【正文】 費(fèi)用流程） 廣告與促銷(xiāo)間的比例安排 銷(xiāo)售收入 營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用 ?銷(xiāo)售費(fèi)用 ?廣告 /促銷(xiāo)費(fèi)用 ?存貸跌價(jià)損失 制造成本 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 利潤(rùn) 關(guān)系影響因素 ?媒介 1 ?媒介 2 ?促銷(xiāo)方式 1 ?促銷(xiāo)方式 2 目標(biāo)客戶(hù)群 1 客戶(hù) 2 客戶(hù) 3 ?提高廣告 /促銷(xiāo)對(duì)銷(xiāo)售增長(zhǎng)的效率，改進(jìn)具體操作方法： –確認(rèn)目標(biāo)客戶(hù)群以及關(guān)鍵購(gòu)買(mǎi)因素 –確定最有效地影響各購(gòu)買(mǎi)因素的方法和廣告促銷(xiāo)組合 ? ? ? ? ? ? Konka group Co.,Ltd R2023625 54 第四部分：制造計(jì)劃目標(biāo)確定由制造部負(fù)責(zé) （ 10月初 10月 30日） ?第 1步：詳細(xì)分解制造成本至各項(xiàng)影響生產(chǎn)成本的因素，按單位產(chǎn)品的制造成本計(jì)算（財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)） ?第 2步：給出各產(chǎn)品單位制造成本的近兩年數(shù)據(jù)，并對(duì)下一年度作出預(yù)計(jì)（財(cái)務(wù)部、制造部負(fù)責(zé)） ?第 3步：制造部確定制造成本目標(biāo)水平 考慮因素： 過(guò)去兩年的成本狀況 降低成本的潛力 基本思路： 平均單位制造成本 =總成本 /合格的產(chǎn)量 Konka group Co.,Ltd R2023625 55 產(chǎn)品 2 自下而上計(jì)劃制定的第四部分：制造部對(duì)制造成本進(jìn)行詳細(xì)分解，制定相應(yīng)的行動(dòng)計(jì)劃 計(jì)劃生產(chǎn)量 合格率 材料成本 ? 材料 1用量 ? 材料 1單位成本 ? 材料 1比例 銷(xiāo)售收入 營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用 ?銷(xiāo)售費(fèi)用 ?廣告 /促銷(xiāo)費(fèi)用 制造成本 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 利潤(rùn) 98 99 2023預(yù)計(jì) 產(chǎn)品 1 ? ? ? 人均產(chǎn)量 設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)間 ? 計(jì)劃時(shí)間 ? 非計(jì)劃時(shí)間 產(chǎn)品合格率 98 99 2023預(yù)計(jì) 生產(chǎn)率 /設(shè)備利用率 負(fù)責(zé)人：制造部計(jì)劃業(yè)務(wù)經(jīng)理 負(fù)責(zé)人：制造部計(jì)劃業(yè)務(wù)經(jīng)理 + 平均單位制造成本 總成本 合格的產(chǎn)量 總產(chǎn)量 設(shè)備成本 與？相關(guān)成本 產(chǎn)品相關(guān)成本 不合格產(chǎn)量 單位產(chǎn)品成本 產(chǎn)量 單位采購(gòu)成本 所用材料量 原材料成本 廢料成本 單位時(shí)間設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)量 運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)間 勞動(dòng)效率 設(shè)備報(bào)廢 總時(shí)間 計(jì)劃停機(jī) 非計(jì)劃停機(jī) 換產(chǎn)品線(xiàn)時(shí)間 單次換產(chǎn)品線(xiàn)時(shí)間 更換次數(shù) 計(jì)劃停機(jī) 計(jì)劃維修 原因 1 原因 2 ? ? ? 故障次數(shù) 平均故障時(shí)間 x x + + + 影響生產(chǎn)成本的具體原因 Konka group Co.,Ltd R2023625 56 自下而上計(jì)劃制定的第五部分：開(kāi)發(fā)中心根據(jù)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)規(guī)劃，制定相應(yīng)的研發(fā)計(jì)劃（略：見(jiàn)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)流程） 新產(chǎn)品名稱(chēng) 項(xiàng)目經(jīng)理 3 4 1 2 3 4 新產(chǎn)品 1 新產(chǎn)品 2 ? ? ? ? ? ? Konka group Co.,Ltd R2023625 57 第六部分：銷(xiāo)售公司確定回款計(jì)劃 （ 10月初 10月 30日） ?第 1步：各分公司根據(jù)客戶(hù)或客戶(hù)群考察： 歷史回款數(shù)據(jù)； 銷(xiāo)售增長(zhǎng)預(yù)計(jì)，由此確定應(yīng)收帳款預(yù)計(jì)（分公司經(jīng)理填表） ?第 2步：銷(xiāo)售公司確定各分公司下一年度的資金回籠目標(biāo)計(jì)劃 ?第 3步：銷(xiāo)售公司對(duì)客戶(hù)信用進(jìn)行分類(lèi)，同時(shí)根據(jù)歷年銷(xiāo)量及回款情況，確定應(yīng)收帳款額度指標(biāo) Konka group Co.,Ltd R2023625 58 * 包括鋪底機(jī)和應(yīng)收貨款 銷(xiāo)售公司通過(guò)客戶(hù)規(guī)劃，制定與銷(xiāo)售預(yù)測(cè)相應(yīng)的回款計(jì)劃 客戶(hù)應(yīng)收帳款 *表 利潤(rùn) 應(yīng)付帳款增加 應(yīng)收帳款增加 存貸增加 現(xiàn)金流量 + 資金回籠預(yù)算 分公司一 時(shí)間進(jìn)度 1 2 3 . . . 11 12 銷(xiāo)售收入 應(yīng)收帳款余額 資金回籠 分公司一 客戶(hù) 客戶(hù)1 客戶(hù)2 99年銷(xiāo)售 總體平均 年？余額 6月 12年 2年 應(yīng)收帳款 2023年 增長(zhǎng)% 2023年 增長(zhǎng)% 應(yīng)收帳款預(yù)計(jì) 銷(xiāo)售預(yù)計(jì) 應(yīng)收帳款預(yù)計(jì)以客戶(hù)為基礎(chǔ)逐個(gè)細(xì)分銷(xiāo)售增長(zhǎng)和應(yīng)收帳款增長(zhǎng) 分公司二 ? ? ? 分公司二 填表人：分公司經(jīng)理 匯總：銷(xiāo)售公司 Konka group Co.,Ltd R2023625 59 同時(shí)，分公司對(duì)客戶(hù)信用進(jìn)行分類(lèi)，以預(yù)測(cè)減少壞帳風(fēng)險(xiǎn) 分公司一 客戶(hù)歸類(lèi) 96 97 98 99 輔助以客戶(hù)檔案，系統(tǒng)地確定客戶(hù)信用，最大限度控制風(fēng)險(xiǎn) 分公司二 填表人：分公司 審核：財(cái)務(wù)部 客戶(hù) 客戶(hù) 1 客戶(hù) 2 ? ? ? 應(yīng)收帳款額度 歷年銷(xiāo)量 96 97 98 99 回報(bào) 已用額度 Konka group Co.,Ltd R2023625 60 各分公司按照確立的目標(biāo)修訂行動(dòng)方案（ 10月 30日前完成） 分公司目標(biāo) ?銷(xiāo)售目標(biāo) ?銷(xiāo)售成本 ?廣告 ?制造 ? ? ? ? ? ? 現(xiàn)有 2023年計(jì)劃 行動(dòng)方案主要內(nèi)容 1. 2. 3. 需要資源 時(shí)間進(jìn)度 負(fù)責(zé)人：分公司總經(jīng)理 提交：事業(yè)部總經(jīng)理、跨部門(mén)工作小組 Konka group Co.,Ltd R2023625 61 提綱 ? 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 ?具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 ?計(jì)劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢(xún) /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 ? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 ?評(píng)估考核及修改計(jì)劃 Konka group Co.,Ltd R2023625 62 事業(yè)部計(jì)劃匯總 /質(zhì)詢(xún) /修正流程 11月第 1周 11月第 2周 11月第 3周 11月第 4周 11月 30日之前 組織各部門(mén)負(fù)責(zé)人討論協(xié)調(diào)部門(mén)計(jì)劃，達(dá)成一致意見(jiàn)并作必要調(diào)整 ，工作小組陳述各部門(mén)業(yè)務(wù)目標(biāo)計(jì)劃，對(duì)不能達(dá)到的目標(biāo)提出具體數(shù)據(jù)與理由，評(píng)估目標(biāo)合理性 ，修訂具體的行動(dòng)方案。 要求： 目標(biāo)量化，與公司整體目標(biāo)關(guān)聯(lián) 。 行動(dòng)方案要確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)明確資源投入與進(jìn)度要求。 事業(yè)部總經(jīng)理 各部門(mén)業(yè)務(wù)目標(biāo)水平計(jì)劃 具體行動(dòng)方案 事業(yè)部總經(jīng)理 對(duì)工作小組與各部門(mén)負(fù)責(zé)人提出的業(yè)務(wù)目標(biāo)水平計(jì)劃與具體行動(dòng)質(zhì)詢(xún)，修改并分解崗位業(yè)績(jī)指標(biāo) 事業(yè)部總經(jīng)理 .財(cái)務(wù)部，人力資源部，各部門(mén)負(fù)責(zé)人參與 事業(yè)部工作小組 協(xié)調(diào)后的部門(mén)業(yè)務(wù)計(jì)劃 事業(yè)部總經(jīng)理 各部門(mén)業(yè)務(wù)目標(biāo) . 行動(dòng)方案修改意見(jiàn) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 事業(yè)部總經(jīng)理 匯總各部門(mén)目標(biāo)計(jì)劃與行動(dòng)方案，提出事業(yè)部整體業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算修正稿 事業(yè)部總經(jīng)理跨部門(mén)工作小組 事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算（討論稿 ) 集團(tuán)總裁，集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃中心 對(duì)事業(yè)部整體業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢(xún)，并提出修改意見(jiàn)，反復(fù)直至最終認(rèn)可 集團(tuán)總裁 事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算（報(bào)批稿） 集團(tuán)總裁，董事局 內(nèi)容 負(fù)責(zé) 結(jié)果 上交 協(xié)調(diào)各部門(mén)計(jì)劃 各部門(mén)業(yè)務(wù)計(jì)劃質(zhì)詢(xún) /修改 事業(yè)部質(zhì)詢(xún) /修改 匯總事業(yè)部整體計(jì)劃 公司高層質(zhì)詢(xún)、評(píng)估、批準(zhǔn)計(jì)劃 Konka group Co.,Ltd R2023625 63 第一步：事業(yè)部工作小組對(duì)跨部門(mén)的目標(biāo)與計(jì)劃進(jìn)行總體協(xié)調(diào) 工作小組對(duì)跨部門(mén)的目標(biāo)計(jì)劃予以協(xié)調(diào)，如： ?新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)生產(chǎn)進(jìn)度和銷(xiāo)售計(jì)劃協(xié)調(diào) ?生產(chǎn)計(jì)劃與銷(xiāo)售計(jì)劃協(xié)調(diào) 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃 新產(chǎn)品 1 新產(chǎn)品 2 新產(chǎn)品 n 1 2 3 4 . . . 12月 ? ? ? 生產(chǎn)計(jì)劃 產(chǎn)品 1 產(chǎn)品 2 新產(chǎn)品 3 新產(chǎn)品 n 1 2 3 4 . . . 12月 ? ? ? 20k 20k 10k 銷(xiāo)售計(jì)劃 產(chǎn)品 1 產(chǎn)品 2 新產(chǎn)品 3 新產(chǎn)品 n 1 2 3 4 . . . 12月 ? ? ? 20k 30k 10k 事業(yè)部整體計(jì)劃 1 2 3 . . . 12月 負(fù)責(zé)人 產(chǎn)品 1 ?生產(chǎn) ?銷(xiāo)售 產(chǎn)品 2 ?研發(fā) ?生產(chǎn) ?銷(xiāo)售 新產(chǎn)品 n ? ? ? 制造部 市場(chǎng)部 /銷(xiāo)售公司 研發(fā) 制造部 市場(chǎng)部 /銷(xiāo)售公司 0k 25k 20k 0k 25k 20k 生產(chǎn)協(xié)調(diào) 研發(fā)進(jìn)度協(xié)調(diào) 填表人：市場(chǎng)部產(chǎn)品經(jīng)理 提交人：事業(yè)部總經(jīng)理、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 完成時(shí)間： 11月 1日 Konka group Co.,Ltd R2023625 64 第二步：各負(fù)責(zé)部門(mén)與事業(yè)部經(jīng)理討論初步業(yè)務(wù)計(jì)劃，對(duì)不能達(dá)到的總體目標(biāo)提出基于事實(shí)的挑戰(zhàn) 參與人員： ?事業(yè)部總經(jīng)理 ?相關(guān)部門(mén)人員 ?工作小組 ?對(duì)于初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行討論，挑戰(zhàn)具體的計(jì)劃假設(shè)，形成有挑戰(zhàn)性的目標(biāo) ?對(duì)于不能達(dá)到的目標(biāo)，小組 /負(fù)責(zé)部門(mén)提出詳細(xì)的分析，與總經(jīng)理驗(yàn)證最基本的假設(shè) ?評(píng)估目標(biāo)合理性 對(duì)于目標(biāo)的討論 ?基于對(duì)目標(biāo)詳盡分解的行動(dòng)計(jì)劃 ?評(píng)估著重于基本假設(shè)的驗(yàn)證，作為最終確定目標(biāo)的基礎(chǔ) ?各部門(mén) /小組對(duì)于目標(biāo)的挑戰(zhàn)必須基于相應(yīng)分解細(xì)致的行動(dòng)計(jì)劃，而非就總的目標(biāo)進(jìn)行談判 Konka group Co.,Ltd R2023625 65 各部門(mén)根據(jù)確定的改進(jìn)計(jì)劃，修訂行動(dòng)方案 分公司目標(biāo)計(jì)劃修訂意見(jiàn) ?銷(xiāo)售目標(biāo) ?銷(xiāo)售成本 ?廣告 ?制造 ? ? ? ? ? ? 現(xiàn)有 2023年計(jì)劃 行動(dòng)方案主要內(nèi)容 1. 2. 3. 需要資源 時(shí)間進(jìn)度 修訂行動(dòng)方案 Konka group Co.,Ltd R2023625 66 各部門(mén)根據(jù)確定的改進(jìn)計(jì)劃，修訂行動(dòng)方案舉例 背景介紹 行動(dòng)方案舉例 提供有關(guān)行動(dòng)方案的背景介紹 舉例： 制定詳細(xì)的行動(dòng)方案應(yīng) : ? 量化的目標(biāo)和效益分析必須緊密地和公司整體目標(biāo)關(guān)聯(lián) ? 確保行動(dòng)方案能實(shí)際地達(dá)到目標(biāo)要求 ? 明確資源投入和進(jìn)度要求 目標(biāo) 制定該行動(dòng)方案的量化目標(biāo)，進(jìn)行效益分析 舉例：根據(jù)初步平谷結(jié)果，可增加銷(xiāo)售額 XX萬(wàn)。 行動(dòng)方案的主要內(nèi)容 描述以達(dá)到目標(biāo)所需的詳細(xì)的行動(dòng)步驟 舉例： 行動(dòng)方案的主要內(nèi)容 明確行動(dòng)方案領(lǐng)導(dǎo)人和相關(guān)部門(mén) 舉例： 需要的資源 明確需要的人力和物力投入 舉例： 盡管東北地區(qū)經(jīng)濟(jì)不景氣，居民購(gòu)買(mǎi)力不強(qiáng)，但是由于失業(yè)人員在第三產(chǎn)業(yè)就業(yè)，出現(xiàn)大量的娛樂(lè)場(chǎng)所。僅牡丹江地區(qū)，包括卡拉 OK在內(nèi)的娛樂(lè)場(chǎng)所近 300家。娛樂(lè)場(chǎng)所為市區(qū)市場(chǎng)的新增長(zhǎng)點(diǎn)。 ? 中小的場(chǎng)所業(yè)務(wù)員推廣拜訪 ? 大型場(chǎng)所由業(yè)務(wù)經(jīng)理親自拜訪 業(yè)務(wù)部經(jīng)理親自領(lǐng)導(dǎo) 一個(gè)專(zhuān)門(mén)業(yè)務(wù)員 時(shí)間進(jìn)度 確定進(jìn)度評(píng)估里程碑，明確進(jìn)度要求 舉例： ? 在今年 8月前完成市場(chǎng)容量評(píng)比 ? 8月底開(kāi)始執(zhí)行 Konka group Co.,Ltd R2023625 67 事業(yè)部小組對(duì)改進(jìn)計(jì)劃措施進(jìn)行初步評(píng)估，選擇優(yōu)先的重點(diǎn)項(xiàng)目以相應(yīng)分配資源 實(shí)施效益 項(xiàng)目的評(píng)估排序作為： ?分配資源的重要依據(jù) ?指導(dǎo)業(yè)績(jī)單元選擇必要計(jì)劃 重點(diǎn)投入項(xiàng)目 ?項(xiàng)目效益好，但實(shí)施難 ?事業(yè)部重點(diǎn)安排計(jì)劃，充分協(xié)調(diào)并嚴(yán)格控制項(xiàng)