某公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系交流報(bào)告--flyonsky-資料下載頁
2025-01-07 13:45本頁面
【正文】 結(jié)束語 謝謝！ 39 事中 事前 客戶信用評(píng)級(jí) ?收集客戶信息 ?信用等級(jí)評(píng)估 ?確定授信政策 授信臺(tái)帳跟蹤 ?授信臺(tái)帳 ?授信月報(bào) 應(yīng)收帳款管理 ?建立催收程序 ?出險(xiǎn)事故調(diào)查 針對(duì)當(dāng)時(shí)大量新增逾期的情況，啟動(dòng)信用管理工作 事后 通過對(duì)交易事前、事中、事后全方位的管理，有效地遏制了逾期應(yīng)收款的惡性增長勢(shì)頭 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 40 在逾期欠款得到較好控制的同時(shí)，有些商品由于經(jīng)營模式?jīng)]有得到很好的轉(zhuǎn)型，又出現(xiàn)了囤貨賭市場(chǎng)的新情況，公司開始將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入管控范圍 – 建立敞口存貨管理制度 ， 將應(yīng)收 、 庫存等流動(dòng)資產(chǎn)納入全面預(yù)算管理范圍 – 逐步創(chuàng)立動(dòng)態(tài)存貨概念 ， 加強(qiáng)商品行情監(jiān)控 ， 建立存貨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案和止損機(jī)制 。 – 期貨監(jiān)控：臺(tái)帳跟蹤，合規(guī)檢查 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理 41 借鑒國際跨國公司的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，公司對(duì)原財(cái)務(wù)管理體制進(jìn)行改革，從原來的一個(gè)部門拆為四個(gè)部門 資金部：擬訂公司融資戰(zhàn)略和實(shí)施方案，推進(jìn)資金集中管理 分析評(píng)價(jià)部：實(shí)施經(jīng)營預(yù)算管理，對(duì)公司經(jīng)營業(yè)績和資源配置進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，并對(duì)各經(jīng)營單位的經(jīng)營過程實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)控 會(huì)計(jì)管理部：擬訂公司會(huì)計(jì)政策、制度與信息集成方案并組織實(shí)施，統(tǒng)一會(huì)計(jì)語言和核算方式 財(cái)務(wù)綜合部： 統(tǒng)一管理公司財(cái)會(huì)人員的調(diào)配任用、考評(píng)培訓(xùn)和薪酬核定 目的： 實(shí)現(xiàn) “ 三統(tǒng)一，一體系”，即建立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)管理體系、統(tǒng)一資金管理、統(tǒng)一財(cái)務(wù)人員管理，建立科學(xué)的預(yù)算及績效評(píng)價(jià)體系 財(cái)務(wù)管理體制變革 42 “優(yōu)化行動(dòng)”重點(diǎn)工作 ? 完善風(fēng)委會(huì)議事規(guī)則及授權(quán)與決策機(jī)制 ? 強(qiáng)化中臺(tái)獨(dú)立與功能建設(shè) ? 倉儲(chǔ)貨代集中管理與庫存盤點(diǎn) ? 完善制度體系建設(shè) ? 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析 “優(yōu)化”行動(dòng) “優(yōu)化 ” 行動(dòng)強(qiáng)化了全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、進(jìn)一步完善了制衡機(jī)制、健全中臺(tái)組織機(jī)構(gòu)和功能。 43 經(jīng)營單位建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，委員會(huì)主任由總經(jīng)理擔(dān)任，委員由班子其他成員及中、后臺(tái)相關(guān)人員組成 授權(quán)受控 經(jīng)營單位風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)明確總經(jīng)理、副總經(jīng)理等各級(jí)業(yè)務(wù)決策人員的權(quán)力與責(zé)任，形成業(yè)務(wù)決策授權(quán)受控制度、內(nèi)部制衡機(jī)制 議事規(guī)則 明確議事規(guī)則和決策程序，在集團(tuán)公司授權(quán)范圍內(nèi)，采取少數(shù)服從多數(shù)的集體決策機(jī)制，形成規(guī)范的決策記錄備查 對(duì)下屬企業(yè) 的管理 經(jīng)營單位明確對(duì)其下屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理的要求和內(nèi)容 “優(yōu)化行動(dòng)” — 風(fēng)委會(huì)建設(shè) 44 “優(yōu)化行動(dòng)” — 中臺(tái)建設(shè) …… 倉儲(chǔ) 發(fā)貨 收付款 開拓市場(chǎng) 尋找客戶 買賣合同談判 制單 集團(tuán)公司 石油中心 49人 國內(nèi)中心 237人 化肥中心 23人 境外公司 37人 某某國際 92人 某某遼寧 18人 某某寧波 17人 某某新貿(mào) 30人 某某美 7人 某某江蘇 35人 某某上海 21人 某某河北 18人 某某天津 27人 某某廣東 18人 某某青島 36人 倫敦油 2人 某某廣油 9人 浦東 11人 某某招標(biāo) 47人 新油 3人 天津 2人 中心 22人 法律風(fēng)險(xiǎn)部 10人 物流部 13人 前臺(tái) （業(yè)務(wù)） 中臺(tái) （風(fēng)險(xiǎn)管理 +業(yè)務(wù)執(zhí)行） 后臺(tái) （財(cái)務(wù)） 中臺(tái)從前臺(tái)分離，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作和合同簽約后的業(yè)務(wù)執(zhí)行工作 。 集團(tuán)商品營銷單位中臺(tái)人員近 500人，崗位包括信用管理、存貨管理、物流管理、單證管理、合同管理、流程管理等等 收貨 … 45 優(yōu)化行動(dòng) —倉庫貨代集中管理 ? 建立 《倉儲(chǔ)、貨代企業(yè)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)》 ? 建立物流供應(yīng)商申請(qǐng)、審批流程 ? 建立倉庫、貨代信息數(shù)據(jù)庫 篩選前 篩選后 倉庫 193家 128家 貨代 329家 160家 為防范物流風(fēng)險(xiǎn)、提高效率、降低成本，與大型物流服務(wù)商合作，共同搭建物流平臺(tái)。 某某集團(tuán) 大型物流 服務(wù)商 合作平臺(tái) 經(jīng)營單位 從物流平臺(tái)選擇適合的服務(wù)商 三次檢查、兩次實(shí)地盤庫表明，優(yōu)化行動(dòng)后，存貨和物流管理有明顯提高： ?倉庫的選用更加集中，管理效率提高 ?中后臺(tái)差異明顯縮小，經(jīng)營公司中、后臺(tái)定期對(duì)帳消減差異的機(jī)制逐漸完善 ?盤虧大幅度降低 46 優(yōu)化行動(dòng) —風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估 《 貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)分析月報(bào) 》 信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型 《 貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估季報(bào) 》 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型 兩個(gè) 報(bào)告 兩個(gè) 模型 ? 將風(fēng)險(xiǎn)量化 ? 評(píng)估當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并制定改進(jìn)措施 ? 預(yù)測(cè)未來風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率 ? 一線單位每月進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，重點(diǎn)披露 ERP數(shù)字背后的風(fēng)險(xiǎn)。 ? 集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部每月對(duì)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匯總分析。 ? 每季度根據(jù)兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)季度末時(shí)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行測(cè)量和分析。
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