某公司財務(wù)預(yù)算和財務(wù)計劃管理-資料下載頁
2025-01-09 17:37本頁面
【正文】 多元回歸法進(jìn)行預(yù)測。 建立財務(wù)計劃模型 — 建立財務(wù)計劃條件 ? 在編制企業(yè)財務(wù)計劃時，首先進(jìn)行銷售預(yù)測，得到銷售收入增長率，對基年的財務(wù)報表進(jìn)行分析，按銷售百分比法建立財務(wù)計劃模型，提出假設(shè)條件，并制定財務(wù)政策。 建立財務(wù)計劃模型 — 建立預(yù)計財務(wù)報表 ? （ 1）預(yù)計損益表 ? 主營業(yè)務(wù)收入 =基期銷售收入 *（ 1+銷售增長率） ? 銷售成本 =銷售成本占銷售收入的比例 *銷售收入 ? 銷售及管理費用 =銷售和管理費用占銷售收入比例*銷售收入 ? 利息 =利率 *長期負(fù)債 ? 所得稅 =所得稅率 *（銷售收入 銷售成本 銷售和管理費用 利息） ? 凈收益 =銷售收入 銷售成本 銷售和管理費用 利息所得稅 建立財務(wù)計劃模型 — 建立預(yù)計財務(wù)報表 ? （ 2）預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表 ? 流動資產(chǎn) =流動資產(chǎn)占銷售收入的比例 *銷售收入 ? 固定資產(chǎn) =固定資產(chǎn)占銷售收入的比例 *銷售收入 ? 應(yīng)付賬款 =應(yīng)付賬款占銷售收入的比例 *銷售收入 ? 長期借款 =基期長期借款 +外部資金需求量 *借款比例 ? 未分配利潤 =基期未分配利潤（與銷售收入無確定關(guān)系） ? 股權(quán) =基期股權(quán) +凈收益 股利 +股票籌資 ? =基期股權(quán) +凈收益 股利占凈收益的比例 *凈收益+外部資金需求量 *（ 1借款比例） 調(diào)整預(yù)計財務(wù)報表 ? （ 1）打開“工具”菜單，選擇“單變量求解”命令，出現(xiàn)“單變量求解”對話框， ? （ 2）在“目標(biāo)單元格”中輸入權(quán)益總額的單元格地址。 ? （ 3）在“目標(biāo)值”中輸入權(quán)益總額的期望值。 ? （ 4）在“可變單元格”中設(shè)置未分配利潤數(shù)值所在的單元格。 ? （ 5）單擊“確定”按鈕。 改變財務(wù)計劃與政策 ? （ 1）打開“工具”菜單，選擇“單變量求解”命令，出現(xiàn)“單變量求解”對話框， ? （ 2）在“目標(biāo)單元格”中輸入稅后凈收益的單元格地址。 ? （ 3）在“目標(biāo)值”中輸入凈收益的期望值。 ? （ 4）在“可變單元格”中設(shè)置銷售增長率值所在的單元格。 ? （ 5）單擊“確定”按鈕。
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