【正文】 ，是否注意追索時效。 (四 )退還預(yù)收貨款時，發(fā)票應(yīng)出示繳回。 ，是否分類統(tǒng)計并分析檢討，作日后改進(jìn)之參考。 。 簽收數(shù)量不符者。 三、出庫記錄： (一 )內(nèi)銷貨品，貨到客戶簽收后，銷貨單客戶簽回聯(lián)由物流公司取回交與倉管 確認(rèn)。 (六 )客戶訂單之金額未超過信用額度，則接受此訂單，并出貨。 四、客戶訂單處理作業(yè) (一 )業(yè)務(wù)單位接獲客戶確認(rèn)之報價單或客戶正式訂單后，首先檢查受訂內(nèi)容之 各項條件齊全與否，訂購內(nèi)容是否清楚，若審核無誤后以適當(dāng)之方式如簽 回該訂單或請客戶于報價單上簽名等，與客戶作訂單確認(rèn)。 1－ 3 作業(yè)編號： CS101 作業(yè)項目：訂單處理作業(yè) 作業(yè)程序及控制重點 依 據(jù) 數(shù) 據(jù) 及 使 用 窗 體 (四 )業(yè)務(wù)人員依確認(rèn)后之訂單內(nèi)容制作「 訂單暨訂單變更成本分析 單 」，經(jīng)權(quán)責(zé) 主管核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)相關(guān)單位。 (七 )若訂單超過信用額度，應(yīng)依規(guī)定重新評估，并詳細(xì)說明申請增加授信額度 之理由。 (二 )會計依銷貨單及發(fā)票列記應(yīng)收帳款及銷貨收入。 。 ，是否經(jīng)主管核準(zhǔn)，是否符合稅法之規(guī)定。 。 (五 )退還定金時權(quán)責(zé)義務(wù)應(yīng)確實結(jié)清。 ，是否經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)。 ，是否追查原因，作適當(dāng)處理。 (三 )預(yù)收貨款收訖時 ，應(yīng)立即開立發(fā)票。 控制重點 ： ，是否均有合適之說明。 控制重點： 。 使用窗體： (二 )發(fā)票作廢申請理由： 。 (三 )在預(yù)定出貨前，將準(zhǔn)備交運(yùn)貨品打包好，并依排定之時間出貨。 使用窗體： (五 )授信部門依信用評核等級決定授信額度，若信用評估不佳之客戶，但仍接 此訂單，則由授信部門決定是否提供擔(dān)保、必要之保證或要求以現(xiàn)金預(yù)付 申請表 貨款。 (四 )依合約規(guī)定有無預(yù)收貨款、交貨保證金或保證函等，通知財務(wù)單位處理。 (五 )遇有客戶變更訂單時，應(yīng)由業(yè)務(wù)人員依變更內(nèi)容制作「 訂單暨訂單變更成本 分析單 」，經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)相關(guān)單位。 (八 )授信額度、涂銷抵押或保證，仍需按上述授信過程辦理，并經(jīng)核決權(quán)限主 管核準(zhǔn)。 (三 )若屬外購商品不入公司倉庫，由外面直接出貨者，則由采購部門提供「客 戶簽收單」及「出貨通知單」通知倉管人員辦理出貨手續(xù)。 (三 )原發(fā)票取回，若為當(dāng)月份發(fā)票，則直接訂于存根聯(lián)上加蓋作廢章，始可開出新發(fā)票。 ，并經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)后，扣抵應(yīng)收帳款。 、認(rèn)賠是否合理，并經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)。 二、預(yù)收收益 (一 )預(yù)收收益依照合約規(guī)定辦理，其有變動時，須經(jīng)權(quán)限主管核準(zhǔn)。 ，是否帳、票相符。 控制重點： ，是否及時記錄及清理，列帳科目是否適當(dāng)。 (二 )預(yù)收定金之收款程序、核準(zhǔn)等依公司規(guī)定處理。 (二 )依客訴處 理結(jié)果，計算理賠或折讓金額