【導(dǎo)讀】國家發(fā)改委建設(shè)項目可行性研究報告編制指南。吉林博迪藍莓科技有限公司遠期發(fā)展規(guī)劃。吉林省通化市氣象局氣象資料。吉林省通化地區(qū)靖宇縣農(nóng)業(yè)、林業(yè)基本生產(chǎn)資料。項目建設(shè)單位提供的其它資料。的富有階層消費食用。除此之外，藍莓果實因具有防止腦神經(jīng)衰老、1983年吉林農(nóng)業(yè)大學(xué)率先在我國開展藍莓引種栽培工作，1998. 候條件栽培的藍莓系列品種。目前，我省已開發(fā)出藍莓鮮果，凍果，經(jīng)過兩年的實踐、籌劃及科學(xué)論證，結(jié)合靖宇縣得。藍莓種植及產(chǎn)品深加工”項目，特此制定本計劃書。使藍莓及其產(chǎn)品成為梅河口地區(qū)繼果仁之后又。一全國乃至亞洲地區(qū)集散中心的商品，成為中國的“藍莓之鄉(xiāng)”。吉林農(nóng)業(yè)大學(xué)漿果研究所，是國內(nèi)藍莓研究。研究論文有94%出自吉林農(nóng)業(yè)大學(xué)小漿果研究所。牙等10余個國家考察與合作研究。和“吉林農(nóng)業(yè)大學(xué)十五期間優(yōu)秀科研人員”等稱號?？蒲许椖浚傆嫬@得科研資助經(jīng)費3000余萬元。其中，作為第一主

　　

【正文】 步經(jīng)濟效益分析和財務(wù)評估 項目名稱 年產(chǎn) 80 噸有機藍莓果汁項目 委托單位 吉林省博迪藍莓科技有限公司 評估單位 中國食品工業(yè)協(xié)會 評估人 中國食品工業(yè)信息咨詢中心技術(shù)工程部 評估日期 20201225 說明：本報告書的全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負責(zé)其數(shù)據(jù)的真實性。 基本數(shù)據(jù)區(qū) 注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù) 一、建廠規(guī)模 年產(chǎn)量： 80 噸 年工作日： 30 天 每日班數(shù)： 3 班 二、產(chǎn)品規(guī)格 包裝單位： 袋 ( 注：瓶，或罐、包、袋、只等 ) 凈重： 20 公斤 / 袋 經(jīng)計算， 每箱： 1 袋 每噸成品 5 袋 或 5 桶 年生產(chǎn)量 400 袋 或 400 桶 班生產(chǎn)量 44 袋 或 44 桶，或 噸。 按每班有效工時 7 小時計， 相當于每小時生產(chǎn)能力 噸。 三、建廠投資預(yù)算 生產(chǎn)設(shè)備 905 萬元 設(shè)備購置及安裝、調(diào)試、售后服務(wù) 水電蒸汽 100 萬元 給水、配電、鍋爐 土建費用 200 萬元 生產(chǎn)車間、庫房、鍋爐房、辦公、食堂、宿舍 冷庫 500 萬元 環(huán)保處理 20 萬元 實驗化驗 20 萬元 運輸車輛 80 萬元 籌建辦公 20 萬元 立項、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù) 試生產(chǎn) 300 萬元 建廠設(shè)計 萬元 技術(shù)轉(zhuǎn)讓，按設(shè)備總投資的 5 % 不 可預(yù)見 10 % 建設(shè)總投資預(yù)測： 萬元 四、產(chǎn)品價格設(shè)計 出廠價： 16000 元 /袋（ 200 公斤）， 國際市場價格 3 萬美元 /噸 出廠價： 元 / 袋 年產(chǎn)值： 6400 萬元 五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測 (一 )、年生產(chǎn)固定總成本 人工費用 人均工資： 1800 元 /月 職工人數(shù)： 60 人 注：人工費用＝ 〖《 人均月工資 12 個月 (福利 )＋ 300(勞保用品 )》職工總?cè)藬?shù) 年人工費用預(yù)測為： 萬元 /年 工廠管理費及車間經(jīng)費 按 1 %提取。 萬元 /年 設(shè)備折舊費 按 5 年折舊期計算 萬元 /年 設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費 50 %計算 萬元 建廠投資的貸款利息 按 年利率 %計算 萬元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測： 萬元 (二 )、年生產(chǎn)變動成本總成本 原、輔料費 每 袋 250 元， 年總計 萬元 大袋包裝 每 袋 40 元， 年總計 萬元 外包裝桶 每 只 230 元、 年總計 萬元 動力費 電 裝機容量 150 kw 鍋爐風(fēng)機 100 kw 其它 20 kw 電費單價 元 /度 年電費 萬元 水 用水量 10 噸 /小時 水費單價 2 元 /噸 年水費 萬元 煤 蒸汽用量 6 噸 /小時 煤單價 400 元 /噸 年煤費 萬元 上級機關(guān)管理費 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬元 銷售運輸費 按 產(chǎn)值 3 %提取 年銷售費 萬元 款利息 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值 70% 25% ＝ 1120 萬元 按年利率 %計算， 萬元 年生產(chǎn)變動總成本預(yù)測 萬元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測為 萬元 六、經(jīng)濟效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計算機處理 年產(chǎn)值 萬元 年生產(chǎn)總成本 萬元 銷售稅 增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值 / (原料＋包裝 )/ / 應(yīng)納 萬元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額 4% 應(yīng)交 萬元 兩項共計銷售稅為 萬元 年企業(yè)銷售利潤 (毛利潤 ) 銷售利潤＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 萬元 所得稅 所得稅＝銷售利潤 33% 萬元 純利潤 純利潤＝毛利潤－所得稅 萬元 國家兩項基金 兩金＝純利潤 25% 萬元 年企業(yè)凈利潤 凈利潤＝純利潤－兩金 萬元 利潤率分析 毛利潤率 % 純 利潤率 % 凈利潤率 % 七、財務(wù)評估 年企業(yè)投資回收率 ROI: 年銷售利潤＋設(shè)備折舊費 ROI= 100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ROI＝ % 年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤 投資利潤率＝ 100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ＝ % 投資回收期 1 投資回收期＝ 年＋建設(shè)試產(chǎn)時間 ROI 投資回收期＝ 年＋建廠試產(chǎn)時間 第八章 項目經(jīng)濟評價 財務(wù)評價指標計算如下： 投資利潤率 = 投資利稅率 = 銷售利潤率 = 銷售利稅率 = 投資回收期 所得稅前 = 所得稅后 = 財務(wù)內(nèi)部收益率 所得稅前 = 所得稅后 = 累計財務(wù)凈現(xiàn)值（ i=8%） 所得稅前 = 所得稅后 = 在以下因素分別單獨提高或降低 10%時， BEP 值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 % 正常 BEP 值 出廠價 固定成本 變動成本 根據(jù)以上分析表明：出廠價格的變化對盈虧平衡點的影響最大，而固定成本的變化對盈虧平衡點的影響相比則最小。變動成本的影響則介于二者之中。 編制依據(jù) ① 國家計劃委員會，建設(shè)部頒發(fā)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 ② 財政部門關(guān)于企業(yè)財務(wù)管理的規(guī)定 ③ 國家現(xiàn)行有關(guān)經(jīng)濟法規(guī) ④ 本企業(yè)有關(guān)數(shù)據(jù)及資料 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) ① 產(chǎn)品產(chǎn)量及生產(chǎn)負荷 投產(chǎn)第一年達到設(shè)計能力 80%，第二年達到 100%。 ② 項目固定資產(chǎn)投資 項目總投資額為 1 億 2,000 萬元，其中 固定資產(chǎn)投資 6100 萬元 ③ 流動資金 投產(chǎn)后需流動資金 2,000 萬元，企業(yè) 自籌解決。 ④ 固定費用 固定費用銷售額 10%計入成本。 ⑤ 稅率及附加 稅率及附加按銷售額 20%計入。 財務(wù)評價 ① 正常年份產(chǎn)品銷售收入 6,200 萬元。 ② 稅金及附加 1,266萬元 ③ 利潤 4300 萬元 ④ 投資利潤率 46% ④ 投資利稅率 63% ⑤ 全部投資回收期 按全部投資 1 億 2,000萬元計算，投資回收期為 — 3 年。 按固定資產(chǎn)投資 6,100 萬元計算，投資回收期為 — 2 年。 財務(wù)評價結(jié)論 經(jīng)財務(wù)分析可見，該項目具有較高的經(jīng)濟效益，利稅水平高于其他行業(yè)。 第九章 項目社會效益和生態(tài)效益分析 項目社會效益 分析 項目的建設(shè)和由此引發(fā)的梅河口地區(qū)藍莓種植業(yè)及藍莓深加工業(yè)的快速發(fā)展，對社會影響是多方面的，公司對此應(yīng)該有一個清醒的認識，通過采取系列相應(yīng)措施，發(fā)揮項目的積極作用，避免和消除消極影響，促進藍莓產(chǎn)業(yè)和區(qū)域社會經(jīng)濟的健康持續(xù)發(fā)展。 分析 選址合 理分析 ① 10000 畝 藍莓 種植基地，遠離村屯周邊無污染源。 ② 其它建設(shè)項目， 新建 廠區(qū) 屬建設(shè)預(yù)留 土地，符合柳河鎮(zhèn)整體規(guī)劃。廠區(qū)周圍為居民區(qū)，無污染源。廠區(qū)內(nèi)環(huán)境符合 HACCP 認證規(guī)定 。本項目對周圍居民不排放污染物，無噪音。廠區(qū)內(nèi)深水井水質(zhì)符合GB574985《生活飲用水標準》。選址合理。 污染物分析 ① 項目投產(chǎn)后日排放廢水量最大時 3T，主要是 鮮果清洗、果汁提純 時冷卻提挈水，日常生產(chǎn)洗瓶排水，沖洗設(shè)備，地面排水，經(jīng)地下管理排入不參水井。滲水井距水源地一公里，遠離居民區(qū)。 ② 本項目重建鍋爐房，設(shè)備自 帶除塵器收塵，對鍋爐引風(fēng)機噪音設(shè)隔離間等措施，廠界外噪音值達到 GB309693《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》 ③ 項目投產(chǎn)后，固廢物主要是 藍莓果 皮 ， 壓榨后回收，變廢為寶。其余產(chǎn)后垃圾和收的粉塵，采取有效措施后不產(chǎn)生二次污染。 綜上所述，本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，選址合理，具有明顯的經(jīng)濟效益和社會效益，在項目施工期和運營期對周圍環(huán)境無影響。污水、粉塵、固廢物處置得當。從環(huán)境角度講，項目可行