廣東移動(dòng)通信公司未來(lái)流程討論文檔-資料下載頁(yè)
2024-12-31 23:22本頁(yè)面
【正文】 的數(shù)據(jù)。 ? 當(dāng)工程驗(yàn)收時(shí)對(duì)金額進(jìn)行調(diào)整，則要對(duì)資產(chǎn) 5. 由省代市、縣采購(gòu)的工程物料，當(dāng)運(yùn)到市、縣時(shí)即記錄到市、縣的在建工程內(nèi) (不像過(guò)去一直記在省的財(cái)務(wù)帳上，直至資本化時(shí)才由省的帳調(diào)撥回市、縣 )。 ? 在市、縣帳上反映更真實(shí)的資產(chǎn)數(shù)據(jù) (帳實(shí)相符 )，市、縣可更容易進(jìn)行在建工程項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤和盤(pán)點(diǎn)。 ? 省公司要透過(guò)合并報(bào)表才可以知道總體投入了多少項(xiàng)目成本。 ? 公司間往來(lái)交易會(huì)增多。(不過(guò)很多可以透過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)化解決 ) 未來(lái)高層次預(yù)算流程 主要變更建議 ? 由省、市、縣部門(mén)主管先確認(rèn)年度目標(biāo)後，才開(kāi)始進(jìn)行明細(xì)預(yù)算編制。 ? 以預(yù)算小組形式進(jìn)行預(yù)算編制 ? 制定部門(mén)預(yù)算。 ? 由省計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行年度資金預(yù)測(cè)，總體統(tǒng)籌省內(nèi)資金的調(diào)撥，三省和香港總公司間的資金預(yù)算則由香港總公司負(fù)責(zé) 。 ? 按月編制預(yù)算和實(shí)際差異比較報(bào)表(包括合并報(bào)表 )。 ? 最少半年回顧預(yù)算是否需要進(jìn)行調(diào)整。 ? 長(zhǎng)遠(yuǎn)要實(shí)施滾動(dòng)預(yù)算。 (每月進(jìn)行一次 )。 1制定年度目標(biāo)2制定公司級(jí)預(yù)算3合并預(yù)算4預(yù)算實(shí)施回顧和更新 預(yù)算流程變更待決事項(xiàng) 1. 由省、市、縣部門(mén)主管先確認(rèn)年度目標(biāo) (Key Performance Indicators)後，才開(kāi)始進(jìn)行明細(xì)預(yù)算的編制。 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) ? 提高預(yù)算編制效率。 ? 減少之後的翻工。 ? 預(yù)算不只是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，還包括很多營(yíng)運(yùn)數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)，只由計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行不能夠做好預(yù)算。 ? 2. 制定部門(mén)預(yù)算。日後進(jìn)行申購(gòu)時(shí)要在部門(mén)預(yù)算之內(nèi)才允許，否則要進(jìn)行解釋。 ? 各部門(mén)主管按自己的預(yù)算去管理費(fèi)用支出 (Controllable Cost)，對(duì)差異負(fù)責(zé)，可以更容易和更有效實(shí)施監(jiān)控。 ? 初時(shí)因?yàn)槿狈v史數(shù)據(jù)的支持，會(huì)較難實(shí)施，而差異也會(huì)較大。 3. 以預(yù)算小組形式由計(jì)劃財(cái)務(wù)部牽頭，其他部門(mén)協(xié)作進(jìn)行預(yù)算編制。 ? 初時(shí)因?yàn)槿狈v史數(shù)據(jù)的支持，會(huì)較難實(shí)施，而差異也會(huì)較大。 ? 可以對(duì)省內(nèi)資金進(jìn)行更有效的調(diào)撥計(jì)劃。 ? 由於年初時(shí)對(duì)年度將會(huì)進(jìn)行的項(xiàng)目不一定有具體執(zhí)行計(jì)劃，而付款很多時(shí)是按不同項(xiàng)目的合同條款而定，因此會(huì)較難實(shí)施。 4. 由省計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行年度資金預(yù)測(cè)，總體統(tǒng)籌省內(nèi)資金的調(diào)撥，三省和香港總公司間的資金預(yù)算則由香港總公司負(fù)責(zé) 。 預(yù)算流程變更待決事項(xiàng) (續(xù) ) 6. 最少半年回顧預(yù)算是否需要進(jìn)行調(diào)整。 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) ? 當(dāng)預(yù)算設(shè)得太闊松或太緊時(shí)，可以作出調(diào)整。 ? 是最佳實(shí)踐。 ? 增加所有業(yè)務(wù)部門(mén)的工作量。 5. 按月編制預(yù)算和實(shí)際差異比較報(bào)表 (包括合并報(bào)表 )。 ? 按月跟蹤預(yù)算差異，可以盡快進(jìn)行補(bǔ)救。 ? 增加計(jì)劃財(cái)務(wù)部工作量。 7. 長(zhǎng)遠(yuǎn)要實(shí)施滾動(dòng)預(yù)算。 (每月進(jìn)行一次 ) ? 增加所有業(yè)務(wù)部門(mén)的工作量。 22 討論文檔：只供廣東移動(dòng)通信內(nèi)部傳閱 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH
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