【導讀】以下各小題所給出的四個選項中．只有一項符合題目要求，請選擇相應選。不選、錯選均不得分。(共90題，每題0．5分。2．一家商業(yè)銀行在交易過程中，結算系統(tǒng)發(fā)生故障導致結算失敗，下列說法正確的是()。監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口。4．隨機變量x服從正態(tài)分布，其觀測值落在距均值的距離為l倍標準差范圍內(nèi)的概率為()。5．經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率的計算公式是()。和獎金應當以()為參照基準。8．有關集團客戶的信用風險，下列說法錯誤的是()。9．下列不屬于企業(yè)集團橫向多元化形式的是()。11．可用于反映借款人信用狀況的信用衍生產(chǎn)品是()。13．法律風險與操作風險之間的關系是()。新并舉的全面風險管理模式。15．風險報告的職責不包括()。16．可防止信貸風險過于集中于某一行業(yè)的限額管理類別是()。23．國際收支逆差與國際儲備之比超過限度()時，說明風險較大。

　　

【正文】 有限的。 7． [解析 ]答案為 B。風險可完全消除的表述是錯誤的。風險轉移既可以降低非系統(tǒng)風 險，也可以轉移部分系統(tǒng)風險，只能降低非系統(tǒng)風險的策略是風險分散。風險規(guī)避就是不做業(yè)務，不承擔風險，并沒有保險規(guī)避或非保險規(guī)避的說法，只有保險轉移和非保險轉移的說法。 8． [解析 ]答案為 D。集團法人客戶的特征中風險識別和貸后監(jiān)管難度較大。 9． [解析 ]答案為 A。 A選項屬于縱向一體化的內(nèi)容， B、 C、 D項是橫向多元化的內(nèi)容。 10． [解析 ]答案為 D。授信集中度限額可以按不同維度進行設定，其中行業(yè)等級、產(chǎn)品等級、風險等級和擔保是其最常用的組合限額設定維度。 11． [解析 ]答案為 D。信用價差衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行與交易雙 方簽訂的以信用價差為基礎資產(chǎn)的信用遠期合約，以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，減少則表明貸款信用狀況提高。 12． [解析 ]答案為 C。信用衍生產(chǎn)品既可以采取實物方式也可以采取現(xiàn)金方式。 13． [解析 ]答案為 D。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風險是一種特殊類型的探作風險。 14． [解析 ]答案為 A。全面的風險管理模式強調(diào)信用風險、市場風險和操作風險并舉，組織流程再造與技術手段創(chuàng)新并舉的全面風險管理模式。 15． [解析 ]答案為 B。風險報告的職責之一．是使得員工在業(yè)務部門、流程和職 能單元之間分享風險信息，并非獨立； A、 C、 D項是風險報告的職責。 16． [解析 ]答案為 B。組合風險限額是商業(yè)銀行責產(chǎn)組合層面的限額，是組合管理的體現(xiàn)方式和管理手段之一。通過設定組合限額，能防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面 (如過度集中于萊一行業(yè)、某一地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類客戶等 )，從而有效控制組合信用風險，提高風險管理水平。 17． [解析 ]答案為 B。所遵循的原則實際上是有邏輯關系的：由表及里是由簡單到復雜， 層層深入；自下而上是一般管理評估的開展順序，先基層開始收集數(shù)據(jù)，然后逐級上報；從已知到未知，就是 從歷史推測未來。 18． [解析 ]答案為 B。企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機器設備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為，是投資活動現(xiàn)金流的主要內(nèi)容。 19． [解析 ]答案為 C。根據(jù)資本轉換因子將以資本表示的該組合的組合限額轉換為以計劃授信額表示的組合限額。資本轉換因子表示需要多少比例的資本來覆蓋在誼組合的計劃授信的風險。某組合風險越大，其資本轉換因子越高。同樣的資本，風險越高的組合其計劃授信額越低。 20． [解析 ]答案為 A。久期分析只是衡量利率變動對經(jīng)濟價值影響的其中一種方法，所以 A選項錯誤；久期分 析只能反映重新定價風險，不能反映基準風險，以及因利率和支付時間的不同而導致的頭寸的實際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權性風險，所以 B、 C項正確；時于利率的大幅變動，由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關系，因此，久期分析的結果就不再準確，所以 D選項正確。 21． [解析 ]答案為 B。巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應為抵御操作風險造成的損失安排經(jīng)濟資本。 22． [解析 ]答案為 B。在限額管理中，商業(yè)銀行給予客戶的授信額度應當包括貸款、可交易資產(chǎn)、衍生工具及其他或有負債。 23． [解析 ]答案為 A。國際收支逆差與國際儲備之比超過 75％時。說明風險較大。 24． [解析 ]答案為 c。長期次級債務是指原始期限至少在五年以上的次級債務。經(jīng)銀監(jiān)套認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的，無擔保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押的長期次級債務工具可以列入附屬資本。 25． [解析 ]答案為 A。名義價值通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。 26． [解析 ]答案為 C。商業(yè)銀行應盡可能按照市場價格計值。 27． [解析 ]答案為 C。行為評分被用來觀察現(xiàn)有客戶的行為，以掌握客戶及時還款的可信度。 28． [解析 ]答案為 B。 Credit Ri5k+模型是根據(jù)針對火災險的財險精算原理，對貸款組合違約率進行分析的，并假設在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。 29． [解析 ]答案為 A。如果期權的執(zhí)行價格等于現(xiàn)在的即期市場價格，該期權稱為平價期權。 30． [解析 ]答案為 D。與交易賬戶相對應，銀行的其他業(yè)務歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業(yè)務。 31． [解析 ]答案為 A。在這四種價值中， B、 C、 D 項時市場價格的依賴性很強，只有名義價值是根據(jù)歷史成本反映出來的，所以不具有實質性意義。 32． [解析 ]答案為 D。影響國家主權評級的因素包括人均收入、 GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經(jīng)濟發(fā)展指標、違約史指標，以及后來增加的利差變量，金融部門潛在問題資產(chǎn)占 GDP的百分比、金融系統(tǒng)因政府而產(chǎn)生的或有負債與 GDP之比、私人部門信貸增長的變化率和實際匯率變量。 33． [解析 ]答案為 B。市場價值是在評估基準日，資源的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預期價值。 34． [解析 ]答案為 D。影響期權價值的主要因素包括標的資產(chǎn)的市場價格和期權的執(zhí)行價格、期權的到期期權、外匯匯率的波動、貨幣利率。 35． [解析 ]答案為 A。非流 程風險是由政策、管理模式等系統(tǒng)性原因產(chǎn)生的，如人力資源配置不當風險屬于非流程風險。 36． [解析 ]答案為 D。對自我評估法主要目標的考查。自我評估法的主要目標是鼓勵各級機構承擔責任及主動對操作風險進行識別和管理。 37． [解析 ]答案為 B。利用 5年期政府債券的空頭頭寸為 l0年期政府債券的多頭頭寸進行保值，當收益率曲線變陡時，雖然上述安排已經(jīng)對收益率曲線的平行移動進行對沖，但是該 10年期政府債券多頭的經(jīng)濟價值還是會下降。 38． [解析 ]答案為 B。歷史模擬法克服了方差 協(xié)方差法的一些缺陷，如考慮了 “肥尾 ”現(xiàn)象；蒙特 卡洛模擬法是一種全值估計方法，可以處理非現(xiàn)行、大幅度波動及 “肥尾 ”問題。 39． [解析 ]答案為 B。用 VaR計算市場風險監(jiān)管資本時，巴塞爾委員會規(guī)定乘數(shù)因子不得低于 3。 40． [解析 ]答案為 c。債券 A、 B 選項在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市場利率，則它們的久期相等。 41． [解析 ]答案為 B。經(jīng)營績效類指標主要有收益作為指標要素。 8選項是審慎經(jīng)營類指標，是風險管理中非常重要的一個指標。 42． [解析 ]答案為 D。外匯結構性風險是因為銀行資產(chǎn)與負債以及資本之間幣種的不匹配而產(chǎn)生的。 43． [解析 ]答案為 A。累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和為 420；凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差為 160；短邊法步驟為：先分別加總每種外匯的多頭和空頭，其次比較這兩個總數(shù)，最后把較大的一個作為銀行的總敞口頭寸，本題中多頭為 290，空頭為 l 30，因此短邊法計算的總敞口頭寸為 290。 44． [解析 ]答案為 B?！秶H套計準則第 39號》將金融資產(chǎn)劃分為：以公允價值計量變動計入損益的金融資產(chǎn)、持有待售、持有到期的投資、貸款和應收款。前兩類資產(chǎn)按公允價值計價，但對于持有待售類資產(chǎn)，其公允價值的變動不計入損益而是 計入所有者權益。 45． [解析 ]答案為 A。人民幣超額準備金率一 (在中國人民銀行超額準備金存款 +庫存現(xiàn)金 )247。人民幣各項存款期末余額 100％ =(46+8)247。21 38100％ ≈2． 53％。 46． [解析 ]答案為 B。假設目前收益率曲線向上傾斜，如果預期收益率曲線基本維持不變，則可以買入期限較長的金融產(chǎn)品。 47． [解析 ]答案為 c。絕大多數(shù)嚴重的流動性危機都源于商業(yè)銀行自身管理或技術上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。例如，由于內(nèi)部控制方面的漏洞，很多金融機構在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出 現(xiàn)嚴重的流動性風險。 48． [解析 ]答案為 B。短邊法是一種為各國廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用。 49． [解析 ]答案為 B。久期分析是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的一種方法。 50． [解析 ]答案為 c。巴塞爾委員會對各類產(chǎn)品線給出了對應系數(shù)，支付和結算產(chǎn)品線的 β因子等于 l8％。 51． [解析 ]答案為 A。高級計量法 (AMA)是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求可以通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)來給出。 52． [解析 ]答案為 B。核心 債比例屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核。指標。 53． EM析 ]答案為 D。流動性比例一流動性資產(chǎn)余額／流動性負債余額 100％，所以 A 選項錯誤；人民幣超額準備金率一 (在中國人民銀行超額準備金存款 +庫存現(xiàn)金 )／人民幣各項存款期末余額 l00％，所以 8選項錯誤；核心負債比率一核心負債期末余額／總負債期末余額 l00％．所以 C選項錯誤。流動性缺口率； (流動性缺口 +未使用不可撤銷承諾 )／到期流動性資產(chǎn) 100％。 54． [解析 ]答案為 B。監(jiān)管當局允許商業(yè)銀行在計算操作風險損失時，使用內(nèi)部確定的相關系數(shù)，但是商業(yè)銀行必須驗證 下列相關性假設方面的假設條件，并能證明其系統(tǒng)能在估計各項操作風險損失之間的相關系數(shù)方面的精確性。 55． EM 析 ]答案為 A。巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體的標準，對于內(nèi)部數(shù)據(jù)，它規(guī)定：無論用于計量還是用于驗證，商業(yè)銀行必須具備至少 5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。 56． EU 析 ]答案為 c。高級管理層自責具體執(zhí)行經(jīng)董事會批準的操作風險管理系統(tǒng)，即將該系統(tǒng)轉化為具體的政策、程序和步驟，以便于業(yè)務部門的貫徹落實和對照檢查。 57． [解析 ]答案為 B。違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國商業(yè)銀行操作風險中所占比例超過80％，這說明 我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴重問題是制度的遵循性，也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問題。合規(guī)問題是當前我國商業(yè)銀行操作風險管理的核心問題。 58． [解析 ]答案為 B。當市場利率上升時，銀行負債價值下降。 59． [解析 ]答案為 D。 A、 B、 C 選項都是市場風險內(nèi)部模型的局限性； D 選項是市場風險內(nèi)部模型的優(yōu)點。 60． [解析 ]答案為 A。銀行一般采用定性方法和定量方法結合評估操作風險。定量分析主要基于對內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析；定性分析則需要依靠有經(jīng)驗的專家對操作風險的發(fā)生頻率和影響程度作出評估。 61． EM 析 ]答案為 A。應收存款的流動性可以與現(xiàn)金頭寸相當，兩者之和與總資產(chǎn)的比可以反映資產(chǎn)流動性的狀況。 62． [解析 ]答案為 D。控制派生風險是流程中控制環(huán)節(jié)所派生的操作風險因素，如增加人授權控制所派生的內(nèi)部欺詐等風險。 63． [解析 ]答案為 B。商業(yè)銀行應制定跨行業(yè)類別、跨時期分配操作風險損失的標準，對于反映在商業(yè)銀行的信用風險數(shù)據(jù)中的操作風險損失，在計算最低和監(jiān)管資本時將其視為信用風險，不計入操作風險資本，但應將所有的操作風險損失記錄在內(nèi)部操作風險數(shù)據(jù)庫中。 64． [解析 ]答案為 D。風險管理是商業(yè)銀行的核心競 爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東匯報的重要手段。這是一種重要的理念突破，商業(yè)銀行不再是傳統(tǒng)上僅僅經(jīng)營貨幣的金融機構，而是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)。 65． [解析 ]答案為 B。 Credit Monitor模型是在 Merton 模型基礎上發(fā)展起來的一種適用于上市公司的違約概率模型。 66． [解析 ]答案為 B。資產(chǎn)組合的信用風險通常應小于單個資產(chǎn)信用風險的加總。 67． [解析 ]答案為 C。一旦商業(yè)銀行采用了高級計量法，未經(jīng)監(jiān)管當局批準不可退回使用相對簡單的方法。 68． [解析 ]答案為 c。銀行監(jiān)管的任務隨著銀行金融服務多樣化的開展，也 越來越復雜， 加強外部審計對銀行的監(jiān)督作用，就可以幫助銀監(jiān)部門提高監(jiān)管效率，同時降低監(jiān)管成本。 69． [解析 ]答案為 B。關鍵風險指標是指用來考查商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標。 70． [解析 ]答案為 c。業(yè)務管理部門負責控制其業(yè)務范圍內(nèi)發(fā)生的操作風險，定期向風險管理部門就操作風險狀況進行報告，并配合風險管理部門開展工作。作為操作風險防控的第一道防線，業(yè)務管理部門對操作風險的管理情況負直接責任。 71． [解析 ]答案為 C。當來源金額大于使用金額時，出現(xiàn)所謂剩余，表明商業(yè)銀行擁有一個“流動性緩沖期 ”。 72． [解 析 ]答案為 c。商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差異構成了所謂的融資缺口。 73． [解析 ]答案為 c。 20世紀 70年代，商業(yè)銀行的風險管理模式進入了資產(chǎn)負債風險管理模式階段。 74． [解析 ]答案為 B。在以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整依賴于戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略風險管理活動的反饋循環(huán)。 75． [解析 ]答案為 D。 A選項屬于產(chǎn)業(yè)風險； B選項屬于技術風險； C選項屬于品牌風險。 76． [解析 ]答案為 D。 A、 B、 c 項都是商業(yè)銀行聲譽管理體系應當重點強調(diào)的內(nèi)容， D 選項錯誤。 77． [解析 ]答案為 c。商業(yè)銀行在運營和 發(fā)展過程中。產(chǎn)生某些錯誤是不可避免的，正確處理投訴和批評有助于商業(yè)銀行提高金融產(chǎn)品／服務的質量和效率。恰當處理投訴和批評有助于維護商業(yè)銀行的聲譽固然重要，但是商業(yè)銀行不能將工作目的僅停留在解決問題的層面上，通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發(fā)掘商業(yè)銀行