《某公司產(chǎn)品銷售及收款循環(huán)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書》(文件)
【正文】 計(jì)及倉庫登帳。 三、判斷服務(wù)項(xiàng)目是為收費(fèi)服務(wù)或免費(fèi)服務(wù)，并協(xié)調(diào)有關(guān)人員進(jìn)行服務(wù) 四、對于收費(fèi)服務(wù)者，由客服事業(yè)處填據(jù)「發(fā)票開立通知單」交會計(jì)單位開立發(fā)票。 ，是否為公司所銷售之產(chǎn)品。 (三 )預(yù)收貨款收訖時(shí) ，應(yīng)立即開立發(fā)票。 (二 )預(yù)收收益依規(guī)定比率攤轉(zhuǎn)。 。 (五 )票據(jù)更換或延兌應(yīng)填「應(yīng)收票據(jù)撤（換）票申請書」注明理由，須經(jīng)核準(zhǔn) 1－ 16 作業(yè)編號： CS108 作業(yè)項(xiàng)目：收款作業(yè) 作業(yè)程序及控制重點(diǎn) 依 據(jù) 數(shù) 據(jù) 及 使 用 窗 體 后始可行，追蹤且記錄其兌現(xiàn)情形，并通知征信單位。 ，是否追查原因，作適當(dāng)處理。 作業(yè)編號： CS109 作業(yè)項(xiàng)目：銷貨折讓作業(yè) 1－ 17 作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點(diǎn) 依 據(jù) 數(shù) 據(jù) 及 使 用 窗 體 作業(yè)程序及控制重點(diǎn) ： 依據(jù)資料 ： 一、銷貨折讓依規(guī)定辦理，且須取得客戶簽章之折讓證明單。 「折讓證明單」，并辦理營業(yè)稅之扣抵作業(yè)。 三、銷售特案之折讓應(yīng)注明所屬特案條件經(jīng)授權(quán)核準(zhǔn)無誤 后，始可予以折讓。 ，是否經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)。 (六 )若有到期未兌現(xiàn)之票據(jù)，財(cái)務(wù)單位將票據(jù)領(lǐng)回并告知業(yè)務(wù)進(jìn)行催收，并將 相關(guān)退票證明交予會計(jì)單位據(jù)以入帳。 (三 )應(yīng)收 票據(jù)應(yīng)實(shí)時(shí)送銀行托收并定期與會計(jì)帳核對。 。 (五 )退還定金時(shí)權(quán)責(zé)義務(wù)應(yīng)確實(shí)結(jié)清。 1－ 15 作業(yè)編號： CS108 作業(yè)項(xiàng)目：收款作業(yè) 作業(yè)程序及控制重點(diǎn) 依 據(jù) 數(shù) 據(jù) 及 使 用 窗 體 作業(yè)程序 ： 依據(jù)資料 ： 一、預(yù)收貨款 會計(jì)制度 (一 )依合約約定辦理，預(yù)收定金成數(shù)變更時(shí)，須經(jīng)核準(zhǔn)。 使用窗體 ： 六、售后服務(wù)適用范圍以公司所銷售之產(chǎn)品為 限。 1－ 14 作業(yè)編號： CS107 作業(yè)項(xiàng)目：售后服務(wù)作業(yè) 作業(yè)程序及控制重點(diǎn) 依據(jù)數(shù) 據(jù) 及 使 用 窗 體 作業(yè)程序 ： 依據(jù)資料 ： 一、客服事業(yè)處接獲客戶之售后服務(wù)需求時(shí)，判斷其是否為公司之服務(wù)項(xiàng)目，有無保證卡。 。 五、理賠： (一 )若需理賠，由業(yè)務(wù)單位辦理理賠手續(xù)。 (三 )若公司與客戶達(dá)成共識，則進(jìn)行換貨或理賠。 二、責(zé)任判定： 使用窗體 ： (一 )當(dāng)發(fā)生事故發(fā)生原因并不常見，須進(jìn)一步研究或事故損壞情形非常嚴(yán)重需 詳加探究者，則由客訴中心判定責(zé)任歸屬。 ，是否經(jīng)主管核準(zhǔn)，是否符合稅法之規(guī)定。 六、呆帳沖銷應(yīng)收帳款，須經(jīng)主管核準(zhǔn)。 二、業(yè)務(wù)人員收到客戶款項(xiàng)，填寫「收入款項(xiàng)通知單」，經(jīng)出納人員簽收無誤后， 交由會計(jì) 人員沖帳。 。 。 (三 )若貨品須經(jīng)客戶測試驗(yàn)收者，則由業(yè)務(wù)單位于產(chǎn)品驗(yàn)收完成后，填寫「發(fā)票開 立通知單」交予會計(jì)單位開立發(fā)票。 ，卻遲延送貨之不合理現(xiàn)象。 控制重點(diǎn) ： ，并檢討逾期未交原因，提出改善對策。 (二 )會計(jì)依銷貨單及
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