某公司產(chǎn)品銷售及收款循環(huán)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書-wenkub
2023-07-24 15:52:11 本頁面
【正文】 4 作業(yè)編號(hào)： CS102 作業(yè)項(xiàng)目：授信管理作業(yè) 作業(yè)程序及控制重點(diǎn) 依 據(jù) 數(shù) 據(jù) 及 使 用 窗 體 一、信用調(diào)查、授信審核： 依據(jù)資料 ： (一 )若客戶并非付現(xiàn)，而采信用交易者，則先調(diào)閱往來顧客資料，有無過去往 來記錄。 使用窗體： (五 )授信部門依信用評(píng)核等級(jí)決定授信額度，若信用評(píng)估不佳之客戶，但仍接 此訂單，則由授信部門決定是否提供擔(dān)保、必要之保證或要求以現(xiàn)金預(yù)付 申請(qǐng)表 貨款。 (九 )因特殊交易需項(xiàng)目申請(qǐng)額度者，請(qǐng)?zhí)睢疙?xiàng)目額度申請(qǐng)表」，經(jīng)權(quán)責(zé)主管核 準(zhǔn)后始可實(shí)施。 、修正，使其與現(xiàn)狀相符。 (二 )確定貨品之交期、收貨人、連絡(luò)電話及交貨地點(diǎn)等，通知物流公司準(zhǔn)備按 時(shí)出貨。 (三 )在預(yù)定出貨前，將準(zhǔn)備交運(yùn)貨品打包好，并依排定之時(shí)間出貨。 1－ 7 作業(yè)編號(hào)： CS103 作業(yè)項(xiàng)目：交貨作業(yè) 作業(yè)程序及控制重點(diǎn) 依 據(jù) 數(shù) 據(jù) 及 使 用 窗 體 四、外銷裝船： (一 )外銷貨品運(yùn)至碼頭機(jī)場后，由船公司或空運(yùn)公司開出裝船 (裝機(jī) )證明后，貨 運(yùn)單位將各項(xiàng)裝船 (裝機(jī) )文件攜回交給業(yè)務(wù)單位。 、出貨數(shù)量及發(fā)票數(shù)量是否相符。 1－ 8 作業(yè)編號(hào)： CS104 作業(yè)項(xiàng)目：開立發(fā)票作業(yè) 作業(yè)程序及控制重點(diǎn) 依 據(jù) 數(shù) 據(jù) 及 使 用 窗 體 作業(yè)程序 ： 依據(jù)資料 ： 一、開立發(fā)票 (一 )出貨時(shí)立即開發(fā)票，并符合營業(yè)稅法規(guī)定。 使用窗體： (二 )發(fā)票作廢申請(qǐng)理由： 。 、進(jìn)貨退出或 折讓證明單 (四 )若為已申報(bào)營業(yè)稅之發(fā)票，應(yīng)向客戶索取「營業(yè)人銷貨退回、進(jìn)貨退出或折讓 證明單」一、二聯(lián)依期限向稅捐機(jī)關(guān)辦理營業(yè)稅扣抵或項(xiàng)目申請(qǐng)退回。 ，以確認(rèn)帳列銷貨收入與申報(bào)營業(yè)稅之 金額差異是否合理。 四、核對(duì)應(yīng)收帳款明細(xì)各戶與明細(xì)表、總分類帳暨有關(guān)憑證是否相符。 控制重點(diǎn)： 。 1－ 12 作業(yè)編號(hào)： CS106 作業(yè)項(xiàng)目：客訴處理作業(yè) 作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點(diǎn) 依 據(jù) 數(shù) 據(jù) 及 使 用 窗 體 作業(yè)程序 ： 依據(jù)資料 ： 一、客訴發(fā)生： (一 )當(dāng)有客訴問題發(fā)生時(shí)，先由客訴中心了解事情發(fā)生狀況，并記錄于客戶訴 愿受理表。 三、處理意見： (一 )若判定為公司責(zé)任時(shí)，則由客訴中心將「 客戶訴愿處理表 」交權(quán)責(zé)單位處 理，并 Email 通知相關(guān)單位人員及主管。 1－ 13 作業(yè)編號(hào)： CS106 作業(yè)項(xiàng)目：客訴處理作業(yè) 作 業(yè) 程 序 及 控 制 重 點(diǎn) 依 據(jù) 數(shù) 據(jù) 及 使 用 窗 體 四、退貨： (一 ) 客戶退貨時(shí)，由業(yè)務(wù)單位將貨品收回，并填寫「退庫檢驗(yàn)單」將商品退 回倉庫。 控制重點(diǎn) ： ，是否均有合適之說明。 ，每筆退貨是否均交由會(huì)
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