國美電器購銷合同財(cái)務(wù)審核管理規(guī)定-資料下載頁
2025-01-03 18:36本頁面
【正文】 入政策一覽表進(jìn)行逐一復(fù)核并簽字，確保其準(zhǔn)確無誤。，對(duì)核對(duì)無誤的，采購部門要予以簽字確認(rèn)。：：A. 分部采購部和廠家業(yè)務(wù)簽定的備忘錄必須經(jīng)分部采購總監(jiān)（或采購經(jīng)理）簽字確認(rèn)。B. 非采購部門出具的備忘錄，必須經(jīng)采購部門（尤其是主管采購人員）確認(rèn)并監(jiān)督廠家執(zhí)行。C. 有關(guān)商品進(jìn)銷存的備忘錄同時(shí)需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。：A 公司規(guī)定必須簽定合同的各項(xiàng)收入（返利、補(bǔ)利、銷售支持、廣告位收入、空調(diào)安裝返利收入、加盟管理費(fèi)收入等）必須與供應(yīng)商簽定合同，不得用備忘錄來替代合同的簽定。B 對(duì)于合同外收入，分部可以與供應(yīng)商簽定備忘錄作為收入的收取依據(jù)。：A 空白的備忘錄（），應(yīng)（公司統(tǒng)一印刷后）由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行保管，同時(shí)以周為單位交采、銷部門填用。B 采、銷部門由總干事領(lǐng)取、保存，并在交接單上對(duì)其份數(shù)、號(hào)碼段進(jìn)行確認(rèn)簽字。C 簽訂后的備忘錄，應(yīng)到財(cái)務(wù)蓋合同專用章生效，同時(shí)將財(cái)務(wù)聯(lián)交由財(cái)務(wù)保管，并要求財(cái)務(wù)部門簽收。D 為防止錯(cuò)收、漏收收入，要求備忘錄中的條款應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，備忘錄中涉及收入的應(yīng)明確收入項(xiàng)目、收入的計(jì)算方法、收取方式及收取日期，一份備忘錄中不得涉及多項(xiàng)收入；凡是不符合上述要求的，財(cái)務(wù)部門必須要求簽定人與供應(yīng)商重新簽定備忘錄或新簽備忘錄予以明確或修正。E 分部財(cái)務(wù)收入會(huì)計(jì)依據(jù)蓋章生效的備忘錄，應(yīng)隨時(shí)匯總、更新相關(guān)收入政策，涉及收入收取的應(yīng)設(shè)立EXCEL手式臺(tái)帳，按期登記應(yīng)收、實(shí)收、監(jiān)控收取情況。F 備忘錄的內(nèi)容必須完整、不得涂改。G 備忘錄的空白條款以“/”表示。H 備忘錄的所有條款不得與合同有任何沖突。I 備忘錄管理視同發(fā)票管理，作廢備忘錄任何人不得自行銷毀，應(yīng)將正副各聯(lián)交回總干事，以便總干事同財(cái)務(wù)的交接、更換。J備忘錄原則上要求由廠家蓋章確認(rèn)，如確有困難的必須要求廠家主管業(yè)務(wù)人員簽字（其簽字人必須具備其公司書面同意他（她）代表公司的授權(quán)書，授權(quán)書由財(cái)務(wù)備案）。K 有關(guān)商品進(jìn)銷存的備忘錄必須及時(shí)交財(cái)務(wù)部收入組備案，收入組按品牌順序號(hào)進(jìn)行排列歸檔，以作為與廠家結(jié)算的依據(jù)，每周五將缺號(hào)統(tǒng)計(jì)表交銷售部和采購部進(jìn)行核對(duì)補(bǔ)缺。L 所有涉及商業(yè)折扣政策的備忘錄簽訂后無效，必須按公司規(guī)定簽訂補(bǔ)充協(xié)議，并按相關(guān)程序報(bào)總部審批。M 任何財(cái)務(wù)人員不得給無合同及備忘錄的收入開具發(fā)票及收據(jù)。：無：（由總裁審批的合同）（由副總裁審批的合同）（由總部采銷中心審批的合同）（由總部采銷中心審批的合同）第 9 頁 共 9 頁
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