可行性研究與投資估算管理分析-資料下載頁
2025-01-27 01:05本頁面
【正文】 成本與收入的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集與整理 銷 售 收 入 銷售稅金 及附加 總成本費(fèi)用 利潤總額 產(chǎn)品稅、增值稅、營業(yè)稅、 資源稅、教育費(fèi)附加等 折舊、維簡、攤銷 利息支出 外購原材料、燃料、 動(dòng)力費(fèi) 工資及福利 修理費(fèi) 其它費(fèi)用 所得稅 稅后利潤 特種基金 可分配利潤 盈余公積金 應(yīng)付利潤 未分配利潤 經(jīng)營成本 附錄： 可行性研究報(bào)告編制 一、對(duì)可行性研究報(bào)告的基本要求 可行性研究報(bào)告應(yīng)該有一定的格式和深度 可行性研究的目的要明確，范圍要清楚 可行性研究應(yīng)講究科學(xué)性、公正性和客觀性 可行性研究要重視調(diào)查研究，掌握經(jīng)濟(jì)信息資料 可行性研究必須有多方案比較 可行性研究報(bào)告應(yīng)可以為決策者提供依據(jù) 二、可行性研究報(bào)告基本格式 總論 （ 1）項(xiàng)目的概況。如項(xiàng)目名稱，主辦單位，承擔(dān)可行性研究的單位，可行性研究的主要依據(jù)、工作范圍、主要過程等； （ 2）研究結(jié)果概要； （ 3）存在的問題和建議。 市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)和擬建規(guī)模 （ 1）國內(nèi)、國際市場(chǎng)近期需求情況及發(fā)展預(yù)測(cè)； （ 2）國內(nèi)現(xiàn)有企業(yè)生產(chǎn)狀況估計(jì)，包括：生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、銷售情況等； （ 3）國內(nèi)外市場(chǎng)產(chǎn)品價(jià)格分析、銷售預(yù)測(cè)以及本企業(yè)產(chǎn)品競爭能力分析； （ 4）擬建項(xiàng)目的規(guī)模及各種方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較與分析。 原材料、能源及公用設(shè)施情況 （ 1）確定所需的原材料的種類，估算其年需要量及年費(fèi)用； （ 2）確定所需的能源的種類，估算其年需要量及年費(fèi)用； （ 3）落實(shí)所需的原材料及能源（附供應(yīng)單位的協(xié)議或意向） （ 4）所需公用設(shè)施的數(shù)量、供應(yīng)方式和供應(yīng)條件 工藝技術(shù)和設(shè)備的選擇 （ 1）列出可供采用的工藝技術(shù)方案，各方案優(yōu)缺點(diǎn)論述，推薦方案及理由； （ 2）列出可供選擇的工藝流程方案，詳細(xì)分析各方案的優(yōu)缺點(diǎn)，提出推薦方案并說明理由； （ 3）列出選定的主要設(shè)備和輔助設(shè)備的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量，并說明理由； （ 4）根據(jù)工藝技術(shù)、工藝流程、設(shè)備品種及數(shù)量，確定項(xiàng)目土建工程的構(gòu)成及方案，繪出工廠平面布置圖、車間平面布置圖及車間剖面圖。 廠址選擇 （ 1）選定廠址、廠址面積及用地范圍（需附城市規(guī)劃部門同意選址的證明文件）； （ 2）選址范圍內(nèi)的現(xiàn)狀、土地種類； （ 3）建廠地區(qū)的地理位置，與原材料產(chǎn)地、產(chǎn)品市場(chǎng)的距離，地區(qū)環(huán)境情況，現(xiàn)有運(yùn)輸能力、實(shí)際負(fù)荷及發(fā)展規(guī)劃情況； （ 4）該地區(qū)現(xiàn)有供水、排水、供電、煤氣等的能力和實(shí)際負(fù)荷以及發(fā)展規(guī)劃情況； （ 5）廠址比較與選擇意見。 環(huán)境保護(hù) （ 1）對(duì)建廠具體地區(qū)歷史和現(xiàn)在的環(huán)境調(diào)研，以及項(xiàng)目建成投產(chǎn)后對(duì)環(huán)境影響的預(yù)測(cè)； （ 2）制定環(huán)境保護(hù)措施和“三廢”治理方案； （ 3）編制審批環(huán)境影響報(bào)告書（附具有建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)資格證書的單位編制完成的“環(huán)境影響報(bào)告書”）。 企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) （ 1）企業(yè)生產(chǎn)管理體制及機(jī)構(gòu)設(shè)置的論述； （ 2）在項(xiàng)目進(jìn)展的不同時(shí)期需要的各種級(jí)別的管理人員、工程技術(shù)人員、工人及其它人員的數(shù)量、水平及來源； （ 3）人員培訓(xùn)規(guī)劃及費(fèi)用的估計(jì)。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度的建議 （ 1）項(xiàng)目建設(shè)的基本要求和總體安排； （ 2）勘察設(shè)計(jì)、設(shè)備制造、工程施工、安裝、調(diào)試、投產(chǎn)、達(dá)產(chǎn)所需時(shí)間和進(jìn)度要求； （ 3）論述最佳實(shí)施計(jì)劃方案的選擇，并用線條圖或網(wǎng)絡(luò)圖表示。 投資費(fèi)用、產(chǎn)品成本與資金籌措 （ 1）主體工程和協(xié)作配套工程所需的投資； （ 2）流動(dòng)資金的估算； （ 3）產(chǎn)品成本估算 （ 4）資金來源及依據(jù)，籌措方式及貸款償還方式。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的重要組成部分，它是根據(jù)國家現(xiàn)行財(cái)稅制度和現(xiàn)行價(jià)格，分析測(cè)算項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和費(fèi)用，考察項(xiàng)目的獲利能力、清償能力以及外匯效果等財(cái)務(wù)狀況，從企業(yè)財(cái)務(wù)角度分析、判斷項(xiàng)目是否可行，為投資決策提供可靠的依據(jù)。 1項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是從國家整體角度考察項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，用影子價(jià)格、影子工資、影子匯率、社會(huì)折現(xiàn)率等，計(jì)算分析項(xiàng)目給國民經(jīng)濟(jì)帶來的凈收益，評(píng)價(jià)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)上的合理性，是考慮項(xiàng)目或方案取舍的主要依據(jù)。 1結(jié)論與建議 （ 1）運(yùn)用各項(xiàng)數(shù)據(jù)從技術(shù)、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)等方面念書項(xiàng)目的可行性； （ 2）存在的問題； （ 3）建議 附：可行性報(bào)告與項(xiàng)目建議書的區(qū)別 目的與作用不同 項(xiàng)目建議書是投資項(xiàng)目選擇和立項(xiàng)評(píng)估的依據(jù)，項(xiàng)目建議書一旦批準(zhǔn)，即可以立項(xiàng)，該投資項(xiàng)目即列入國家建設(shè)計(jì)劃，從而進(jìn)入對(duì)項(xiàng)目的可行性研究工作。 可行性研究報(bào)告是投資決策的依據(jù)，可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)后，可以進(jìn)入初步設(shè)計(jì)工作，對(duì)外資項(xiàng)目，只有可行性研究報(bào)告被批準(zhǔn)，才能夠進(jìn)行正式談判，從而簽定合同。 論證的重點(diǎn)不同 項(xiàng)目建議書主要論述項(xiàng)目建設(shè)的必要性，如是否符合國家、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃；是否符合產(chǎn)業(yè)政策；建設(shè)地點(diǎn)是否符合生產(chǎn)力布局；市場(chǎng)需求是否滿足要求等。 可行性研究報(bào)告主要是通過對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，優(yōu)化建設(shè)方案，為初步設(shè)計(jì)提供依據(jù)，其重點(diǎn)是通過從市場(chǎng)、技術(shù)、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和管理等六個(gè)方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)的評(píng)價(jià)。 工作依據(jù)和深度不同 項(xiàng)目建議書一般只做初步的勘察和調(diào)查，其工作深度較淺，計(jì)算精度也不太高。 而可行性研究報(bào)告是項(xiàng)目投資前期階段的總結(jié)成果，因此就要求對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)的勘察和論證，所依據(jù)的資料也需要齊備，計(jì)算精度比較高。 成果形式不同 項(xiàng)目建議書一般不要求有嚴(yán)格的成果格式。 可行性研究報(bào)告要求附有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、符合規(guī)定深度要求的市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告、廠址選擇報(bào)告、地質(zhì)勘察報(bào)告、水資源情況及資源調(diào)查報(bào)告、環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告、自然災(zāi)害預(yù)測(cè)資料等，其成果應(yīng)能夠滿足進(jìn)行初步設(shè)計(jì)的需要。
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