公司金融-2短期財務(wù)計劃-資料下載頁
2025-01-01 02:23本頁面
【正文】 棄現(xiàn)金折扣的實際年?? 放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率大于短期借款利率（或短期投資報酬率），應(yīng)選擇享受折扣； ? 放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率小于短期借款利率（短期投資報酬率），應(yīng)選擇放棄折扣。 31 根據(jù)承兌人不同，應(yīng)付票據(jù)分為 商業(yè)承兌匯票和 銀行承兌匯票 兩種。 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付票據(jù)的概念 應(yīng)付票據(jù)是購銷雙方 按照購銷合同進行商品交易 ， 延期付款 而簽發(fā)的反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種 信用憑證 。 32 應(yīng)付票據(jù)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限一律從其貼現(xiàn)之 日起到匯票到期日止。其貼現(xiàn)的貼現(xiàn)息以及貼現(xiàn)實 收金額的計算公式為： 期值－貼現(xiàn)息貼現(xiàn)所得金額＝票據(jù)到30 天）（月貼現(xiàn)率貼現(xiàn)天數(shù)貼現(xiàn)息＝票據(jù)到期值 ???33 預(yù)收賬款一般用于 生產(chǎn)周期長 、 資金需要量大的貨物銷售。 預(yù)收賬款 預(yù)收賬款的概念 賣方公司在交付貨物之前，向買方預(yù)先收取部分或全部貨款的信用形式。對于賣方來說，預(yù)收賬款相當(dāng)于向買方借用資金后，用貨物抵償。 34 商業(yè)信用融資的 優(yōu)點 ： 容易取得 。對于多數(shù)公司來說，商業(yè)信用是一種 持續(xù)性的信貸形式 ，且 無需正式辦理融資手續(xù) ； ，商業(yè)信用融資 不負(fù)擔(dān)成本 。 商業(yè)信用融資的 缺點 ： ； ，所付出的 成本較高 。 35 四、短期抵押貸款 抵押貸款的概念 借款公司以本公司的某些 資產(chǎn)作為抵押品 ，向銀行申請，并由銀行按抵押品價值的一定百分比計算發(fā)放的貸款。 36 對于信譽較差的公司，銀行對風(fēng)險較大的 融資項目會要求公司 提供抵押品 。一旦抵押款 逾期不能收回，銀行可以根據(jù)合同，依法 拍賣 抵押品 ，以補償貸款的本金和利息。 當(dāng)出售抵押品所得價款超過貸款的本金和 利息時，其差額部分 歸還借款人 ；當(dāng)所得價款 低于貸款的本金和利息時，其差額則變?yōu)橐话? 無抵押債權(quán) 。 37 銀行通常要求 抵押品的期限與貸款的期限一致 ，以便于在借款人不能償還貸款時，可以用 抵押品來償債 。 就如同固定資產(chǎn)適合于長期貸款抵押一樣，對 于短期貸款來說， 流動資產(chǎn) 是最適當(dāng)?shù)牡盅浩贰? 一般地，用于抵押的流動資產(chǎn)主要是 應(yīng)收賬款 和 存貨 ，短期抵押貸款也就主要有 應(yīng)收賬款抵押貸 款 和 存貨抵押貸款 兩種。 1．應(yīng)收賬款抵押貸款 2．存貨抵押貸款 38 Assignment 名詞： 營運資本 現(xiàn)金預(yù)算 思考： ？ ？如何計算短期借款利率？ ，供應(yīng)商報價為 1萬元，付款條件為： 3/ 、 、 N/90。目前企業(yè)用于支付賬款的資金需要在 90天時才能周轉(zhuǎn)回來，在 90天內(nèi)付款，只能通過銀行借款解決，銀行利率為 12%。要求： （ 1）計算放棄折扣信用成本率，判斷應(yīng)否享受折扣； （ 2）確定公司材料采購款的付款時間和價格。 39 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH
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