zhǔn)備金 專項(xiàng)準(zhǔn)備金 特別準(zhǔn)備金 ?補(bǔ)充材料 ? 特別準(zhǔn)備金 是針對(duì)貸款組合中的特定風(fēng)險(xiǎn)，按照一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。 目的 ：銀行提取呆帳準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補(bǔ) 評(píng)估日貸款組合中的內(nèi)在損失。 經(jīng)過(guò)努力仍無(wú)法收回的貸款，列入呆賬，由以后計(jì)提的呆賬準(zhǔn)備金沖銷。 ５ .依靠法律武器，收回貸款本息。 ３ .尋求新對(duì)策 ：當(dāng)追加資金方案不能選擇時(shí)，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個(gè)雙方同意的政策。 督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款。 （ 3）信息獲取的變化：當(dāng)銀行應(yīng)從借款人那里獲得的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能勉強(qiáng)地獲得這些信息時(shí)就是不好的征兆。 （ 2）行業(yè)、市場(chǎng)或產(chǎn)品的變化：企業(yè)管理層的一項(xiàng)主要責(zé)任是預(yù)期和計(jì)劃未來(lái)的變化。 （ 3）流動(dòng)性：有許多關(guān)鍵性指標(biāo)可以用來(lái)測(cè)試企業(yè)的流動(dòng)性，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，但都必須綜合使用。 （ 2）獲利能力：企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的是獲利，當(dāng)借款人沒(méi)有足夠的獲利能力時(shí)，銀行就要對(duì)該借款人的生存能力表示懷疑了。 ? 發(fā)現(xiàn)不良貸款的早期的財(cái)務(wù)信號(hào)主要有： （ 1）杠桿作用：負(fù)債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的指標(biāo)。?但該筆貸款到期后經(jīng)多次催收未還，貸款到期后3個(gè)月借款企業(yè)宣告破產(chǎn)，雖已起訴但收回?zé)o望。所以，貸款風(fēng)險(xiǎn)較小。法人代表朱 XX，商界奇人，已編入世界名人錄，具有開(kāi)拓眼光。該支行于合同簽訂之日將貸款200萬(wàn)元轉(zhuǎn)于借款單位賬戶。包括以下三個(gè)比率： 次級(jí)貸款比率 = 次級(jí)貸款 / 全部貸款余額 可疑貸款比率 = 可疑貸款 /全部貸款余額 損失貸款比率 = 損失貸款 /全部貸款余額 正常貸款比率 = （正常貸款余額＋關(guān)注貸款余額） / 全部貸款余額 這一指標(biāo)反映貸款的總體安全程度， 還可以用下列指標(biāo)進(jìn)行更準(zhǔn)確的反映 正常貸款余額比率 = 正常貸款 /全部貸款余額 關(guān)注貸款余額比率 = 關(guān)注貸款 /全部貸款余額 關(guān)注貸款余額比率是貸款質(zhì)量變化趨勢(shì)的重要預(yù)警信號(hào) 加權(quán)不良貸款比率 加權(quán)不良貸款余額 / （核心資本＋準(zhǔn)備金 ） 其中：正常 1%；關(guān)注 3%5%；次級(jí) 15%25%；可疑50%75%；損失 100%（我國(guó)央行規(guī)定） 有一些指標(biāo)更能直接地反映貸款的質(zhì)量 （ 1）逾期貸款余額 / 全部貸款余額 （ 2）重組貸款余額 / 全部貸款余額 （ 3）停止計(jì)息貸款余額 / 全部貸款余額 資料 ： 我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款情況表 單位：億元、％ 余額 占全部貸款比例 余額 占全部貸款比例 不良貸款 其中：次級(jí)類貸款 可疑類貸款 損失類貸款 不良貸款分機(jī)構(gòu)： 國(guó)有商業(yè)銀行 股份制商業(yè)銀行 城市商業(yè)銀行 農(nóng)村商業(yè)銀行 153. 6 外資銀行 兩個(gè)監(jiān)管指標(biāo) 不良資產(chǎn)率 不良資產(chǎn)率＝不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 100% ≦4% 不良貸款率 不良貸款率＝（次級(jí)類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項(xiàng)貸款 100% ≦5% 第五節(jié) 不良貸款的發(fā)現(xiàn)與處理 一、不良貸款的產(chǎn)生與發(fā)現(xiàn) 是指借款人不能在約定的期限內(nèi)償還貸款或者銀行對(duì)該貸款存在著潛在的部分或者全部損失。 量化貸款質(zhì)量的指標(biāo)（從銀行整體角度） 三、 相關(guān)指標(biāo) 不良貸款比率是次級(jí)類貸款、可疑類貸款和損失類貸款這三類貸款的總稱。銀行在訴諸法律程序后，業(yè)已取得該商場(chǎng)的所有權(quán)，將于近期舉行拍賣，拍賣底價(jià)為 150萬(wàn)元，扣除費(fèi)用 30萬(wàn)元，銀行預(yù)計(jì)至少將可收回資金 120萬(wàn)元。截止 2023年末，尚有 44期的樓款未付，逾期貸款本金余額 198萬(wàn)元。物業(yè)的購(gòu)置價(jià)為 320萬(wàn)元，抵押率為 75%。該公司有一定的還款意愿，擬將評(píng)估價(jià)為 5000萬(wàn)元的一塊土地的使用權(quán)及其附著物抵押給建行，但因公司無(wú)力繳納當(dāng)?shù)卣?guī)定的有關(guān)費(fèi)用，未辦妥產(chǎn)權(quán)證，不能辦理抵押登記手續(xù)。 閱讀貸款檔案 審查貸款基本情況 貸款目的 還款來(lái)源 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期 還款記錄 確定還款的可