小金庫(kù)專項(xiàng)治理程序與辦法-資料下載頁(yè)
2025-02-16 16:34本頁(yè)面
【正文】 檢查人員： 檢查組長(zhǎng)： 發(fā)出日期： 收回日期： 查詢內(nèi)容： 請(qǐng)于 2023年 月 日 點(diǎn)前交回檢查組 單位蓋章 答復(fù)人 職務(wù) 證據(jù)材料 張 答復(fù)內(nèi)容： 《工作底稿》填制 ? 檢查時(shí)必須結(jié)合法律法規(guī)及相關(guān)管理制度進(jìn)行（必要時(shí)要到現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地觀察）。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題必須做好取證。 ? “小金庫(kù)”問(wèn)題 ? 隱匿會(huì)費(fèi)收入設(shè)立“小金庫(kù)”； ? 截留行政事業(yè)性收費(fèi)設(shè)立“小金庫(kù)”； ? 截留捐贈(zèng)收入設(shè)立“小金庫(kù)”； ? 用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”； ? 以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義或以假發(fā)票、假合同等手段套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”； ? 虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”； ? 違規(guī)收會(huì)費(fèi)、攤派或拉贊助設(shè)立“小金庫(kù)”； ? 亂收費(fèi)或超業(yè)務(wù)范圍取得收入設(shè)立“小金庫(kù)” ? 有償服務(wù)收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫(kù)”； ? 社會(huì)團(tuán)體與其分支機(jī)構(gòu)之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”； ? 其他形式設(shè)立“小金庫(kù)”。 《工作底稿》填制 ? 工作底稿編制應(yīng)注意的問(wèn)題 ?首先應(yīng)對(duì)取證問(wèn)題 定性 ，然后圍繞定性將事實(shí)、過(guò)程及存在的問(wèn)題客觀、完整地表述清楚。 但應(yīng)注意，對(duì)“小金庫(kù)”問(wèn)題的定性不要反映在取證表上。 ?工作底稿的“被檢查人名稱”指被查單位或相關(guān)人員。 ?工作底稿的“檢查項(xiàng)目名稱”指具體檢查項(xiàng)目。 ?對(duì)于單位取證，“情況摘要”一般應(yīng)包括以下內(nèi)容： ? 有關(guān)文件要求。 ? 會(huì)計(jì)核算問(wèn)題。 ? “小金庫(kù)”問(wèn)題。 ? 其他情況。 《工作底稿》填制 ? 工作底稿編制應(yīng)注意的問(wèn)題 ? 附件一般應(yīng)包括相關(guān)文件、會(huì)計(jì)帳冊(cè)和會(huì)計(jì)憑證復(fù)印件，以及其他支持取證的證據(jù)，如查詢函原件等。 （應(yīng)由被查單位蓋章確認(rèn)與被查單位原件一致） ? 編制人及復(fù)核人必須簽署后才能送達(dá)被檢查單位。 ? 被檢查單位簽回的工作底稿必須寫明“情況屬實(shí)”或“情況不實(shí)”明確意見(jiàn)。 ? 寫明“情況屬實(shí)”。可以直接寫入檢查報(bào)告（初稿）。 ? 寫明“情況屬實(shí)、數(shù)字不實(shí)”。必須核實(shí)數(shù)字并進(jìn)行說(shuō)明。 可以將核實(shí)后的數(shù)字寫入檢查報(bào)告（初稿） ? 寫明“情況不實(shí)”。如核實(shí)后接受被查單位意見(jiàn)，則必須對(duì)情況做出說(shuō)明。 不必寫入檢查報(bào)告（初稿） 。 ? 寫明“情況不實(shí)”。如核實(shí)后不接受被查單位意見(jiàn)，則重新制作取證表再次取證。 ? 工作底稿附件及被查單位意見(jiàn)欄必須加蓋被查單位的公章。 ? 必須做到一事一表，對(duì)一件事情包含若干個(gè)違規(guī)事實(shí)應(yīng)當(dāng)分別取證，盡量詳細(xì)具體。 ? 檢查組長(zhǎng)應(yīng)對(duì)每一工作底稿進(jìn)行復(fù)核。 “小金庫(kù) ”專項(xiàng)治理檢查工作底稿 第 頁(yè) 編號(hào) 被檢查人名稱： 檢查項(xiàng)目名稱： 情況摘要： 附件： 附件： 份 張 被檢查人簽署意見(jiàn)： 被檢查人簽名： （蓋章） 年 月 日 檢查組編制人簽名： 年 月 日 檢查組復(fù)核人簽名： 年 月 日 注： ，應(yīng)當(dāng)對(duì)認(rèn)定檢查工作底稿摘錄的事項(xiàng)是否屬實(shí)進(jìn)行認(rèn)定，如屬 實(shí)，簽 “情況屬實(shí) ” ；如有不同意見(jiàn)，應(yīng)說(shuō)明理由，并附相關(guān)證明材料。 ：被檢查人是單位的由經(jīng)辦人員或主管人員簽名；被檢查人是個(gè)人的 由被檢查個(gè)人簽名。 1小金庫(kù)存在的原因及解決對(duì)策 ? 凡違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，采取侵占、轉(zhuǎn)移、截留國(guó)家和單位收入等手段套取資金，未列入本單位財(cái)務(wù)賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理，私自存放、任意支配的款項(xiàng)均屬“小金庫(kù)”，即賬外資金。它具有隱蔽性強(qiáng)，管理混亂，危害性大的特點(diǎn)。私設(shè)“小金庫(kù)”不僅造成國(guó)有資產(chǎn)流失，敗壞黨風(fēng)和社會(huì)風(fēng)氣，還腐蝕了一些干部職工，干擾社會(huì)發(fā)展的正常秩序，必須予以堅(jiān)決制止。 小金庫(kù)存在的原因 ?管理松散，出現(xiàn)漏洞。 ?無(wú)視法紀(jì)，欺上瞞下。 ?缺乏監(jiān)督，處罰不力。 “小金庫(kù)”的危害 ?國(guó)有資產(chǎn)流失。 ?滋生腐敗行為。 ?擾亂正常的經(jīng)濟(jì)秩序 。 “小金庫(kù)”防范措施及對(duì)策 ?加強(qiáng)教育學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識(shí)。 ?強(qiáng)化制度建設(shè)，完善財(cái)務(wù)管理。 ?加大監(jiān)督力度，嚴(yán)格追究責(zé)任。 ?加大懲罰力度，嚴(yán)厲打擊犯罪。 如有不妥之處，敬請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)和同事們批評(píng)指正。 謝 謝 !
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