【導(dǎo)讀】國(guó)家發(fā)改委建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制指南。吉林博迪藍(lán)莓科技有限公司遠(yuǎn)期發(fā)展規(guī)劃。吉林省通化市氣象局氣象資料。吉林省通化地區(qū)靖宇縣農(nóng)業(yè)、林業(yè)基本生產(chǎn)資料。項(xiàng)目建設(shè)單位提供的其它資料。的富有階層消費(fèi)食用。除此之外，藍(lán)莓果實(shí)因具有防止腦神經(jīng)衰老、1983年吉林農(nóng)業(yè)大學(xué)率先在我國(guó)開(kāi)展藍(lán)莓引種栽培工作，1998. 候條件栽培的藍(lán)莓系列品種。目前，我省已開(kāi)發(fā)出藍(lán)莓鮮果，凍果，經(jīng)過(guò)兩年的實(shí)踐、籌劃及科學(xué)論證，結(jié)合靖宇縣得。藍(lán)莓種植及產(chǎn)品深加工”項(xiàng)目，特此制定本計(jì)劃書。使藍(lán)莓及其產(chǎn)品成為梅河口地區(qū)繼果仁之后又。一全國(guó)乃至亞洲地區(qū)集散中心的商品，成為中國(guó)的“藍(lán)莓之鄉(xiāng)”。吉林農(nóng)業(yè)大學(xué)漿果研究所，是國(guó)內(nèi)藍(lán)莓研究。研究論文有94%出自吉林農(nóng)業(yè)大學(xué)小漿果研究所。牙等10余個(gè)國(guó)家考察與合作研究。和“吉林農(nóng)業(yè)大學(xué)十五期間優(yōu)秀科研人員”等稱號(hào)?？蒲许?xiàng)目，總計(jì)獲得科研資助經(jīng)費(fèi)3000余萬(wàn)元。其中，作為第一主

　　

【正文】 步經(jīng)濟(jì)效益分析和財(cái)務(wù)評(píng)估 項(xiàng)目名稱 年產(chǎn) 80 噸有機(jī)藍(lán)莓果汁項(xiàng)目 委托單位 吉林省博迪藍(lán)莓科技有限公司 評(píng)估單位 中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì) 評(píng)估人 中國(guó)食品工業(yè)信息咨詢中心技術(shù)工程部 評(píng)估日期 20201225 說(shuō)明：本報(bào)告書的全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負(fù)責(zé)其數(shù)據(jù)的真實(shí)性。 基本數(shù)據(jù)區(qū) 注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù) 一、建廠規(guī)模 年產(chǎn)量： 80 噸 年工作日： 30 天 每日班數(shù)： 3 班 二、產(chǎn)品規(guī)格 包裝單位： 袋 ( 注：瓶，或罐、包、袋、只等 ) 凈重： 20 公斤 / 袋 經(jīng)計(jì)算， 每箱： 1 袋 每噸成品 5 袋 或 5 桶 年生產(chǎn)量 400 袋 或 400 桶 班生產(chǎn)量 44 袋 或 44 桶，或 噸。 按每班有效工時(shí) 7 小時(shí)計(jì)， 相當(dāng)于每小時(shí)生產(chǎn)能力 噸。 三、建廠投資預(yù)算 生產(chǎn)設(shè)備 905 萬(wàn)元 設(shè)備購(gòu)置及安裝、調(diào)試、售后服務(wù) 水電蒸汽 100 萬(wàn)元 給水、配電、鍋爐 土建費(fèi)用 200 萬(wàn)元 生產(chǎn)車間、庫(kù)房、鍋爐房、辦公、食堂、宿舍 冷庫(kù) 500 萬(wàn)元 環(huán)保處理 20 萬(wàn)元 實(shí)驗(yàn)化驗(yàn) 20 萬(wàn)元 運(yùn)輸車輛 80 萬(wàn)元 籌建辦公 20 萬(wàn)元 立項(xiàng)、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù) 試生產(chǎn) 300 萬(wàn)元 建廠設(shè)計(jì) 萬(wàn)元 技術(shù)轉(zhuǎn)讓，按設(shè)備總投資的 5 % 不 可預(yù)見(jiàn) 10 % 建設(shè)總投資預(yù)測(cè)： 萬(wàn)元 四、產(chǎn)品價(jià)格設(shè)計(jì) 出廠價(jià)： 16000 元 /袋（ 200 公斤）， 國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格 3 萬(wàn)美元 /噸 出廠價(jià)： 元 / 袋 年產(chǎn)值： 6400 萬(wàn)元 五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè) (一 )、年生產(chǎn)固定總成本 人工費(fèi)用 人均工資： 1800 元 /月 職工人數(shù)： 60 人 注：人工費(fèi)用＝ 〖《 人均月工資 12 個(gè)月 (福利 )＋ 300(勞保用品 )》職工總?cè)藬?shù) 年人工費(fèi)用預(yù)測(cè)為： 萬(wàn)元 /年 工廠管理費(fèi)及車間經(jīng)費(fèi) 按 1 %提取。 萬(wàn)元 /年 設(shè)備折舊費(fèi) 按 5 年折舊期計(jì)算 萬(wàn)元 /年 設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費(fèi) 50 %計(jì)算 萬(wàn)元 建廠投資的貸款利息 按 年利率 %計(jì)算 萬(wàn)元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測(cè)： 萬(wàn)元 (二 )、年生產(chǎn)變動(dòng)成本總成本 原、輔料費(fèi) 每 袋 250 元， 年總計(jì) 萬(wàn)元 大袋包裝 每 袋 40 元， 年總計(jì) 萬(wàn)元 外包裝桶 每 只 230 元、 年總計(jì) 萬(wàn)元 動(dòng)力費(fèi) 電 裝機(jī)容量 150 kw 鍋爐風(fēng)機(jī) 100 kw 其它 20 kw 電費(fèi)單價(jià) 元 /度 年電費(fèi) 萬(wàn)元 水 用水量 10 噸 /小時(shí) 水費(fèi)單價(jià) 2 元 /噸 年水費(fèi) 萬(wàn)元 煤 蒸汽用量 6 噸 /小時(shí) 煤?jiǎn)蝺r(jià) 400 元 /噸 年煤費(fèi) 萬(wàn)元 上級(jí)機(jī)關(guān)管理費(fèi) 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬(wàn)元 銷售運(yùn)輸費(fèi) 按 產(chǎn)值 3 %提取 年銷售費(fèi) 萬(wàn)元 款利息 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值 70% 25% ＝ 1120 萬(wàn)元 按年利率 %計(jì)算， 萬(wàn)元 年生產(chǎn)變動(dòng)總成本預(yù)測(cè) 萬(wàn)元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè)為 萬(wàn)元 六、經(jīng)濟(jì)效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計(jì)算機(jī)處理 年產(chǎn)值 萬(wàn)元 年生產(chǎn)總成本 萬(wàn)元 銷售稅 增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值 / (原料＋包裝 )/ / 應(yīng)納 萬(wàn)元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額 4% 應(yīng)交 萬(wàn)元 兩項(xiàng)共計(jì)銷售稅為 萬(wàn)元 年企業(yè)銷售利潤(rùn) (毛利潤(rùn) ) 銷售利潤(rùn)＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 萬(wàn)元 所得稅 所得稅＝銷售利潤(rùn) 33% 萬(wàn)元 純利潤(rùn) 純利潤(rùn)＝毛利潤(rùn)－所得稅 萬(wàn)元 國(guó)家兩項(xiàng)基金 兩金＝純利潤(rùn) 25% 萬(wàn)元 年企業(yè)凈利潤(rùn) 凈利潤(rùn)＝純利潤(rùn)－兩金 萬(wàn)元 利潤(rùn)率分析 毛利潤(rùn)率 % 純 利潤(rùn)率 % 凈利潤(rùn)率 % 七、財(cái)務(wù)評(píng)估 年企業(yè)投資回收率 ROI: 年銷售利潤(rùn)＋設(shè)備折舊費(fèi) ROI= 100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ROI＝ % 年企業(yè)投資利潤(rùn)率 年銷售利潤(rùn) 投資利潤(rùn)率＝ 100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ＝ % 投資回收期 1 投資回收期＝ 年＋建設(shè)試產(chǎn)時(shí)間 ROI 投資回收期＝ 年＋建廠試產(chǎn)時(shí)間 第八章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算如下： 投資利潤(rùn)率 = 投資利稅率 = 銷售利潤(rùn)率 = 銷售利稅率 = 投資回收期 所得稅前 = 所得稅后 = 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 所得稅前 = 所得稅后 = 累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ i=8%） 所得稅前 = 所得稅后 = 在以下因素分別單獨(dú)提高或降低 10%時(shí)， BEP 值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 % 正常 BEP 值 出廠價(jià) 固定成本 變動(dòng)成本 根據(jù)以上分析表明：出廠價(jià)格的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響最大，而固定成本的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響相比則最小。變動(dòng)成本的影響則介于二者之中。 編制依據(jù) ① 國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)，建設(shè)部頒發(fā)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 ② 財(cái)政部門關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定 ③ 國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī) ④ 本企業(yè)有關(guān)數(shù)據(jù)及資料 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) ① 產(chǎn)品產(chǎn)量及生產(chǎn)負(fù)荷 投產(chǎn)第一年達(dá)到設(shè)計(jì)能力 80%，第二年達(dá)到 100%。 ② 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 項(xiàng)目總投資額為 1 億 2,000 萬(wàn)元，其中 固定資產(chǎn)投資 6100 萬(wàn)元 ③ 流動(dòng)資金 投產(chǎn)后需流動(dòng)資金 2,000 萬(wàn)元，企業(yè) 自籌解決。 ④ 固定費(fèi)用 固定費(fèi)用銷售額 10%計(jì)入成本。 ⑤ 稅率及附加 稅率及附加按銷售額 20%計(jì)入。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ① 正常年份產(chǎn)品銷售收入 6,200 萬(wàn)元。 ② 稅金及附加 1,266萬(wàn)元 ③ 利潤(rùn) 4300 萬(wàn)元 ④ 投資利潤(rùn)率 46% ④ 投資利稅率 63% ⑤ 全部投資回收期 按全部投資 1 億 2,000萬(wàn)元計(jì)算，投資回收期為 — 3 年。 按固定資產(chǎn)投資 6,100 萬(wàn)元計(jì)算，投資回收期為 — 2 年。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 經(jīng)財(cái)務(wù)分析可見(jiàn)，該項(xiàng)目具有較高的經(jīng)濟(jì)效益，利稅水平高于其他行業(yè)。 第九章 項(xiàng)目社會(huì)效益和生態(tài)效益分析 項(xiàng)目社會(huì)效益 分析 項(xiàng)目的建設(shè)和由此引發(fā)的梅河口地區(qū)藍(lán)莓種植業(yè)及藍(lán)莓深加工業(yè)的快速發(fā)展，對(duì)社會(huì)影響是多方面的，公司對(duì)此應(yīng)該有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)，通過(guò)采取系列相應(yīng)措施，發(fā)揮項(xiàng)目的積極作用，避免和消除消極影響，促進(jìn)藍(lán)莓產(chǎn)業(yè)和區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康持續(xù)發(fā)展。 分析 選址合 理分析 ① 10000 畝 藍(lán)莓 種植基地，遠(yuǎn)離村屯周邊無(wú)污染源。 ② 其它建設(shè)項(xiàng)目， 新建 廠區(qū) 屬建設(shè)預(yù)留 土地，符合柳河鎮(zhèn)整體規(guī)劃。廠區(qū)周圍為居民區(qū)，無(wú)污染源。廠區(qū)內(nèi)環(huán)境符合 HACCP 認(rèn)證規(guī)定 。本項(xiàng)目對(duì)周圍居民不排放污染物，無(wú)噪音。廠區(qū)內(nèi)深水井水質(zhì)符合GB574985《生活飲用水標(biāo)準(zhǔn)》。選址合理。 污染物分析 ① 項(xiàng)目投產(chǎn)后日排放廢水量最大時(shí) 3T，主要是 鮮果清洗、果汁提純 時(shí)冷卻提挈水，日常生產(chǎn)洗瓶排水，沖洗設(shè)備，地面排水，經(jīng)地下管理排入不參水井。滲水井距水源地一公里，遠(yuǎn)離居民區(qū)。 ② 本項(xiàng)目重建鍋爐房，設(shè)備自 帶除塵器收塵，對(duì)鍋爐引風(fēng)機(jī)噪音設(shè)隔離間等措施，廠界外噪音值達(dá)到 GB309693《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 ③ 項(xiàng)目投產(chǎn)后，固廢物主要是 藍(lán)莓果 皮 ， 壓榨后回收，變廢為寶。其余產(chǎn)后垃圾和收的粉塵，采取有效措施后不產(chǎn)生二次污染。 綜上所述，本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，選址合理，具有明顯的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，在項(xiàng)目施工期和運(yùn)營(yíng)期對(duì)周圍環(huán)境無(wú)影響。污水、粉塵、固廢物處置得當(dāng)。從環(huán)境角度講，項(xiàng)目可行