某公司產(chǎn)品銷售及收款循環(huán)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書(編輯修改稿)
2025-08-18 15:52 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 聯(lián)由物流公司取回交與倉(cāng)管 確認(rèn)。 (二 )會(huì)計(jì)依銷貨單及發(fā)票列記應(yīng)收帳款及銷貨收入。 (三 )若屬外購(gòu)商品不入公司倉(cāng)庫(kù)，由外面直接出貨者，則由采購(gòu)部門提供「客 戶簽收單」及「出貨通知單」通知倉(cāng)管人員辦理出貨手續(xù)。 1－ 7 作業(yè)編號(hào)： CS103 作業(yè)項(xiàng)目：交貨作業(yè) 作業(yè)程序及控制重點(diǎn) 依 據(jù) 數(shù) 據(jù) 及 使 用 窗 體 四、外銷裝船： (一 )外銷貨品運(yùn)至碼頭機(jī)場(chǎng)后，由船公司或空運(yùn)公司開出裝船 (裝機(jī) )證明后，貨 運(yùn)單位將各項(xiàng)裝船 (裝機(jī) )文件攜回交給業(yè)務(wù)單位。 (二 )業(yè)務(wù)單位將備妥之報(bào)關(guān)相關(guān)信息，交由報(bào)關(guān)行辦理報(bào)關(guān)事宜。 控制重點(diǎn) ： ，并檢討逾期未交原因，提出改善對(duì)策。 。 、出貨數(shù)量及發(fā)票數(shù)量是否相符。 ，是否了解未送之原因。 ，卻遲延送貨之不合理現(xiàn)象。 。 1－ 8 作業(yè)編號(hào)： CS104 作業(yè)項(xiàng)目：開立發(fā)票作業(yè) 作業(yè)程序及控制重點(diǎn) 依 據(jù) 數(shù) 據(jù) 及 使 用 窗 體 作業(yè)程序 ： 依據(jù)資料 ： 一、開立發(fā)票 (一 )出貨時(shí)立即開發(fā)票，并符合營(yíng)業(yè)稅法規(guī)定。 (二 )發(fā)票內(nèi)容及金額與銷貨單須相符。 (三 )若貨品須經(jīng)客戶測(cè)試驗(yàn)收者，則由業(yè)務(wù)單位于產(chǎn)品驗(yàn)收完成后，填寫「發(fā)票開 立通知單」交予會(huì)計(jì)單位開立發(fā)票。 二、發(fā)票作廢： (一 )收回原發(fā)票，填寫「發(fā)票作廢通知單」并將作廢理由詳細(xì)明列，經(jīng)核準(zhǔn)后送交 會(huì)計(jì)單位處理。 使用窗體： (二 )發(fā)票作廢申請(qǐng)理由： 。 簽收數(shù)量不符者。 。 (三 )原發(fā)票取回，若為當(dāng)月份發(fā)票，則直接訂于存根聯(lián)上加蓋作廢章，始可開出新發(fā)票。 、進(jìn)貨退出或 折讓證明單 (四 )若為已申報(bào)營(yíng)業(yè)稅之發(fā)票，應(yīng)向客戶索取「營(yíng)業(yè)人銷貨退回、進(jìn)貨退出或折讓 證明單」一、二聯(lián)依期限向稅捐機(jī)關(guān)辦理營(yíng)業(yè)稅扣抵或項(xiàng)目申請(qǐng)退回。 1－ 9 作業(yè)編號(hào)： CS104 作業(yè)項(xiàng)目：開立發(fā)票作業(yè) 作業(yè)程序及控制重點(diǎn) 依 據(jù) 數(shù) 據(jù) 及 使 用 窗 體 控制重點(diǎn) ： ，空白及作廢發(fā)票是否注明并適當(dāng)保存。 。 票作廢是否依程序辦理。 ，以確認(rèn)帳列銷貨收入與申報(bào)營(yíng)業(yè)稅之 金額差異是否合理。 1－ 10 作業(yè)編號(hào)： CS104 作業(yè)項(xiàng)目：開立發(fā)票作業(yè) 作業(yè)程序及控制重點(diǎn) 依 據(jù) 數(shù) 據(jù) 及 使 用 窗 體 1－ 11 作業(yè)編號(hào)： CS105 作業(yè)項(xiàng)目：應(yīng)收帳款作業(yè) 作業(yè)程序及控制重點(diǎn) 依 據(jù) 數(shù) 據(jù) 及 使 用 窗 體 作業(yè)程序 ： 依據(jù)資料 ： 一、會(huì)計(jì)根據(jù)銷貨單及發(fā)票，制作傳票登帳。 二、業(yè)務(wù)人員收到客戶款項(xiàng)，填寫「收入款項(xiàng)通知單」，經(jīng)出納人員簽收無(wú)誤后，
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