21世紀的企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案ppt82頁-資料下載頁
2025-01-20 18:24本頁面
【正文】 學(xué)集團資金管理集團預(yù)算管理多組織方案NC集團級財務(wù)解決方案北京工商大學(xué)目前集團資金管理的主要問題s 資金分散，不能充分發(fā)揮集團優(yōu)勢 s 對下級單位的資金支出無法實時監(jiān)控s 各單位賬外資金循環(huán)北京工商大學(xué)資金集中管理的目的a資金均衡、有效的流動是集團生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。a合理利用集團內(nèi)的閑散資金，保證資金利用的有效性。a集中資金于企業(yè)的優(yōu)勢領(lǐng)域。a控制資金的支付，保證資金利用的合理性。物流是消化系統(tǒng)資金是血液系統(tǒng)信息是神經(jīng)系統(tǒng)北京工商大學(xué) 資金管理的組織模式a結(jié)算中心模式。a報賬中心模式。a財務(wù)公司模式。北京工商大學(xué)a結(jié)算中心是由企業(yè)集團內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付或者往來結(jié)算的專門機構(gòu)。a結(jié)算中心一般是一個獨立的財務(wù)核算主體。a主要職能：a集中管理各成員或分公司的現(xiàn)金收入。a統(tǒng)一撥付各成員所需的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用。a統(tǒng)一對外籌資，確保整個集團的資金需要。a辦理各分公司之間的往來結(jié)算。a計算各分公司相應(yīng)的資金占用成本或者利息收入。結(jié)算中心模式北京工商大學(xué)結(jié)算中心商業(yè)銀行分公司 A 分公司 B 分公司 X分公司在結(jié)算中心開戶結(jié)算中心統(tǒng)一在銀行開戶結(jié)算中心模式商業(yè)銀行北京工商大學(xué)a報賬中心是進行資金集中管理、進行資金預(yù)算控制的職能部門。a報賬中心一般沒有獨立的財務(wù)核算，作為費用中心其費用歸入集團總部。a主要職責(zé)：a集中管理各單位的資金流入流出。a進行資金流出的預(yù)算控制。報賬中心模式北京工商大學(xué)報賬中心商業(yè)銀行分公司 A 分公司 B 分公司 X各公司直接在銀行開戶有幾種開戶模式：集團只有一個銀行賬號，各分公司在此賬號下設(shè)置子賬戶。各分公司各自獨立在銀行開設(shè)賬戶，但總公司為集中管理，可以要求在統(tǒng)一的合作 銀行開戶，便于集團資金的快速調(diào)撥。為控制支出，可以要求分公司開設(shè)收入賬戶和支出賬戶。報賬中心模式北京工商大學(xué) 資金管理的具體辦法統(tǒng)收統(tǒng)支 所有現(xiàn)金收入全部上繳，所有現(xiàn)金支出要經(jīng)過上級審批，統(tǒng)一支付。s 怎樣確保下級單位及時全部資金上繳？嚴格開戶銀行制度！實時監(jiān)督控制！減少現(xiàn)金交易！北京工商大學(xué)統(tǒng)收分支 所有現(xiàn)金收入全部上繳，通過定期資金調(diào)度會方式將資金撥入各單位支出賬號 。s 怎樣確保下級單位的資金支出是按照預(yù)算？實時監(jiān)督控制！集中管理的優(yōu)勢！資金管理的具體辦法北京工商大學(xué)撥付備用金撥付一定限額的備用金于有關(guān)單位，他們可以根據(jù)規(guī)定的開支權(quán)限，自行決定支出。重要物資的采購資金統(tǒng)一支付大額的資金統(tǒng)一支付資金管理的具體辦法北京工商大學(xué)統(tǒng)借統(tǒng)貸 只有集團有對外借款貸款的權(quán)利，各單位可向集團進行借貸款?？梢苑乐狗肿庸镜牟涣假J款發(fā)生發(fā)揮集團的整體優(yōu)勢有利于資金的合理分配資金管理的具體辦法北京工商大學(xué) 結(jié)算中心解決方案報賬中心資金管理報賬中心應(yīng)收 應(yīng)付資金管理報賬中心應(yīng)收 應(yīng)付資金管理集團公司全面預(yù)算全面預(yù)算全面預(yù)算北京工商大學(xué)報賬中心應(yīng)收 應(yīng)付資金管理報賬中心應(yīng)收 應(yīng)付資金管理集團公司全面預(yù)算全面預(yù)算報賬中心解決方案北京工商大學(xué)集團資金管理集團預(yù)算管理多組織方案集團級財務(wù)解決方案北京工商大學(xué)集團預(yù)算管理的目標a 落實責(zé)任預(yù)算a 進行責(zé)任考核a 協(xié)調(diào)各單位之間的業(yè)務(wù)計劃北京工商大學(xué)下級單位上級單位 指標制定預(yù)算編制指標下發(fā)指標制定 預(yù)算編制 預(yù)算執(zhí)行預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行預(yù)算分析集團預(yù)算的流程北京工商大學(xué)集團預(yù)算的分析a 預(yù)算與實際數(shù)據(jù)的對比a 預(yù)算的報警、提示a 多單位預(yù)算的比較分析北京工商大學(xué) 謝 謝 各 位 北京工商大學(xué)演講完畢，謝謝觀看！
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