【正文】 人才需求 ? 人才來源 其它資源 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié) 本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異 差異解釋 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書簡化模板 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措 業(yè)務(wù)單元特殊情況背景 所含議題 ?導(dǎo)致特殊情況的外在行業(yè)因素 ?導(dǎo)致特殊情況的外部資產(chǎn)處理的絕佳機(jī)會 ?導(dǎo)致特殊情況的業(yè)務(wù)單元內(nèi)部因素 ?業(yè)務(wù)單元內(nèi)部導(dǎo)致戰(zhàn)略調(diào)整的責(zé)任人及處理辦法 分析 資料來源 具體內(nèi)容 外部因素 內(nèi)部因素 總體評價(jià) 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書簡化模板 業(yè)務(wù)單元特殊情況的影響 業(yè)務(wù)單元特殊情況所需資源 具體內(nèi)容 對各方面的有利影響 對各方面的不利影響 具體內(nèi)容 所含議題 分析 所含議題 分析 外部資源 內(nèi)部資源 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略的經(jīng)驗(yàn)總結(jié) ?高層公關(guān) ?政府支持 ?集團(tuán)支持 ?其他業(yè)務(wù)單元配合 附錄 2：財(cái)務(wù)規(guī)劃模板 目錄 1. 財(cái)務(wù)規(guī)劃要點(diǎn)與預(yù)期效果 2. 財(cái)務(wù)規(guī)劃的目的和原則 3. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程 4. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程內(nèi)容 5. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程質(zhì)詢會 6. 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃模板 1. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的要點(diǎn)和預(yù)期效果 要點(diǎn) ?財(cái)務(wù)規(guī)劃包括經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算計(jì)劃，是一個自上而下、自下而上匯總調(diào)整的過程 ?財(cái)務(wù)規(guī)劃由業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)直接制訂、并“擁有”，而不是由財(cái)務(wù)部或計(jì)劃部 “制訂” ?通過經(jīng)營計(jì)劃增強(qiáng)經(jīng)營的主動性 ?經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算是一個整體的過程，其結(jié)果不光生成一系列報(bào)表，而且有詳盡的經(jīng)營舉措計(jì)劃，以作為經(jīng)營活動的指導(dǎo) ?財(cái)務(wù)規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報(bào)(ROIC)為最終目標(biāo) ?財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤 預(yù)期效果 ?真正有經(jīng)營指導(dǎo)意義的，為各業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”并承諾的計(jì)劃及經(jīng)營合同 ?通過嚴(yán)格的考核，確保業(yè)績的實(shí)現(xiàn) ?計(jì)劃的完成或超額完成 ?在公司管理層中，價(jià)值創(chuàng)造及ROIC概念的建立 總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo) 業(yè)務(wù)單元制定部門計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo) 匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計(jì)劃修訂 2. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的目的及原則 目的 ?將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“管理合同”。這個合同同時被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù) ?集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運(yùn)作 原則 ?經(jīng)營計(jì)劃的目標(biāo)來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營計(jì)劃之目標(biāo) ?集團(tuán)總部制定業(yè)績的期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計(jì)劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢，保證業(yè)績期望指標(biāo)盡量得以實(shí)現(xiàn) ?財(cái)務(wù)規(guī)劃提供明確的經(jīng)營及財(cái)務(wù)業(yè)績目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人業(yè)績考核的依據(jù) ?季度業(yè)績考核包括對業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問題 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程 質(zhì)詢會 /考核會 集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層 根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)績期望目標(biāo) 總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo) 業(yè)務(wù)單元制定部門計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo) 匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計(jì)劃修訂 分解、初定各業(yè)務(wù)單元的期望財(cái)務(wù)業(yè)績指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求 提供各業(yè)務(wù)單元必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo) 匯總各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議 參與質(zhì)詢會，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持 總部財(cái)務(wù)規(guī)劃部門 對各業(yè)務(wù)單元 /業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃逐一質(zhì)詢 如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢 /協(xié)商；批準(zhǔn)計(jì)劃 匯總修正過的各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn) 最后確定成文，形成考核依據(jù) 每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)單元逐一考核；在實(shí)際業(yè)績和計(jì)劃差異過大時進(jìn)行干預(yù) 業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人 陳述本業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃 按需要參與考核會。 匯報(bào)本業(yè)務(wù)單元業(yè)績 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)部門 在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬產(chǎn)品部計(jì)劃 按需要參與質(zhì)詢會 修正本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 為考核會準(zhǔn)備材料 修改 /審批經(jīng)營計(jì)劃 考核會了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績差距 每月就各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績差異 設(shè)立本業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)規(guī)劃 批準(zhǔn)本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃；呈報(bào)集團(tuán)總部 產(chǎn)品部負(fù)責(zé)人 在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本產(chǎn)品部財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計(jì)劃 參與質(zhì)詢會，陳述本產(chǎn)品部計(jì)劃 修正本產(chǎn)品部計(jì)劃 匯報(bào)本產(chǎn)品部業(yè)績 董事會 批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績期望 九月 十月 十月 十一月 十二月 得到預(yù)算結(jié)果，以供了解 4. 集團(tuán)總部財(cái)務(wù)規(guī)劃匯總 –主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) 主要經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提與假設(shè) 主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計(jì)劃 年度及月度銷售計(jì)劃 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時間表、責(zé)任人及資源需求 新業(yè)務(wù)的建立 老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立 影響經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 財(cái)產(chǎn)損失 違約 其他 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 損益表 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債表 費(fèi)用預(yù)算 固定資產(chǎn)預(yù)算 融資需求預(yù)算 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃 – 主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) 經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提和假設(shè) 2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計(jì)劃 年度及月度銷售計(jì)劃 3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時間表、責(zé)任人及資源需求 新業(yè)務(wù)的建立 老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立 4. 現(xiàn)計(jì)劃和集團(tuán)目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措 5. 影響經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 6. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 損益表 訂單管理報(bào)告 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債表 費(fèi)用預(yù)算 固定資產(chǎn)預(yù)算 融資需求預(yù)算 5. 年度財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會 –會議議程及目的 參加人員： 總裁，業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略發(fā)展、及人力資源部門主管，財(cái)務(wù)規(guī)劃科相關(guān)人員 (列席 )，下屬經(jīng)營單位總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本經(jīng)營單位計(jì)劃時列席 ) 時間： 十二月上旬，兩天 會議目的： 對各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)際可行，并盡量保證集團(tuán)總體經(jīng)營目標(biāo) /財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn) ? 總裁介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)向各業(yè)務(wù)單元的初步分解 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)宣布會議規(guī)則 ? 各業(yè)務(wù)單元呈報(bào)業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改完成時間表 ? 總裁宣布閉會 會議議程： 議題 時間 (小時 ) 1 3X6 1 21小時 年度財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會 –會議規(guī)則 會議規(guī)則： ?各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律按要求格式并不超過 10頁 ?質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) ?質(zhì)詢對事，不對人 ?與會人員對各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán) 需提前準(zhǔn)備的材料： 材料 ?財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)會議議程及規(guī)則，材料要求 ?財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值 ?各業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃 提前量 3周 4~5周 1周 會后后續(xù)活動： ?財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改的要求及時間表 ?總部財(cái)務(wù)規(guī)劃部門跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致 6. 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) 主要經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提和假設(shè) 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板 目標(biāo)細(xì)分 銷售收入 ?單位價(jià)格 ?銷量 生產(chǎn)成本 ?單位成本 ?銷量 毛利 費(fèi)用 ?市場費(fèi)用 ?銷售費(fèi)用 ?研發(fā)費(fèi)用 ?行政管理費(fèi)用 稅息前營業(yè)收益 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計(jì)劃 總計(jì) 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板 目標(biāo) 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施具體時間表 舉措 時間表 負(fù)責(zé)人 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板 現(xiàn)有舉措目標(biāo) 差異分析 集團(tuán)設(shè)定目標(biāo) 差異解釋 差異彌補(bǔ)方式 差異 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板 預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法 主要風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)避方式 風(fēng)險(xiǎn)來源 單位：人民幣萬元 ， 僅供內(nèi)部使用 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板： 報(bào)價(jià)的銷售收入 * – 折扣 * 銷售收入 – 購買的硬、軟件及服務(wù)金額 凈收入 銷售成本 (扣除購買成本 ) ? 產(chǎn)品成本 ? 項(xiàng)目成本 ? 經(jīng)營部門費(fèi)用 毛利 毛利率 產(chǎn)品部費(fèi)用 ? 研發(fā)費(fèi)用 ? 銷售費(fèi)用 ? 市場費(fèi)用 ? 行政費(fèi)用 產(chǎn)品部貢獻(xiàn)利潤 貢獻(xiàn)利潤率 業(yè)務(wù)單元費(fèi)用 ? 業(yè)務(wù)單元銷售費(fèi)用 ? 業(yè)務(wù)單元市場費(fèi)用 ? 業(yè)務(wù)單元行政費(fèi)用 經(jīng)營利潤 產(chǎn)品部 XX 業(yè)務(wù)單元總和 預(yù)算值 實(shí)際值 經(jīng)營投資資本 投資資本回報(bào)率 (ROIC) 平均加權(quán)資本成本 (WACC) 產(chǎn)品部XX 預(yù)算值 實(shí)際值 產(chǎn)品部 XX 預(yù)算值 實(shí)際值 預(yù)算值 實(shí)際值 產(chǎn)品部XX 預(yù)算值 實(shí)際值 預(yù)算值 實(shí)際值 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板： 訂單管理報(bào)告 上期未執(zhí)行訂單面額 ? 折扣 A B 上期未執(zhí)行訂單實(shí)際額 ? 本期執(zhí)行百分?jǐn)?shù) C = A B D 來自上期未執(zhí)行訂單的收入 E = CxD 新訂單面額 ? 折扣 F G 新訂單實(shí)際額 本期執(zhí)行百分?jǐn)?shù) H = F G I 來自新訂單的收入 J = H x I 訂單面額收入 ? 折扣 K = AxD + FxI L = BxD + GxI 毛利 M = K L 100 10 90 30% 27 800 100 700 670=30+640 83=3+80 587 80% 560 在 Source: McKinsey analysis 單位：人民幣萬元 ， 僅供內(nèi)部使用 產(chǎn)品部 XX 業(yè)務(wù)單元總和 預(yù)算值 實(shí)際值 產(chǎn)品部XX 預(yù)算值 實(shí)際值 產(chǎn)品部 XX 預(yù)算值 實(shí)際值 預(yù)算值 實(shí)際值 產(chǎn)品部XX 預(yù)算值 實(shí)際值 預(yù)算值 實(shí)際值 業(yè)務(wù)單元全年融資需求預(yù)測表 單位： 日期： 項(xiàng)目 匯總 1 業(yè)務(wù)收入 金額 項(xiàng)目 4 投資需要 金額 2 核定的資金周轉(zhuǎn)次數(shù) 3 業(yè)務(wù)對資金需求總量 (=1/2) 5 資金定額 (=3+4) 去年融資定額 本年融資定額 差異及解釋