【正文】 檢查人員： 檢查組長： 發(fā)出日期： 收回日期： 查詢內(nèi)容： 請于 2023年 月 日 點前交回檢查組 單位蓋章 答復(fù)人 職務(wù) 證據(jù)材料 張 答復(fù)內(nèi)容： 《工作底稿》填制 ? 檢查時必須結(jié)合法律法規(guī)及相關(guān)管理制度進行（必要時要到現(xiàn)場實地觀察）。如發(fā)現(xiàn)問題必須做好取證。 ? “小金庫”問題 ? 隱匿會費收入設(shè)立“小金庫”； ? 截留行政事業(yè)性收費設(shè)立“小金庫”； ? 截留捐贈收入設(shè)立“小金庫”； ? 用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”； ? 以會議費、勞務(wù)費、培訓費和咨詢費等名義或以假發(fā)票、假合同等手段套取資金設(shè)立“小金庫”； ? 虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”； ? 違規(guī)收會費、攤派或拉贊助設(shè)立“小金庫”； ? 亂收費或超業(yè)務(wù)范圍取得收入設(shè)立“小金庫” ? 有償服務(wù)收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”； ? 社會團體與其分支機構(gòu)之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”； ? 其他形式設(shè)立“小金庫”。 《工作底稿》填制 ? 工作底稿編制應(yīng)注意的問題 ?首先應(yīng)對取證問題 定性 ，然后圍繞定性將事實、過程及存在的問題客觀、完整地表述清楚。 但應(yīng)注意，對“小金庫”問題的定性不要反映在取證表上。 ?工作底稿的“被檢查人名稱”指被查單位或相關(guān)人員。 ?工作底稿的“檢查項目名稱”指具體檢查項目。 ?對于單位取證，“情況摘要”一般應(yīng)包括以下內(nèi)容： ? 有關(guān)文件要求。 ? 會計核算問題。 ? “小金庫”問題。 ? 其他情況。 《工作底稿》填制 ? 工作底稿編制應(yīng)注意的問題 ? 附件一般應(yīng)包括相關(guān)文件、會計帳冊和會計憑證復(fù)印件，以及其他支持取證的證據(jù)，如查詢函原件等。 （應(yīng)由被查單位蓋章確認與被查單位原件一致） ? 編制人及復(fù)核人必須簽署后才能送達被檢查單位。 ? 被檢查單位簽回的工作底稿必須寫明“情況屬實”或“情況不實”明確意見。 ? 寫明“情況屬實”?？梢灾苯訉懭霗z查報告（初稿）。 ? 寫明“情況屬實、數(shù)字不實”。必須核實數(shù)字并進行說明。 可以將核實后的數(shù)字寫入檢查報告（初稿） ? 寫明“情況不實”。如核實后接受被查單位意見，則必須對情況做出說明。 不必寫入檢查報告（初稿） 。 ? 寫明“情況不實”。如核實后不接受被查單位意見，則重新制作取證表再次取證。 ? 工作底稿附件及被查單位意見欄必須加蓋被查單位的公章。 ? 必須做到一事一表，對一件事情包含若干個違規(guī)事實應(yīng)當分別取證，盡量詳細具體。 ? 檢查組長應(yīng)對每一工作底稿進行復(fù)核。 “小金庫 ”專項治理檢查工作底稿 第 頁 編號 被檢查人名稱： 檢查項目名稱： 情況摘要： 附件： 附件： 份 張 被檢查人簽署意見： 被檢查人簽名： （蓋章） 年 月 日 檢查組編制人簽名： 年 月 日 檢查組復(fù)核人簽名： 年 月 日 注： ，應(yīng)當對認定檢查工作底稿摘錄的事項是否屬實進行認定，如屬 實，簽 “情況屬實 ” ；如有不同意見，應(yīng)說明理由，并附相關(guān)證明材料。 ：被檢查人是單位的由經(jīng)辦人員或主管人員簽名；被檢查人是個人的 由被檢查個人簽名。 1小金庫存在的原因及解決對策 ? 凡違反國家財經(jīng)法規(guī)，采取侵占、轉(zhuǎn)移、截留國家和單位收入等手段套取資金，未列入本單位財務(wù)賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理，私自存放、任意支配的款項均屬“小金庫”，即賬外資金。它具有隱蔽性強，管理混亂，危害性大的特點。私設(shè)“小金庫”不僅造成國有資產(chǎn)流失，敗壞黨風和社會風氣，還腐蝕了一些干部職工，干擾社會發(fā)展的正常秩序，必須予以堅決制止。 小金庫存在的原因 ?管理松散，出現(xiàn)漏洞。 ?無視法紀，欺上瞞下。 ?缺乏監(jiān)督，處罰不力。 “小金庫”的危害 ?國有資產(chǎn)流失。 ?滋生腐敗行為。 ?擾亂正常的經(jīng)濟秩序 。 “小金庫”防范措施及對策 ?加強教育學習，提高思想認識。 ?強化制度建設(shè)，完善財務(wù)管理。 ?加大監(jiān)督力度，嚴格追究責任。 ?加大懲罰力度，嚴厲打擊犯罪。 如有不妥之處，敬請各位領(lǐng)導和同事們批評指正。 謝 謝 !