【正文】 指定暫估價(jià)。當(dāng)系統(tǒng)有暫估入庫(kù)業(yè)務(wù)時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)彈出暫估入庫(kù)界面 ： 不論商品是否分倉(cāng)核算，暫估入庫(kù)均按總倉(cāng)進(jìn)行指定，且只針對(duì)完全未核銷的單據(jù)，如果采購(gòu)收貨單與采購(gòu)發(fā)票已部分核銷，則按核銷金額作為已核銷商品的金額，倒算出商品成本，不屬于暫估。 成本計(jì)算 入庫(kù)成本計(jì)算 調(diào)撥成本確認(rèn) ：影響調(diào)撥成本的系統(tǒng)選項(xiàng)很多，進(jìn)入 【 系統(tǒng)設(shè)置 】 → 【 系統(tǒng)設(shè)置 】→ 【 存貨核算 】 選擇成本選項(xiàng)： 總倉(cāng)結(jié)轉(zhuǎn)或分組結(jié)轉(zhuǎn)的組內(nèi)調(diào)撥的調(diào)撥單不參與成本計(jì)算 選擇此選項(xiàng)后，建議在成本計(jì)算時(shí)先計(jì)算調(diào)出倉(cāng)，再計(jì)算調(diào)入倉(cāng) 成本計(jì)算 入庫(kù)成本計(jì)算 采購(gòu)?fù)嘶丶颁N售退回成本確認(rèn) ：采購(gòu)?fù)嘶匕簇?fù)收入計(jì)算。與發(fā)票核銷的采購(gòu)?fù)嘶貑?，即使是部份核銷，也是按核銷金額作為已核銷商品的金額，倒算出商品成本；與采購(gòu)收貨單核銷的采購(gòu)?fù)嘶貑稳〔少?gòu)?fù)嘶貑紊显械某杀咀鳛楹虽N金額。如果采購(gòu)?fù)嘶貑侮P(guān)聯(lián)原單（也就是在采購(gòu)?fù)嘶貑紊咸盍嗽少?gòu)入庫(kù)單號(hào)），并且完全未核銷時(shí)，取原單（采購(gòu)收貨單）上的單位成本；對(duì)于未核銷且無(wú)關(guān)聯(lián)的采購(gòu)?fù)嘶貑?，則需要手工指定成本，系統(tǒng)會(huì)在計(jì)算成本時(shí)，彈出“暫估”界面，由用戶手工指定成本。 銷售退回單，如果關(guān)聯(lián)了銷售出庫(kù)單（也就是在銷售退回單上填了原銷售出庫(kù)單號(hào)），則取其關(guān)聯(lián)的銷售出庫(kù)單的單位成本。且對(duì)加權(quán)平均來(lái)說(shuō)，關(guān)聯(lián)本期銷售出庫(kù)單的銷售退回作為本期發(fā)出的減少，不參與本期發(fā)出成本的計(jì)算，其他情況是作為收入?yún)⑴c本期成本計(jì)算。 銷售退回單如果沒(méi)有關(guān)聯(lián)銷售出庫(kù)單，則依據(jù)系統(tǒng)選項(xiàng)進(jìn)行取數(shù)，系統(tǒng)提供四種選項(xiàng)：最近發(fā)出成本、商品參考進(jìn)價(jià)、最近采購(gòu)成本、手工指定成本。 成本計(jì)算 入庫(kù)成本計(jì)算 其他入庫(kù)成本確認(rèn) ：受托代銷入庫(kù)單、盤(pán)盈單、其他入庫(kù)單、未結(jié)算的委托代銷退回單、未結(jié)算的分期收款退回單，必須在單據(jù)上指定成本。 成本計(jì)算 合并異常批次 異常批次包括的情況有 ： A、數(shù)量為負(fù) B、數(shù)量為零 C、金額為零 D、金額為負(fù)處理完入庫(kù)成本后，系統(tǒng)將自動(dòng)檢測(cè)按先進(jìn)先出法、后進(jìn)先出法計(jì)價(jià)商品的所有入庫(kù)單，如無(wú)異常批次，系統(tǒng)將直接進(jìn)入下一步。（系統(tǒng)參數(shù)中提供了“自動(dòng)合并異常批次”的選項(xiàng)，若選中，則系統(tǒng)會(huì)按照時(shí)間先后順序排正常批次，與異常批次合并） 錄入與之合并的異常批次號(hào)后，點(diǎn)擊“保存” 若要?jiǎng)h除合并結(jié)果，清除合并號(hào)即可。注意只有分批認(rèn)定、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出計(jì)價(jià)方法下，才需要處理異常批次 成本計(jì)算 出庫(kù)成本計(jì)算 出庫(kù)成本確認(rèn) ：經(jīng)過(guò)前面兩步處理后，進(jìn)入結(jié)轉(zhuǎn)成本最關(guān)鍵的一步，根據(jù)商品計(jì)價(jià)方法計(jì)算其發(fā)出成本。 在計(jì)算過(guò)程中如果出現(xiàn)負(fù)結(jié)存，則彈出“結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本 負(fù)結(jié)存成本的確定”界面在“結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本 負(fù)結(jié)存成本的確定”界面， 在 “結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本 負(fù)結(jié)商品成本的確定”界面，修改指定負(fù)結(jié)存單價(jià)后，再次成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)可以帶出上次指定的單價(jià)。 如某商品在某倉(cāng)出現(xiàn)數(shù)量為零而余額不為零的情況，則會(huì)彈出“余額調(diào)零”界面，提示用戶是否進(jìn)行調(diào)零操作。 成本計(jì)算 虛倉(cāng)成本計(jì)算 金蝶 K/3商業(yè)系統(tǒng)中的虛倉(cāng)包括：委托代銷倉(cāng)庫(kù)、分期收款倉(cāng)庫(kù)。 虛倉(cāng)的成本計(jì)算有兩種方式：按加權(quán)平均計(jì)算虛倉(cāng)成本以及根據(jù)結(jié)算金額和數(shù)量的加權(quán)來(lái)計(jì)算成本。 如果在系統(tǒng)選項(xiàng)中選上了 委托代銷、分期收款按加權(quán)平均法計(jì)算成本 ，即不管商品采用什么計(jì)價(jià)方法，只要發(fā)出倉(cāng)庫(kù)是委托代銷或分期收款，都采用加權(quán)平均法進(jìn)行銷售出庫(kù)成本的計(jì)算；比較簡(jiǎn)單，不再進(jìn)行說(shuō)明。 如果不選擇該選項(xiàng)，則表示按結(jié)算單據(jù)上的總成本和數(shù)量的加權(quán)平均計(jì)算出庫(kù)單位成本。 成本計(jì)算 零售倉(cāng)成本計(jì)算 當(dāng)倉(cāng)位為零售倉(cāng)時(shí)，系統(tǒng)將按數(shù)量售價(jià)法結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)倉(cāng)位的成本。零售倉(cāng)的成本結(jié)轉(zhuǎn)放在結(jié)轉(zhuǎn)成本的最后一步。具體做法如下：進(jìn)入零售倉(cāng)的商品需通過(guò)調(diào)撥單，將商品從普通倉(cāng)位調(diào)撥進(jìn)入零售倉(cāng)，系統(tǒng)同時(shí)記錄商品的零售價(jià)、進(jìn)價(jià)及進(jìn)銷差價(jià)，商品發(fā)出時(shí)，通過(guò)銷售出庫(kù)單中的銷售金額記錄發(fā)出的銷售金額，銷售出庫(kù)單中的實(shí)際成本 =銷售金額 *（ 1—綜合差異率），期末結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)下列公式進(jìn)行進(jìn)銷差價(jià)的計(jì)算（以倉(cāng)位為單位）： 綜合差異率 =（期初進(jìn)銷差價(jià) +本期收入進(jìn)銷差價(jià) +調(diào)價(jià)金額） /（期初余額銷售金額 +本期收入銷售金額 +調(diào)價(jià)金額） 本期銷售成本應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)銷差價(jià) =本期銷售金額 *綜合差異率 期初進(jìn)銷差價(jià) =某零售倉(cāng)期初結(jié)算金額 —某零售倉(cāng)期初成本 本期收入進(jìn)銷差價(jià) =調(diào)撥單中的結(jié)算金額 —調(diào)撥單中的成本 調(diào)價(jià)金額 =調(diào)價(jià)時(shí)的即時(shí)庫(kù)存 *（調(diào)價(jià)后零售價(jià) —調(diào)價(jià)前零售價(jià)） 生成憑證 憑證模板制作 步驟一： 【 存貨核算 】 → 【 憑證處理 】 → 【 憑證模板 —新增 】 ，首先在憑證模板界面中選中某一業(yè)務(wù)單據(jù)，單擊工具欄中的“新增”按鈕，系統(tǒng)將彈出憑證模板名稱輸入框，錄入所設(shè)憑證模板的名稱后單擊“確認(rèn)”按鈕。 生成憑證 憑證模板制作 步驟二：點(diǎn)擊憑證模板名稱，使光標(biāo)停在上面，憑證模板界面右邊將出現(xiàn)空白的憑證模板，雙擊憑證模板空白分錄條，系統(tǒng)將彈出“憑證模板”設(shè)置界面，進(jìn)行憑證分錄的設(shè)置。 生成憑證 憑證模板制作 步驟三： “憑證模板”設(shè)置界面分三個(gè)頁(yè)面。根據(jù)要生成的憑證的分錄設(shè)置取數(shù)公式 雙擊選擇憑證取數(shù)字段 生成憑證 憑證模板制作 步驟三： “憑證模板”設(shè)置界面分三個(gè)頁(yè)面。根據(jù)要生成的憑證的分錄設(shè)置取數(shù)公式。 生成憑證 憑證模板制作 步驟四：摘要維護(hù)。在“憑證模板”中，單擊 【 編輯 】 → 【 摘要維護(hù) 】 或從憑證模板右擊菜單中選擇 【 摘要維護(hù) 】 ，進(jìn)入“摘要自定義”界面。 “摘要自定義”界面，上部分為已定義摘要顯示界面，左下方為可供選擇項(xiàng)目列表。在可供選擇的項(xiàng)目中雙擊一個(gè)項(xiàng)目即可選擇。若要?jiǎng)h除，在已定義摘要顯示界面中，選擇要?jiǎng)h除的內(nèi)容，單擊 Delete鍵即可。設(shè)置完畢后，單擊【 確定 】 ，即保存設(shè)置。 生成憑證 生成憑證 步驟： 【 存貨核算 】 → 【 憑證處理 】 → 【 憑證制作 —按單生成憑證 】 ，系統(tǒng)將出現(xiàn)“原始單據(jù)列表”窗口。 生成憑證 生成憑證 步驟：選擇要生成憑證的單據(jù)，在單據(jù)類型前打勾，并單擊左上角第三個(gè)鍵“重設(shè)”，將顯示所選單據(jù)。選擇需生成憑證的單據(jù)（打勾），再選擇生成憑證的方法后，點(diǎn)擊“生成憑證”鍵，生成憑證。 期末處理 期末結(jié)賬 步驟：點(diǎn)擊 【 存貨核算 】 → 【 期末處理 】 → 【 期末處理 】 ，進(jìn)行期末結(jié)賬。 結(jié)賬后還可以反結(jié)賬。 期末處理 期末關(guān)賬 步驟：點(diǎn)擊 【 存貨核算 】 → 【 期末處理 】 → 【 關(guān)賬 】 ，進(jìn)行期末結(jié)賬。關(guān)賬后，期間仍是當(dāng)前會(huì)計(jì)期間，但不能再錄入財(cái)務(wù)日期（具體到系統(tǒng)中體現(xiàn)為單據(jù)上的“單據(jù)日期”）為本期的業(yè)務(wù)單據(jù)，相當(dāng)于暫時(shí)凍結(jié)本期業(yè)務(wù)。關(guān)賬后可以反關(guān)賬。 暫估處理 暫估處理 貨先到，期末發(fā)票未到，則此筆收貨就是暫估。反應(yīng)在 K/3中即是采購(gòu)收貨單未與采購(gòu)發(fā)票鉤稽。在下期收到發(fā)票后，對(duì)于暫估成本與實(shí)際成本的差異需要進(jìn)行調(diào)整。 K/3商業(yè)暫估入庫(kù)成本的調(diào)整有兩種方式：?jiǎn)蔚經(jīng)_回、差額調(diào)整。 暫估處理 暫估處理 步驟一： 【 采購(gòu)管理 】 → 【 采購(gòu)結(jié)算 】 → 【 采購(gòu)增值稅發(fā)票 —新增 】關(guān)聯(lián)上月的入庫(kù)單（鉤稽） 暫估處理 暫估處理 步驟二點(diǎn)擊 【 存貨核算 】 → 【 暫估處理 】 → 【 暫估調(diào)整 】 ，系統(tǒng)提示如下圖： 暫估處理 暫估處理 到采購(gòu)收貨單查詢中可查到已生成兩張一正一負(fù)已審核的采購(gòu)收貨單，摘要注明是“暫估沖回”，其中負(fù)數(shù)的收貨單取上期暫估收貨單成本，正數(shù)的收貨單取發(fā)票成本。生成的這兩張暫估沖回單據(jù)也需要生成憑證。 暫估處理 暫估處理 系統(tǒng)另外提供的“差額調(diào)整”的處理方式，與單到?jīng)_回的方式不同之處在于，是在進(jìn)行“暫估調(diào)整”時(shí)，“差額調(diào)整”的處理方式將生成一張入庫(kù)成本調(diào)整單，而不是生成紅藍(lán)字入庫(kù)單。 暫估入庫(kù)的商品，有可能在當(dāng)期就銷售出庫(kù)了。那么，出庫(kù)時(shí)的成本是按照暫估的成本進(jìn)行計(jì)算的，有可能與真實(shí)成本之間存在差異。而這個(gè)差額沒(méi)有納入前期發(fā)出成本的計(jì)算之中，發(fā)出成本是按照原暫估成本計(jì)算下來(lái)的，這樣就可能使后期的發(fā)出及庫(kù)存余額出現(xiàn)異常，而沒(méi)有反映實(shí)際的情況。這時(shí)可以選擇系統(tǒng)參數(shù)中的“自動(dòng)分配暫估差額”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算出上期出庫(kù)應(yīng)承擔(dān)的暫估差異額，并生成一張成本調(diào)整單。 四、操作題 進(jìn)入生產(chǎn)管理模塊，根據(jù)計(jì)劃方案確定的需求進(jìn)行 MPS計(jì)算，并做 MPS計(jì)劃訂單的錄入、查詢與投放 進(jìn)入供應(yīng)鏈管理模塊，進(jìn)行采購(gòu)業(yè)務(wù)處理和存貨核算的操作。 五、實(shí)驗(yàn)報(bào)告要求 ? 學(xué)生實(shí)驗(yàn)應(yīng)編寫(xiě)實(shí)驗(yàn)報(bào)告。實(shí)驗(yàn)報(bào)告按統(tǒng)一格式，采用統(tǒng)一封面和報(bào)告紙，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括：實(shí)驗(yàn)名稱、目的、內(nèi)容、原理和理論基礎(chǔ)、實(shí)驗(yàn)設(shè)備及儀表（軟硬件的名稱、規(guī)格或版本）、實(shí)驗(yàn)步驟、實(shí)驗(yàn)結(jié)果總結(jié)等。任課教師對(duì)實(shí)驗(yàn)報(bào)告要認(rèn)真批閱，有錯(cuò)誤或不妥之處要指明，最后要評(píng)定成績(jī)，并簽名、簽日期。 演講完畢，謝謝觀看！