【正文】 監(jiān)控指標示例 在層層落實風險管理職責的基礎上，針對工程建設中設備制造廠拖期、制造質(zhì)量難以保證的問題， 2023年 1月率先在工程公司實行了風險監(jiān)控報告制度。 部門風險監(jiān)控報告模版 —— 以設計管理部設備分包采購風險為例 風險 監(jiān)控指標 預警區(qū)間 本期值 上期值 風險綜述 設備分包采購風險 采購三級進度里程碑按計劃完成率 綠 ● ＝ 100~90% 黃 ● 90%~80% 紅 ● ＜ 80% 綠 ● 發(fā)標： % 黃 ● 合同簽訂： % 綠 ● 發(fā)標： % 黃 ● 合同簽訂： % 采購技術文件按時提交率 綠 ● ≥ 90% 黃 ● 90%~80% 紅 ● ＜ 80% 綠 ● TS： % 綠 ● TS： % 采購包完整性核查率 綠 ● ＝ 100~90% 黃 ● 90%~80% 紅 ● ＜ 80% 綠 ● 94％ 綠 ● 94％ 單個采購包漏項 、重復數(shù)量 綠 ● ＝ 0 紅 ● ≥ 1 綠 ● 0 綠 ● 0 140 執(zhí)行風險管理流程，落實風險監(jiān)控報告 全面風險管理 領導小組 直接管理 風險信息溝通 全面風險管理 領導小組辦公室 風險管理歸口部門 （資產(chǎn)經(jīng)營部） 成員公司 風險管理專職部門 其他職能部門 風險管理崗位 風險管理協(xié)調(diào)員 風險管理歸口單 位 總經(jīng)理部 成員公司風險管理負責人 成員公司其他 業(yè)務管理機構 成員公司 審計部 體系建設階段由推進小組行使相關職責 141 （三）加強監(jiān)督、反饋，不斷改進和完善全面風險管理體系： ? 加強考核監(jiān)督：在各成員公司的資產(chǎn)經(jīng)營考核中設置了 5%權重的全面風險管理考核項目，直接與獎金掛鉤； ? 加強審計監(jiān)督：全面風險管理列入企業(yè)年度審計項目； ? 加強信息反饋，持續(xù)更新風險信息庫：風險管理是動態(tài)過程，在風險管理的過程中對新發(fā)生的風險信息及時更新到數(shù)據(jù)庫。 142 集團外債風險管理的效果 中廣核集團的外債及其主要風險 經(jīng)國家批準，大亞灣和嶺澳兩座核電站的建設資金主要依靠國外借款，幣種包括歐元（原為法國法郎）、英鎊、美元、日元、港幣等，其中 : 歐元占債務總額的 56% 英鎊占債務總額的為 16% 借款平均期限超過 10年，部分出口信貸期限長達 23年 債務特點：外債總量大，貸款形式多，幣種多，貸款期限長，因債務貨幣與收入貨幣不匹配形成的匯率風險。 143 集團外債風險管理的效果（續(xù)） 嶺澳核電站： ? 在 2023年下半年，抓住外匯市場有利行情，對還款期 2023年 9月 2023年 9月期間的歐元債務進行了掉期交易，交易總額為 ，平均遠期匯率為。 ? 2023年 2023年 4月，利用結(jié)構性金融衍生工具對直到 2023年的 12億歐元、 ，歐元平均成交匯率為 ，英鎊平均成交匯率為。 144 集團外債風險管理的效果（續(xù)） M o n t h l y Q E U R = [ B a r ]1 9 9 8 8 1 8 2 0 0 6 1 0 2 3 ( G M T )[ P r o f e s s i o n a l ] 99 2023 01 02 03 04 05 06P r i c eU S D. 8 4. 8 8. 9 2. 9 61 . 0 41 . 0 81 . 1 21 . 1 61 . 2 41 . 2 811 . 2交易密集區(qū)交易密集區(qū)交易密集區(qū) 交易密集區(qū)主要交割日主要交割日主要交割日主要交割日主要交割日主要交割日主要交割日Q E U R = , B i d , B a r2 0 0 6 9 3 0 1 . 2 8 0 3 1 . 2 8 7 4 1 . 2 6 2 3 1 . 2 6 7 9145 集團外債風險管理的效果（續(xù)） 兩家核電公司在 1994年以來的還本付息中，減少支付約 ，節(jié)約的現(xiàn)金支出約為同期財務費用支出的 20%，極大地降低了上網(wǎng)電價。 146 中央企業(yè)案例 二、中國海油 146147 中海油投資項目風險管理 投資項目管理的四個階段 可研階段 預可研 可研 決策階段 投資決策 立項 執(zhí)行階段 設計 采辦 建造 安裝 試運行 竣工階段 竣工決算 后評價 148 HSE 質(zhì)量 進度 費用 風險專業(yè)化管理 審計獨立監(jiān)督 四大控制 竣工驗收審查 竣工決算審計 項目后評價 投資效果 風險管理成效 符合整體戰(zhàn)略 預期收益 風險是否可控 投資項目風險管理 資源風險 市場風險 技術風險 工程風險 風險管理貫穿于投資項目管理全過程 決策 階段 執(zhí)行 階段 竣工 階段 可研 階段 149 資源風險 資源未落實、國際 LNG市場可供資源不足、市場競爭激烈 氣價及市場風險 高油價下 LNG價格與其他新能源相比，具有不確定 工程風險 項目工程復雜，技術要求高，設備精細，工程地點險惡 事故風險 LNG的接卸、儲存、氣化和外輸 風險分析 例：粵東 XX項目預可研報告 ?項目建設的必要性 ?廣東天然氣發(fā)展現(xiàn)狀與規(guī)劃 ?項目建設規(guī)模 ?下階段工作 投資項目風險管理 可研階段 150 技術風險 產(chǎn)品市場風險 環(huán)境保護風險 安全風險 風險分析 例：粵東 XX項目可研 ?項目建設的必要性 ?產(chǎn)品市場前景 ?項目建設規(guī)模 ?主要工作 投資項目風險管理 可研階段 專家審查 揭示風險 151 一、項目是否符合企業(yè)能源發(fā)展戰(zhàn)略 二、項目預期投資收益是否符合要求 三、已提出的風險是否可控 四、需要進一步落實的工作 主要考慮 投資項目風險管理 決策階段 例：粵東 XX項目立項決策 152 投資和預算 審查委員會 人員構成 投資決策最高權力機構 總公司助理及以上公司領導 相關部門總經(jīng)理 權力制衡機制 對 “ 一把手 ” 權力進行約束 投資項目風險管理 決策階段 153 投委會決策機制 總經(jīng)理 投委員 同意 不同意 2/3以上同意 不能 通過 2/3以上不同意 實行“雙向否決制” 單位提出需求 立項 可行性研究 總公司計劃部組織專家論證 報投委會決議 權力制衡機制 對 “ 一把手 ” 權力進行約束 投資項目風險管理 決策階段 154 投資項目風險管理 對出現(xiàn)下列情況的，國資委將予以否決： 不符合國家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的； 違反企業(yè)投資決策程序和管理制度的； 非主業(yè)投資不符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，影響主業(yè)發(fā)展的； 資產(chǎn)負債水平超出企業(yè)財務承受能力的。 — 摘自國資委 《 中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實施細則 》 155 投資項目風險管理 1．重點投資項目：與公司主營相關的投資項目。 2．一般投資項目：為重點投資項目配套的其他投資項目。 3．限制投資的項目：基地公共設施配套項目；辦公樓、辦公設施項目；福利性項目以及其他非經(jīng)營性項目；與主業(yè)關聯(lián)度較低的經(jīng)營性項目。 4．禁止投資的項目：基地配套以外的商業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項目；項目內(nèi)部收益率低于總公司規(guī)定的基準收益率的經(jīng)營性項目。 — 摘自中國海油 《 投資項目管理規(guī)定 》 根據(jù)投資方向和領域?qū)ㄔO項目實行分類管理 156 不符合整體發(fā)展戰(zhàn)略要求的項目 項目基本情況：煤基液體燃料投資項目 煤炭資源量： 可采儲量： 可開發(fā)面積： 2500平方公里 建設周期： 產(chǎn)品：加工成 1000萬 /桶年的煤基液體燃料 投資成本：預計投入 800萬英鎊，占 70%的股權 堅決不上 澳大利亞 XX項目 示例 157 第 157頁 ,共 77頁 政策風險 澳大利亞 /中國 政策 戰(zhàn)略風險 環(huán)保成本高，與中海油整體戰(zhàn)略發(fā)展要求不適應 市場風險 煤價正處大幅回落時期，該項目公司在倫敦交易所的市值大幅下降，是否值得投資要謹慎，存在諸多不確定因素 基于以上原因，中止了該項目。 不符合整體發(fā)展戰(zhàn)略要求的項目 堅決不上 例：澳大利亞 XX項目 158 如何保證基層單位在上報投資項目時不報 “釣魚”項目？ 159 核心價值 企業(yè)準則 公司理念 融義 融愛 融和 融信 人 智 天下 創(chuàng)新 雙贏 責任 人本 融變 核心價值： 容 核心辭 （ 三容 ） ： 容人 容智 容天下 企業(yè)準則 （ 五融 ） ： 融愛 融義 融和 融信 融變 公司理念： 人本 、 責任 、 雙贏 、 誠信 、 創(chuàng)新 誠信 160 經(jīng)過預可研、可研階段的內(nèi)外部專家把關，對可研報告編制依據(jù)的充分性、決策所需數(shù)據(jù)的準確性嚴格審查，從源頭杜絕脫離主業(yè)和“釣魚”工程等項目的上馬。 161 根據(jù)國務院關于投資體制改革決定有關規(guī)定，按照 “ 誰投資、誰決策、誰受益、誰承擔風險 ” 的原則，總公司將進一步嚴格和規(guī)范投資決策程序，所有投資建設項目必須嚴格遵守國家相關法律法規(guī)，嚴格執(zhí)行國家制定的產(chǎn)業(yè)政策及行業(yè)準入標準，建立健全投資風險約束機制和項目審計制度， 建立重大責任追究制度，對不遵守法律法規(guī)和公司管理程序或規(guī)定給公司及國家造成重大損失的，要追究有關人員的行政和法律責任。 — 摘自中國海油 《 投資項目管理規(guī)定 》 規(guī)范投資行為，建立投資責任追究制度 162 投資項目風險管理 執(zhí)行階段 四大控制 業(yè)務部門 業(yè)務管控 風險管理機構 風險管控 源頭治理 審計監(jiān)察部 獨立監(jiān)督 項目審計 三道防線 163 HSE （健康、安全、環(huán)保） ：公司已建立一套與國際接軌的較完善的 HSE管理體系 質(zhì)量 ： 借助獨立的質(zhì)量監(jiān)督、認證機構，如中國船級社、挪威船級社（上游）、監(jiān)理公司（中下游）等，實施嚴格的質(zhì)量控制 投資項目風險管理 執(zhí)行階段 （ 1）業(yè)務管控 — 四大控制 164 進度： 編制項目一、二級進度計劃，利用專業(yè)軟件跟蹤、檢查進度 費用： 嚴格執(zhí)行概算、預算；項目采辦與資金付款職責分離；總公司業(yè)務部門審核招標過程，財務付款時審核合同及付款文件，主管領導按權限審批付款 投資項目風險管理 執(zhí)行階段 （ 1）業(yè)務管控 — 四大控制 165 舉例： HSE現(xiàn)場作業(yè) “ 五想五不干 ” 安全行為準則 166 舉例：承包商管理 廉潔規(guī)定 廉潔協(xié)議書 根據(jù) 《 中華人民共和國合同法 》 和 《 中華人民共和國建筑法 》 及中國海洋石油總公司廉潔勤政有關規(guī)定，為規(guī)范經(jīng)濟行為，加強企業(yè)合同自律與經(jīng)營管理監(jiān)督，維護企業(yè)的合法權益，經(jīng)甲乙雙方共同協(xié)商，達成如下協(xié)議，并保證在履行合同的過程中嚴格遵守。 甲乙雙方不得以任何理由在工程實施過程中，違反法律、行政法規(guī)和安全規(guī)章制度，降低工程建設質(zhì)量 ?? 甲方及其工作人員不得要求或接受乙方及其工作人員或通過第三方提供的好處費、回扣、有價證券、招待宴請、禮金和貴重禮品及任何名目的費用 ?? 承包商 列入黑名單 內(nèi)部人員 處分 違反協(xié)議 167 （ 2）風險管理 投資項目風險管理 執(zhí)行階