商業(yè)銀行風險管理2[1]-資料下載頁
2025-01-25 15:31本頁面
【正文】 銀行備付金不足‘流動性供給短缺。由此可見，存款的外流，增加了流動性需求。直接減少了商業(yè)銀行在中央銀行的存款。與存款流出相反，如果結算資金凈流人 1000萬元，則銀行超額準備金將由現(xiàn)在的200萬元增加到 1100萬元。 2．在其他銀行的存款。 除了在中央銀行保留一定的備付金存款以外，一些中小銀行還要在同業(yè)大銀行有一定數(shù)量的存款．主要是為支付代理費用.這是因為中小銀行由于客戶有限，對于某些較少的業(yè)務，如果自己購置設備完成客戶的委托，共成本較高，于是便委托大銀行代理完成客戶委托的業(yè)務，其支付的代理成本較前者低。 (四 )托收中的現(xiàn)金與流動性供求 商業(yè)銀行每大都有大量的支票在托收中，個人、企業(yè)和政府部門任何時候都可以存人支票，但是由他行客戶付款的支票必須通過銀行的支付系統(tǒng)完成收付結算。對于收款銀行來說，只有在資金收妥之后，才能使用這些款項 c因此托收中的款項也叫浮存，它是銀行流動性供求的一條渠道：托收未達款的擊用時間取決于銀行結算系統(tǒng)的效率，目前各國銀行普遍使用電子聯(lián)行系統(tǒng)進行異地資金清算，資金交易在瞬間便得以完成，當天可以抵用，大大減少廠支票的傳遞和資金在銀行間的轉移時間，加快了資金周轉，提高了資金的使用效率 （一）浮存管理定義 我們可以將一段時間里，企業(yè)的會計賬簿的現(xiàn)金余額與實際存在銀行的現(xiàn)金余額之間的差額稱為“浮存”，企業(yè)可以通過延長或減短存入銀行的支票的托收和寄給債權人的支票的結算的時間，即利用“浮存”來影響企業(yè)的現(xiàn)金收支施。 （二）“浮存”管理原則 企業(yè)在利用浮存以增加利得（即利用貨幣的時間價值）時，需要遵循以下原則 合理、合法、合規(guī)原則 企業(yè)在利用浮存時，應遵循現(xiàn)行的會計法律，法規(guī)；遵循基本會計準則。具體會計準則以及 《 企業(yè)會計制度 2023》 ，不得違反中國人民銀行有關支付結算辦法的規(guī)定 成本一效益原則 企業(yè)利用浮存是為了講求經濟利益，但是采用這種方式時，必須看它所帶來的利得是否大于其投入的成本，否則，就沒有必要采用這種方式了。舉例：如果企業(yè)使用電子支票進行結算可以節(jié)約兩天的時間，即可以帶來 1萬元的利得，而電子支票的使用費用為 ，這樣使用電子支票所帶來得利得還不足以支付增加的費用，可謂得不償失。 企業(yè)價值最大化原則 企業(yè)視為獨立的法人實體，其存在的目的就是為了獲利。企業(yè)在生產經營中運用各種方式，方法的最終目標只有一個 ，那就死企業(yè)的價值最大化。企業(yè)在利用浮存時同時也要遵循這一原則。企業(yè)不能僅僅為了獲得浮存收益而無限制的拖延支付。這樣，雖然在浮存的利用方面能得到一定的收益，但是企業(yè)的聲譽，客戶關系等方面會使企業(yè)遭受巨大的損失，違背了企業(yè)價值最大化的原則。 （三）浮存管理措施 對利用支票進行結算 的買、賣雙方來說，“浮存’的利用方式以及所起的作用是相反的，因此可以將“浮存” 分為兩種基本的類型 即托收 (收款 )浮存和支付 (付款 )浮存。這兩者是相輔相成的，對一方的托收浮存就是對另一方的支付浮存，反之亦然。企業(yè)在利用浮存進行現(xiàn)金管理時， 一方面應盡量減少托收浮存，同時另一方面增加支付浮存。 利用浮存的實質 就是利用貨幣的時間價值、就是利用在從企業(yè)簽發(fā)支票，收票人收到支票后將支票存人銀行，至銀行將款項劃出企業(yè)帳戶的這一段時間內的浮存的時間價值 .從賣方的角度來說，增加托收浮存的時間，就是增加了公司的損失一喪失了進行投資或償還債務的機會，而相對于對買方來說，就是增加了支付浮存的時間，也就是利用了浮存在增加的支付時間里的時間價值，相應的減少了購貨成本。 托收浮存 主要是延長從企業(yè)簽發(fā)支票。收票人收到支票后將支票存人銀行，至銀行將款項劃出企業(yè)賬戶的時間。這一活動過程可以被分成 3個階段， 首先是從企業(yè)簽發(fā)支票到支票到達收票人 (也就是客戶 )手中的時間，這一段可以被稱為支票的 傳遞浮存 。 其次是從收票人收到支票直至存人客戶的銀行賬戶的這一段時間，這段可以稱為 處理浮存 : 最后是從支票存人客戶的開戶銀行直到結算返還到付款人 (買主 )銀行的這一段時間，這可稱之為 交換浮存 。 例如 :某企業(yè)的平均日存款額為 10萬元，托收浮存的時間為 1天，同期的銀行存款利率為 5﹪ 。如果企業(yè)采取了一些有效的方法使托收浮存的時間減少了 3天，這樣會給企業(yè)帶來 (10萬元 x 3 x 50） ，而相反的，如果時間增加了 2天，則會給企業(yè)帶來 1萬元的損失 (10萬元 x 2 x 5 ﹪ ) , 同理 .支付浮存 在時間上也是等于傳遞浮存、處理浮存和交換浮存的時間之和的，作為買方應盡可能的增加支付浮存以利用這部分浮存的時間價值。 同上，還是上述的某企業(yè)。如果它的支付浮存的時間跨度也是 1天，當它采取了一些方法延長了支付浮存的時間一假設為 2天，那么企業(yè)會得到的利得為 1萬元 (10萬元 x 2 x 5%) 對企業(yè)來說， 應該盡可能的減少托收浮存的時間，延長支付浮存的時間一最大限度的利用這部分現(xiàn)金所能帶來的時間價值，而要達到這一目標，企業(yè)就要在傳遞浮存，處理浮存交換浮存這 3個階段采取有效的措施。 可以采取的措施 如表 1所示 : 以上提及的方祛僅是可以利用的方法中的一部分，企業(yè)可以根據(jù)自身的特點，選擇最適用于自己的方法。 演講完畢，謝謝觀看！
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