【正文】 稅率 通貨膨脹率等關(guān)鍵輸出? 不同情景下的財(cái)務(wù)預(yù)測 總銷售額 利潤 自由現(xiàn)金流 ROIC 凈現(xiàn)值等? 不同情景下的業(yè)務(wù)預(yù)測 各業(yè)務(wù)的市場分額 用戶數(shù)量等關(guān)鍵在于每個(gè)利潤中心都要有自己的財(cái)務(wù)報(bào)表，哪些業(yè)務(wù)單元 /部門應(yīng)該成為利潤中心以及利潤中心的數(shù)量應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來決定業(yè)務(wù)模型將顯示各情況下的財(cái)務(wù)預(yù)測戰(zhàn)略選擇 1 凈收入 （億元） 凈利潤 （億元） 自由現(xiàn) 流金戰(zhàn)略選擇 2 凈收入 （億元） 凈利潤 （億元） 自由現(xiàn) 金流154252023年 2023年 年遞增率 %84162115321781417414032貼現(xiàn)終值為 53億394636貼現(xiàn)終值為 48億并預(yù)測各情況下的業(yè)務(wù)狀況戰(zhàn)略選擇 1 A業(yè)務(wù)市場分額（ %）戰(zhàn)略選擇 2 17 40 2023 2023年增長率=18%1427年增長率 =14%2023 2023業(yè)務(wù)模型的結(jié)果將幫助確定最終的戰(zhàn)略選擇及主要財(cái)務(wù)目標(biāo)，并為公司價(jià)值評估奠定基礎(chǔ)財(cái)務(wù)指標(biāo)營運(yùn)指標(biāo)? 凈收入? EBITA? 凈利潤? 自由現(xiàn)金流? XX? A業(yè)務(wù)的市場 分額? XXX戰(zhàn)略選擇 22023年 年遞增率（ %） 84億 44億 16億 21億 XX 40% XX 41 40 32 XX 18 XX 戰(zhàn)略選擇 12023年 年底增量率 %78億40億14億17億XX27%XX394636XX14XX戰(zhàn)略選擇 1從總體上優(yōu)于戰(zhàn)略選擇 2用嚴(yán)格的管理流程推動(dòng)業(yè)績增長遠(yuǎn)大目標(biāo) 環(huán)境集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃 制定經(jīng)營計(jì)劃及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 編制預(yù)算人力資源管理目的 ? 決定公 司在哪 些方面 及如何 在市場 上競爭? 展望未 來，提 供由戰(zhàn) 略議題 驅(qū)動(dòng)的 方法? 把戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變 成下一年的 計(jì)劃并最后 制定下一年 的關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo) ? 確定下一年 所用的資源 和優(yōu)先行動(dòng)? 為實(shí)施經(jīng)營 計(jì)劃分配資 源? 參照經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算 中制定的關(guān)鍵業(yè)績指 標(biāo)，確定主要經(jīng)理人 員（例如 100名）的考 核方法及指標(biāo)? 制定具體的薪酬、激 勵(lì)計(jì)劃? 制定人力資源計(jì)劃， 支持戰(zhàn)略規(guī)劃的需求? 對主要經(jīng)理人員及后 備管理人才進(jìn)行考核7月 9月 9月 —11 月 12月 1月財(cái)務(wù)預(yù)測計(jì)劃業(yè)務(wù)狀況基本假設(shè) *資本結(jié)構(gòu)成本第一年運(yùn)營收入運(yùn)營成本EBIT利息支出稅后利潤折舊運(yùn)營資本的變化資本支出自由現(xiàn)金流輸入 財(cái)務(wù)預(yù)算（現(xiàn)金流量表）根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算制定下一年的指標(biāo)? 可以根據(jù)每一年戰(zhàn)略方向的調(diào)整或管控需求的 不同調(diào)整 KIP指標(biāo)及 KIP的權(quán)重? 每年系統(tǒng)的、科學(xué)的制定各個(gè) KIP目標(biāo)，落實(shí)到各單位 與崗位效益類指標(biāo)組織類指標(biāo)運(yùn)營類指標(biāo)KIP（舉例） 權(quán)重 量化目標(biāo)? 投資資本回報(bào)率 30%? 稅息前利潤? 自由現(xiàn)金流? 營運(yùn)收入 50%? 營運(yùn)成本? 營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)? 員工總量 20%KIP類別 KIP指標(biāo) 指標(biāo)重要性 預(yù)算目標(biāo)具體的實(shí)施計(jì)劃實(shí)施計(jì)劃主要經(jīng)營舉措時(shí)間安排1月 2月 3月負(fù)責(zé)人必須明確每一項(xiàng)經(jīng)營舉措的責(zé)任人及完成時(shí)間，并設(shè)立關(guān)鍵里程碑 XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX然后根據(jù)指標(biāo)進(jìn)行人力資源管理，主要包括業(yè)績評估、建立薪酬及機(jī)理機(jī)制責(zé)任部門集團(tuán)財(cái)務(wù)部（財(cái)務(wù)計(jì)劃科）集團(tuán)人力資源部（薪酬和激勵(lì)）業(yè)務(wù)群 /業(yè)務(wù)單元和職能部門制定職務(wù) 審批崗位 提供通用 制定公司 1完善業(yè)務(wù) 1計(jì)算每 級別的標(biāo) 職責(zé)說明 的業(yè)績評 工資和獎(jiǎng) 單位的獎(jiǎng) 個(gè)人的 準(zhǔn) 書及劃分 價(jià)工具 金計(jì)算方 金計(jì)算方 獎(jiǎng)金 級別 法 法 計(jì)劃與業(yè) 計(jì)算每一 1確定薪 績掛鉤的 個(gè)業(yè)務(wù)單 酬的總 公司薪酬、 位的獎(jiǎng)金 額 獎(jiǎng)金總額 總額編寫崗位 為每個(gè)人 評估每個(gè) 進(jìn)行硬性 1進(jìn)行業(yè) 職責(zé)說明 崗位制定 人的業(yè)績 業(yè)績排序 績反饋 書 專門的業(yè) 溝通獎(jiǎng) 績評估方 金 法業(yè)績評估能力潛力? 可簡單的 描述為 “ 有 能力晉升 二級 ”? 可明確的 包括諸如 領(lǐng)導(dǎo)能力、 智力、價(jià) 值觀等特 有品質(zhì)高中低低 中 高失敗者淘汰出局表現(xiàn)尚可考慮發(fā)展表現(xiàn)尚可保留原位業(yè)績不佳者給予警告，提供有針對性的發(fā)展支持中堅(jiān)力量計(jì)劃下一步提拔，并提出特殊的發(fā)展指 導(dǎo)中堅(jiān)力量進(jìn)入下一個(gè)發(fā)展機(jī)會(huì)超級明星規(guī)劃多重快速發(fā)展步驟，確保有足夠的薪酬業(yè)績? 基于業(yè)績評估打分， A/B/C或五分制? 強(qiáng)調(diào)結(jié)果 /成就經(jīng)常使用硬性等 分，以使每個(gè)分類都達(dá)到一定的百分比超級明星 1015%中堅(jiān)力量 2530%表現(xiàn)尚可 2540%業(yè)績不佳 1525%失敗者 510% 薪酬和激勵(lì)機(jī)制業(yè)績合同總分 100薪酬總額 *固定工資+200%業(yè)績獎(jiǎng)金固定工資+100%業(yè)績獎(jiǎng)金固定工資50 100 150 200業(yè)績合同分?jǐn)?shù)謝謝觀看 /歡迎下載BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH