某公司產(chǎn)品銷售及收款循環(huán)標準作業(yè)指導書-資料下載頁
2025-07-13 15:52本頁面
【導讀】客戶詢價內容不盡詳細應即與客戶聯(lián)絡確認。客戶接受，經(jīng)協(xié)商后之價格仍須再填「報價單」呈核始可送交客戶確認。(一)業(yè)務單位搜集客戶招標數(shù)據(jù)，研究應具備之投標條件。(二)檢齊所需投標資料，并擬定售價參與投標。(四)依合約規(guī)定有無預收貨款、交貨保證金或保證函等，通知財務單位處理。回該訂單或請客戶于報價單上簽名等，與客戶作訂單確認。分析單」，經(jīng)權責主管核準后轉相關單位。，并加計合理利潤。，是否輸入計算機并由計算機自動予以序號控管。否經(jīng)客戶確認，對于交期是否列入控制。，并記錄有關交易情形、財務及信用狀況。、修正，使其與現(xiàn)狀相符。(一)以業(yè)務單位與客戶協(xié)調之出貨時間為交期管理之管制基準。(二)會計依銷貨單及發(fā)票列記應收帳款及銷貨收入。，并檢討逾期未交原因，提出改善對策。(一)出貨時立即開發(fā)票，并符合營業(yè)稅法規(guī)定。(二)發(fā)票內容及金額與銷貨單須相符。立通知單」交予會計單位開立發(fā)票。簽收數(shù)量不符者。
【正文】 無保證卡。 二、須定期保養(yǎng)或客戶叫修部份，由客服事業(yè)處安排維修工程師前往維修，記錄維修情形做成「維修服務記錄單」并交由客戶確認。 三、判斷服務項目是為收費服務或免費服務，并協(xié)調有關人員進行服務 四、對于收費服務者，由客服事業(yè)處填據(jù)「發(fā)票開立通知單」交會計單位開立發(fā)票。 五、售后服務應顧及時效與顧客滿意程度。 使用窗體 ： 六、售后服務適用范圍以公司所銷售之產(chǎn)品為 限。 控制重點： 。 ，是否為公司所銷售之產(chǎn)品。 。 1－ 15 作業(yè)編號： CS108 作業(yè)項目：收款作業(yè) 作業(yè)程序及控制重點 依 據(jù) 數(shù) 據(jù) 及 使 用 窗 體 作業(yè)程序 ： 依據(jù)資料 ： 一、預收貨款 會計制度 (一 )依合約約定辦理，預收定金成數(shù)變更時，須經(jīng)核準。 (二 )預收定金之收款程序、核準等依公司規(guī)定處理。 (三 )預收貨款收訖時 ，應立即開立發(fā)票。 (四 )退還預收貨款時，發(fā)票應出示繳回。 (五 )退還定金時權責義務應確實結清。 二、預收收益 (一 )預收收益依照合約規(guī)定辦理，其有變動時，須經(jīng)權限主管核準。 (二 )預收收益依規(guī)定比率攤轉。 三、應收票據(jù) 使用窗體 ： (一 )收受票據(jù)時須檢查下列項目。 。 、賬號。 。 (二 )若客戶使用客票時，應要求客戶于支票后背書。 (三 )應收 票據(jù)應實時送銀行托收并定期與會計帳核對。 (四 )預估送存票據(jù)到期日，并查核是否入帳。 (五 )票據(jù)更換或延兌應填「應收票據(jù)撤（換）票申請書」注明理由，須經(jīng)核準 1－ 16 作業(yè)編號： CS108 作業(yè)項目：收款作業(yè) 作業(yè)程序及控制重點 依 據(jù) 數(shù) 據(jù) 及 使 用 窗 體 后始可行，追蹤且記錄其兌現(xiàn)情形，并通知征信單位。如有蓄意拖延或換 票之情形應特別列入記錄。 (六 )若有到期未兌現(xiàn)之票據(jù)，財務單位將票據(jù)領回并告知業(yè)務進行催收，并將 相關退票證明交予會計單位據(jù)以入帳。 控制重點： ，是否及時記錄及清理，列帳科目是否適當。 ，是否追查原因，作適當處理。 ，是否注意追索時效。 ，是否經(jīng)權責主管核準。 ，是否帳、票相符。 作業(yè)編號： CS109 作業(yè)項目：銷貨折讓作業(yè) 1－ 17 作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點 依 據(jù) 數(shù) 據(jù) 及 使 用 窗 體 作業(yè)程序及控制重點 ： 依據(jù)資料 ： 一、銷貨折讓依規(guī)定辦理，且須取得客戶簽章之折讓證明單。 二、折讓金額之核決權限須合乎規(guī)定。 三、銷售特案之折讓應注明所屬特案條件經(jīng)授權核準無誤 后，始可予以折讓。 使用窗體 ： 、進貨退出或 折讓證明單 控制重點： 。 「折讓證明單」，并辦理營業(yè)稅之扣抵作業(yè)。
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