【正文】 在出庫(kù)時(shí)出庫(kù)跟蹤入庫(kù)的存貨，用戶需輸入相應(yīng)的入庫(kù)單號(hào)，可實(shí)現(xiàn)對(duì)存貨的出入庫(kù)跟蹤，同時(shí)也是計(jì)算存貨庫(kù)齡的依據(jù)。 啟用1. 存貨檔案－控制： [是否出庫(kù)跟蹤入庫(kù) ]自動(dòng)指定入庫(kù)單號(hào) （按 [自動(dòng)出庫(kù)跟蹤入庫(kù) ]規(guī)則分配批號(hào)， 規(guī)則 ： [先進(jìn)先出 ]、 [后進(jìn)先出 ]）1. 逐條自動(dòng)指定入庫(kù)單號(hào)： Ctrl+Q，參照入庫(kù)單窗口按 [自動(dòng) ]；2. 整單批量指定入庫(kù)單號(hào)： Ctrl+O?？刂七x項(xiàng)1. 出庫(kù)跟蹤入庫(kù)存貨入庫(kù)單審核后才能出庫(kù) 入庫(kù)跟蹤表注： 出庫(kù)跟蹤入庫(kù)不允許超可用量出庫(kù)；《 庫(kù)存管理 》 與 《 銷售管理 》 、 《 出口管理 》 集成使用時(shí)，入庫(kù)單號(hào)可以在銷售、出口模塊指定，也可以在庫(kù)存模塊指定；若在銷售、出口中指定，則庫(kù)存中不可修改入庫(kù)單號(hào)。 84賬表查詢－庫(kù)齡分析　　反映存貨在倉(cāng)庫(kù)中停留的時(shí)間，用戶可以通過庫(kù)齡分析調(diào)整存貨結(jié)構(gòu)。 路徑：報(bào)表－儲(chǔ)備分析－庫(kù)齡分析可以按 點(diǎn)余額 或 最終余額 進(jìn)行分析，以過濾條件 [使用點(diǎn)余額分析 ]為控制選項(xiàng)點(diǎn)余額 ：以過濾條件 [當(dāng)前日期 ]時(shí)的結(jié)存為依據(jù)進(jìn)行分析； 最終余額 ：結(jié)存與當(dāng)前日期無關(guān)，當(dāng)前日期只是計(jì)算庫(kù)存的依據(jù)非批次管理的存貨按照倒擠法計(jì)算貨齡，即將藍(lán)字入庫(kù)單按入庫(kù)日期倒序排序，將結(jié)存數(shù)量按照先進(jìn)先出在入庫(kù)單中分配。批次管理的存貨按照批次倒擠法計(jì)算貨齡，即將藍(lán)字入庫(kù)單和紅字出庫(kù)單按入庫(kù)日期倒序排序，將結(jié)存數(shù)量按照先進(jìn)先出在入庫(kù)單中分配。出庫(kù)跟蹤入庫(kù)的存貨將結(jié)存數(shù)不為零的入庫(kù)單記錄的入庫(kù)日期和當(dāng)前日期進(jìn)行比較。85用友軟件股份有限公司維護(hù)工程師 李志強(qiáng)存貨核算86核心流程－存貨記賬采購(gòu)入庫(kù)單 產(chǎn)成品入庫(kù)單 其它入庫(kù)單 銷售出庫(kù)單 材料出庫(kù)單 其它出庫(kù)單 調(diào) 撥 單組 裝 單形態(tài)轉(zhuǎn)換單六種基本單據(jù) 三種特殊單據(jù)正常單據(jù)記賬 特殊單據(jù)記賬結(jié)算成本處理期末處理生成憑證月末結(jié)算 單據(jù)記賬用于將用戶所輸入的單據(jù)登記存貨明細(xì)賬 、 差異明細(xì)賬 /差價(jià)明細(xì)賬 、 受托代銷商品明細(xì)賬 、 受托代銷商品差價(jià)賬 ?！　?870和以后版本支持按行記錄記賬，同時(shí)也支持按行記錄恢復(fù)記賬。采購(gòu)入庫(kù)單－暫估　　借：庫(kù)存商品　　貸：暫估應(yīng)付款采購(gòu)入庫(kù)單－報(bào)銷　　借：庫(kù)存商品　　貨：物資采購(gòu)產(chǎn)成品入庫(kù)單　　借：產(chǎn)成品　　貸：生產(chǎn)成本銷售出庫(kù)單 （結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　貸：庫(kù)存商品材料出庫(kù)單　　借：生產(chǎn)成本　　貨：原材料正常單據(jù)記賬先暫估記賬，后結(jié)算處理結(jié)果： 報(bào)銷的藍(lán)字回沖單 。費(fèi)用折扣結(jié)算處理結(jié)果：入庫(kù)調(diào)整單基本概念－計(jì)價(jià)方式－先進(jìn)先出先進(jìn)先出法　　 假定存貨的流轉(zhuǎn)順序采取先收入的存貨先發(fā)出，并根據(jù)這種假定的成本流轉(zhuǎn)程序計(jì)算確定發(fā)出存貨和期末存貨的成本。 [單據(jù)記賬 ]處進(jìn)行成本計(jì)算 　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受存貨形態(tài)影響較大或存貨容易腐敗變質(zhì)的企業(yè)，一般采用先進(jìn)先出法來確定其成本?！?數(shù)量 單價(jià) 金額期初結(jié)存 10 10 100 購(gòu)入 5 9 45 發(fā)出 3 ? 　 購(gòu)入 10 11 110 發(fā)出 9 ? 　 發(fā)出單價(jià)為: 發(fā)出單價(jià)為: 入庫(kù)數(shù)量 單價(jià) 10 入庫(kù)數(shù)量 單價(jià) 8 出庫(kù)數(shù)量 1單價(jià) [計(jì)價(jià)輔助數(shù)據(jù) ]表記錄如下圖[計(jì)價(jià)輔助數(shù)據(jù) ]表提供先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、個(gè)別計(jì)價(jià)方式核算的出入庫(kù)順序及結(jié)余數(shù)量、結(jié)余金額。 期初結(jié)存單價(jià) 10(710 ＋ 29)/9=88基本概念－計(jì)價(jià)方式－后進(jìn)先出后進(jìn)先出法　　 后進(jìn)先出法與先進(jìn)先出法相反，以后收入的存貨先發(fā)出為假定成本流轉(zhuǎn)順序?qū)Πl(fā)出和期末存貨計(jì)價(jià)。 [單據(jù)記賬 ]處進(jìn)行成本計(jì)算 它既可在永續(xù)盤存制下使用，又可在實(shí)地盤存制下運(yùn)用。新會(huì)計(jì)法已取消此計(jì)價(jià)方式。 　 數(shù)量 單價(jià) 金額 購(gòu)入 5 9 45 購(gòu)入 2 8 16 發(fā)出 3 7 21　 購(gòu)入 8 11 110 發(fā)出 9 ? 　 (811 ＋ 19)/9=＝89基本概念－計(jì)價(jià)方式－個(gè)別計(jì)價(jià)個(gè)別計(jì)價(jià)法　　 個(gè)別計(jì)價(jià)法又稱分批認(rèn)定法或具體辨認(rèn)法，指對(duì)每次領(lǐng)用或者發(fā)出的存貨進(jìn)行個(gè)別辨認(rèn)，看屬于哪批或哪幾批收入，然后分別按照所屬各批收入的實(shí)際成本確定每次領(lǐng)用或發(fā)出存貨的實(shí)際成本。 [單據(jù)記賬 ]處進(jìn)行成本計(jì)算 這種計(jì)價(jià)方式適用于體積大，或成本較高，數(shù)量較少的存貨。 　 數(shù)量 單價(jià) 金額 購(gòu)入 4 4 16 購(gòu)入 6 6 36 發(fā)出 2 ? 　3號(hào)發(fā)出時(shí) ,選擇了 1號(hào)和 2號(hào)的入庫(kù)存貨 ,數(shù)量都為一個(gè) ,如下圖，現(xiàn)發(fā)出單價(jià)多少 ?(14 ＋ 16)/2 ＝ 5單價(jià)＝90基本概念－計(jì)價(jià)方式－移動(dòng)平均移動(dòng)平均法　　 對(duì)存貨按照實(shí)際成本進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的企業(yè)，領(lǐng)用或發(fā)出的存貨，可以采用移動(dòng)平均法進(jìn)行成本核算。 每次收貨后，立即根據(jù)庫(kù)存存貨總數(shù)量和總成本，計(jì)算出新的平均單位成本的一種方法。 [單據(jù)記賬 ]處進(jìn)行成本計(jì)算 　 數(shù)量 單價(jià) 金額 結(jié)存數(shù)量 結(jié)存單價(jià) 結(jié)存金額期初結(jié)存 10 10 100 10 10 100 發(fā)出 2 9 － 18　 8 82　 發(fā)出 9 ? ? 1 購(gòu)入 2 5 10　 1 　 發(fā)出 － 7 ? 發(fā)出單價(jià)為 :(100－ 18＋ 77)/（ 10－ 2＋ 7） 發(fā)出單價(jià)同 號(hào)發(fā)出單價(jià)記賬時(shí) ,取得的出庫(kù)成本為 0或?yàn)樨?fù)時(shí) ,系統(tǒng)認(rèn)為此成本不正確 ,會(huì)提示手工輸入單價(jià)91基本概念－計(jì)價(jià)方式－全月平均全月平均法　　 全月平均法：全月平均法是指期初存貨數(shù)量和本期各批收入存貨的數(shù)量為權(quán)數(shù)，去除本月全部收貨成本加上月初存貨成本 ，計(jì)算加權(quán)平均單位成本，據(jù)以對(duì)存貨進(jìn)行計(jì)價(jià)。 [期末處理 ]處進(jìn)行成本計(jì)算　 數(shù)量 單價(jià) 金額期初結(jié)存 10 10 100 發(fā)出 2 9 － 18　 發(fā)出 9 ? ? 購(gòu)入 2 5 10　 發(fā)出 － 7 ?記賬時(shí)不計(jì)算發(fā)出成本 ,期末處理后計(jì)算并回寫記賬時(shí) ,取得的出庫(kù)成本為 0或?yàn)樨?fù)時(shí) ,系統(tǒng)認(rèn)為此成本不正確 ,會(huì)提示手工輸入單價(jià)平均單價(jià)＝ （期初結(jié)存金額＋本期入庫(kù)金額－本期有成本出庫(kù)的金額）（期初結(jié)存數(shù)量＋本期入庫(kù)數(shù)量－本期有成本出庫(kù)的數(shù)量） 全月平均價(jià)公式 :(100+1018)/(10+22)=＝92基本概念－計(jì)價(jià)方式－計(jì)劃價(jià)售價(jià)計(jì)劃價(jià) /售價(jià)法　　 工業(yè)版用戶可用計(jì)劃價(jià)法來核算存貨成本，指按照計(jì)劃成本進(jìn)行存貨核算的企業(yè)，對(duì)存貨的計(jì)劃成本和實(shí)際成本之間的差額，應(yīng)當(dāng)設(shè)置材料成本差異科目，單獨(dú)進(jìn)行核算。平時(shí)發(fā)出存貨時(shí)，一律按照計(jì)劃成本核算，月末計(jì)算出各類發(fā)出存貨應(yīng)分擔(dān)的材料成本差異，進(jìn)行分?jǐn)偂?[期末處理 ]處進(jìn)行成本計(jì)算　 數(shù)量 單價(jià) 金額 借方差異 貸方差異 結(jié)存差異 購(gòu)入 3 12 36 o o o 購(gòu)入 1 16 16 4 4 發(fā)出 2 11 20 2 6 發(fā)出 － 1 ?存貨計(jì)劃價(jià)為　 12差異率＝ （期初結(jié)存差異金額＋本期入庫(kù)差異金額－本期有成本出庫(kù)的差異金額） （期初結(jié)存計(jì)劃金額＋本期入庫(kù)計(jì)劃金額－本期有成本出庫(kù)的計(jì)劃金額） 差異率計(jì)算公式 :差異＝計(jì)劃金額 差異率真＝(4(2))/(3+12)*12=＝ * 12 = 393基本概念－核算方式按倉(cāng)庫(kù)核算 （倉(cāng)庫(kù)檔案中設(shè)置計(jì)價(jià)方式）　　按倉(cāng)庫(kù)設(shè)置計(jì)價(jià)方式，并且每個(gè)倉(cāng)庫(kù)單獨(dú)核算出庫(kù)成本。即不同倉(cāng)庫(kù)，相同存貨可按不同計(jì)價(jià)方式核算成本。按部門核算 （倉(cāng)庫(kù)檔案中設(shè)置計(jì)價(jià)方式，所屬部分相同計(jì)價(jià)方式必須相同）　　按倉(cāng)庫(kù)中的所屬部門設(shè)計(jì)價(jià)方式，并且所屬部門相同的各倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一核算出庫(kù)成本。即不同部門，相同存貨可按不同計(jì)價(jià)方式核算成本。按存貨核算 （存貨檔案中設(shè)置計(jì)價(jià)方式）　　按用戶在存貨檔案中設(shè)置的計(jì)價(jià)方式進(jìn)行核算。即不同倉(cāng)庫(kù)，不同部門，相同存貨，按相同計(jì)價(jià)方式核算成本。注： 只有在期初記賬前才可以修改核算方式 94基本概念－存貨暫估采購(gòu)入庫(kù)單一 [保存 ]即為采購(gòu)暫估對(duì)未結(jié)算的采購(gòu)入庫(kù)單 [記賬 ]即為存貨暫估，又稱暫估記賬。采購(gòu)入庫(kù)單與采購(gòu)發(fā)票結(jié)算后即為報(bào)銷。[采購(gòu)結(jié)算 ]為報(bào)銷時(shí)點(diǎn)對(duì)暫估記賬的采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算后，再進(jìn)行結(jié)算成本處理即為報(bào)銷[結(jié)算成本處理 ]為報(bào)銷時(shí)點(diǎn)采購(gòu)管理采購(gòu)管理報(bào)銷采購(gòu)管理存貨核算　　所謂存貨暫估是外購(gòu)入庫(kù)的貨物發(fā)票未到，在無法確定實(shí)際的采購(gòu)成本時(shí)，財(cái)務(wù)人員期末暫時(shí)按估計(jì)價(jià)格入賬，后續(xù)按照選擇的暫估處理方式進(jìn)行回沖或者補(bǔ)差處理。 暫估基本概念－暫估方式　　如果與采購(gòu)系統(tǒng)或委外系統(tǒng) 集成使用 時(shí)，用戶可以進(jìn)行暫估業(yè)務(wù)，并可選擇暫估入庫(kù)存貨成本的回沖方式，包括：月初回沖、單到回沖、單到補(bǔ)差三種；月初回沖　　是指月初時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字回沖單，報(bào)銷處理時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)報(bào)銷金額生成采購(gòu)報(bào)銷入庫(kù)單；單到回沖　　是指報(bào)銷處理時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字回沖單，并生成采購(gòu)報(bào)銷入庫(kù)單；單到補(bǔ)差　　是指報(bào)銷處理時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成一筆調(diào)整單，調(diào)整金額為實(shí)際金額與暫估金額的差額。 分支流程－結(jié)算成本處理 Ⅰ　　采購(gòu)入庫(kù)單先暫估記賬，當(dāng)月或以后月份再采購(gòu)結(jié)算，需要做結(jié)算成本處理?！”驹氯拷Y(jié)算采購(gòu)入庫(kù)單發(fā)票未到存貨暫估記賬發(fā)票到全部結(jié)算（包括入庫(kù)單行全部結(jié)算）結(jié)算成本處理按結(jié)算單價(jià)回寫暫估入庫(kù)單價(jià)本月部分結(jié)算 Ⅰ采購(gòu)入庫(kù)單正常單據(jù)記賬發(fā)票與入庫(kù)記錄行部分結(jié)算按結(jié)算部分報(bào)銷記賬結(jié)算部分與暫估部分分開記賬按暫估部分暫估記賬同時(shí)改寫明細(xì)賬中的暫估單價(jià)為報(bào)銷單價(jià)分支流程－結(jié)算成本處理 Ⅱ本月部分結(jié)算 Ⅱ采購(gòu)入庫(kù)單 存貨暫估記賬發(fā)票與入庫(kù)記錄行部分結(jié)算支持結(jié)算成本處理870之前版本不支持結(jié)算成本處理部分暫估記錄部分報(bào)銷記錄將原整行暫估記錄拆分成暫估部分和結(jié)算部分采購(gòu)入庫(kù)單 　數(shù)量 2　單價(jià) 　　　　　　　數(shù)量 4　單價(jià) 分支流程－暫估回沖－跨月全部結(jié)算采購(gòu)入庫(kù)單發(fā)票未到存貨暫估記賬月初根據(jù)暫估入庫(kù)自動(dòng)生成紅字回沖單月末結(jié)賬發(fā)票到，全部結(jié)算結(jié)算成本處理按結(jié)算金額生成藍(lán)字回沖單（報(bào)銷的藍(lán)字回沖單，是已記賬的狀態(tài)）單到回沖采購(gòu)入庫(kù)單發(fā)票未到存貨暫估記賬月末結(jié)賬按暫估入庫(kù)單生成紅字回沖單發(fā)票到，全部結(jié)算結(jié)算成本處理按結(jié)算金額生成藍(lán)字回沖單采購(gòu)入庫(kù)單發(fā)票未到存貨暫估記賬月末結(jié)賬發(fā)票到，全部結(jié)算結(jié)算成本處理按結(jié)算金額與暫估金額差額生成調(diào)整單月初回沖 單到補(bǔ)差本月下月分支流程－暫估回沖－跨月部分結(jié)算采購(gòu)入庫(kù)單發(fā)票未到存貨暫估記賬月初按暫估入庫(kù)自動(dòng)生成紅字回沖單月末結(jié)賬部分發(fā)票到，結(jié)算結(jié)算成本處理按已結(jié)算部分金額生成報(bào)銷的藍(lán)字回沖單期末處理月初按暫估部分金額生成紅字回沖單按未結(jié)算部分金額生成暫估的藍(lán)字回沖單月末結(jié)賬月初回沖采購(gòu)入庫(kù)單發(fā)票未到存貨暫估記賬月末結(jié)賬部分發(fā)票到，結(jié)算結(jié)算成本處理按已結(jié)算部分金額生成報(bào)銷的藍(lán)字回沖單期末處理月末結(jié)賬按暫估入庫(kù)金額全部生成紅字回沖單按未結(jié)算部分金額生成暫估的藍(lán)字回沖單（ 10個(gè)）單到回沖本月下月100分支流程－假退料　　假退料單記賬或期末處理時(shí)成本的核算方法同材料出庫(kù)單。如果是個(gè)別計(jì)價(jià)核算的存貨，假退料單和假退料的回沖單記賬時(shí)不能指定對(duì)應(yīng)的入庫(kù)單，其他單據(jù)也不能指定假退料單和假退料的回沖單。　　月末結(jié)賬時(shí)，根據(jù)當(dāng)月已記賬的假退料單自動(dòng)生成假退料的回沖單，數(shù)量、金額的符號(hào)與假退料單完全相反。日期是下個(gè)月的第一天 ,單據(jù)號(hào)同原假退料單單號(hào) ,其他內(nèi)容完全相同。假退料回沖單月末結(jié)賬時(shí)自動(dòng)記賬，記賬時(shí)成本的核算方法同材料出庫(kù)單?；謴?fù)月末結(jié)賬時(shí)，則將假退料單生成的藍(lán)字回沖單一起恢復(fù)?！　?車間已領(lǐng)用的材料在月末尚未消耗完，下月需要繼續(xù)耗用，未避免重復(fù)入庫(kù) /出庫(kù)，可不辦理退料業(yè)務(wù)，通過填制假退料單進(jìn)行成本核算（只有工業(yè)版賬套才有此功能）。手工填制生產(chǎn)訂單月末結(jié)賬假退料單 假退料回沖單自動(dòng)記賬月末結(jié)賬分支流程－暫估成本錄入　　對(duì)于沒有成本的采購(gòu)入庫(kù)單，在這里進(jìn)行暫估成本成批錄入，已有暫估成本的入庫(kù)還可以重新錄入暫估成本。操作步驟：1. 輸入過濾條件（可以選擇 [包括已有暫估金額的單據(jù) ]），過濾出暫估入庫(kù)單2. 選擇成本單價(jià)，系統(tǒng)提供：計(jì)劃成本、參考成本、上次入庫(kù)成本、結(jié)存成本；3. 選擇成本單價(jià)后，點(diǎn) [成批錄入 ]，或直接手工錄入暫估單價(jià)，再點(diǎn) [保存 ]。演講完畢，謝謝觀看！