【正文】 （利潤(rùn) +工資） （附加稅 +個(gè)人所得稅） 五、資金來(lái)源 ? 當(dāng)你已經(jīng)確定所需費(fèi)用數(shù)額時(shí)，啟動(dòng)資金不足，甚至估計(jì)到了現(xiàn)金流量可能出現(xiàn)缺口，但對(duì)企業(yè)的發(fā)展看好，就要敢干借錢(qián)、負(fù)債經(jīng)營(yíng)。 ? 向誰(shuí)借？ 向親戚朋友借錢(qián)； 向供貨商賒欠； 向銀行借貸。 渠道是有的，是否融到資，還有一個(gè)重要的條件，誠(chéng)信。你自己的誠(chéng)信度如何？別人信不信你？ 有這樣一個(gè)事，一個(gè)農(nóng)民辦水泥廠(chǎng)，計(jì)劃做好了，沒(méi)錢(qián)，結(jié)果他一開(kāi)口，全村的人都借錢(qián)給他。為什么？他有這樣一件事，他曾與村里另外一個(gè)人打賭，看誰(shuí)能把樹(shù)上的鳥(niǎo)打下來(lái)，誰(shuí)輸誰(shuí)把樹(shù)下的小土丘挖掉挑走。他輸了他真的干了幾天幾夜將小土丘鏟平土挑走。這就說(shuō)明游戲規(guī)則定好了，要共同遵守，這是一個(gè)原則，做人做事都要如此。我們要當(dāng)老板，誠(chéng)信原則非常重要。在生意場(chǎng)上，一開(kāi)始就要建立自己的信譽(yù)。 ? 我們看教材 P49，從銀行或金融機(jī)構(gòu)貸款 —— ? 銀行一般需要貸款抵押。用貸款購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)可以部分用作抵押；家庭財(cái)產(chǎn)、房屋、車(chē)輛可以抵押。如果你的企業(yè)失敗了，你將失去這些個(gè)人資產(chǎn)。 ? 貸款機(jī)構(gòu)會(huì)提出不同的利率和貸款條件，在尋找資金開(kāi)辦企業(yè)時(shí)，為了獲得最好的貸款條件，要多核查幾個(gè)渠道。 讀 P50 故事（三十）： 借錢(qián) ? 黃亮和李燕三月份的現(xiàn)金缺口將達(dá) 700元，他倆都不想讓企業(yè)有更多的業(yè)主，也不愿動(dòng)用親戚朋友的錢(qián)創(chuàng)業(yè)，因此他們要尋找其它渠道獲得資金。 ? 他們聽(tīng)說(shuō)當(dāng)?shù)卣ㄟ^(guò)銀行向創(chuàng)業(yè)的農(nóng)民發(fā)放小額貸款，月息只有 1%，他們就遞交了一份申請(qǐng)，借到了一千元，三月初借，十二月底還，期限十個(gè)月。 ? 為了搞清這是否夠用，黃亮和李燕修改了現(xiàn)金流量計(jì)劃。 各位創(chuàng)業(yè)者們：千萬(wàn)不要覺(jué)得這么做麻煩，不要怕麻煩，黃亮和李燕就是榜樣，我們跟著他們修改計(jì)劃進(jìn)而為我們自己做好計(jì)劃，為創(chuàng)業(yè)打好扎實(shí)的基礎(chǔ)！ 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月月初戶(hù)現(xiàn)金 0 150 609 1225 1463 1922 2540 3158 3776 4394現(xiàn)金銷(xiāo)售 477 636 795 954 954 954 954 954 954 賒賬銷(xiāo)售 0 477 636 795 954 954 954 954 954 銷(xiāo)售總收入 1113 1431 1749 1908 1908 1908 1908 1908 14787貸款 1000 1000業(yè)主投資 1700 1700可支配現(xiàn)金 1700 1009 1722 2656 3212 3830 4448 5066 5684 6302現(xiàn)金采購(gòu) 145 290 387 483 580 580 580 580 580 580 4785工資 0 0 0 600 600 600 600 600 600 600 4200營(yíng)銷(xiāo)與促銷(xiāo) 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 500保險(xiǎn) 240 240維修 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 300電/電話(huà) 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 200設(shè)備采購(gòu) 200 200工棚/臺(tái)子 1200 1200采購(gòu)工具 400 400開(kāi)辦費(fèi) 350 350增值稅 891貸款本息 10 10 10 10 10 10 10 10 10 1010 1100附加稅費(fèi) 個(gè)人所得稅 現(xiàn)金總支出 1550 1095 400 497 1193 1290 1290 1290 1290 1290 1290月底現(xiàn)金 150 609 1225 1463 1922 2540 3158 3776 4394 5012黃亮與李燕加工場(chǎng) ( 修改后 ) 的現(xiàn)金流量計(jì)劃項(xiàng)目月 份總計(jì) 為幫助理解，提一個(gè)問(wèn)題： 為什么 4月份的可支配現(xiàn)金是 1009元？ ? 答： 見(jiàn)上表、因?yàn)?4月份月初有現(xiàn)金 ，而 600個(gè)工藝品現(xiàn)金銷(xiāo)售一半300個(gè)， 300 /個(gè) =477元 。上個(gè)月賣(mài)掉 300個(gè)中的 150個(gè)是這個(gè)月收回的，應(yīng)收帳款為 150 = .所以 ,月初現(xiàn)金 +當(dāng)月現(xiàn)金銷(xiāo)售 +上月賒帳銷(xiāo)售=+477+=1009元 。 ? 黃亮和李燕把貸款后的現(xiàn)金流量表做下來(lái)以后知道了 ,通過(guò)借錢(qián)他們能夠開(kāi)辦和經(jīng)營(yíng)企業(yè)并償還貸款 .但貸款利息又構(gòu)成一項(xiàng)成本 ,他們必須修改銷(xiāo)售和成本計(jì)劃。 黃亮和李燕加工場(chǎng) (修改后 )的銷(xiāo)售和成本計(jì)劃 項(xiàng)目 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 總計(jì) 銷(xiāo)售收入 477 954 1272 1590 1908 1908 1908 1908 1908 1908 15741 增值稅 27 54 72 90 108 108 108 108 108 108 891 凈銷(xiāo)售收入 450 900 1200 1500 1800 1800 1800 1800 1800 1800 14850 企業(yè)成本 原材料 145 290 387 483 580 580 580 580 580 580 4785 工資 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 6000 營(yíng)銷(xiāo)和促銷(xiāo) 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 500 保險(xiǎn)費(fèi) 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 200 維修 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 300 電 /電話(huà) 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 200 折舊和攤銷(xiāo) 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 650 貸款利息 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 100 總成本 940 1085 1182 1278 1375 1375 1375 1375 1375 1375 12735 利潤(rùn) 490 185 18 222 425 425 425 425 425 425 2115 納稅基數(shù) 8115 個(gè)人所得稅 附加稅費(fèi) 個(gè)人凈收入 ?他們把銷(xiāo)售和成本計(jì)劃及現(xiàn)金流量計(jì)劃交給村里的老會(huì)計(jì)提意見(jiàn) ,老會(huì)計(jì)指出 :關(guān)于銷(xiāo)售成本計(jì)劃 — ① 秋冬季游客少，十月后的銷(xiāo)售量可能太樂(lè)觀(guān)了； ②忘記了李燕的交通費(fèi)。 六、申請(qǐng)企業(yè)借款 ? 請(qǐng)創(chuàng)業(yè)者注意 ： 你有半數(shù)以上的自有資金，而且被公認(rèn)是有信用的人。 你有一個(gè)很有成功希望的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃，因?yàn)槟愕氖袌?chǎng)調(diào)查很深入而且數(shù)據(jù)可靠； 你有一個(gè)可信的還貸計(jì)劃； 你能獲得擔(dān)保或由自己提供貸款抵押。 貸款銀行將要求你填貸款申請(qǐng)。表中的內(nèi)容來(lái)自你的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。 如果申請(qǐng)被拒絕，最常見(jiàn)的原因是 —— ? 你的創(chuàng)業(yè)構(gòu)思被認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)太大； ? 你沒(méi)有足夠的抵押、質(zhì)押或擔(dān)保； ? 你要求貸款的理由不清楚或出借人不能接受； ? 你看上去不自信、不樂(lè)觀(guān)、不投入，對(duì)于你的企業(yè)目標(biāo)你了解不夠或不實(shí)際； ? 你沒(méi)有準(zhǔn)備好完整的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。 所以，一定要認(rèn)真準(zhǔn)確地填寫(xiě)申請(qǐng)表，如果你的申請(qǐng)被拒絕，請(qǐng)修改你的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。 ?做 P96 練習(xí) 24 你的現(xiàn)金流量計(jì)劃 ?如果你打算貸款 做 P97 練習(xí) 25 籌集資金 第八步 小結(jié) 本步主要研究的問(wèn)題是： ? 計(jì)算自己產(chǎn)品 /服務(wù)的成本，參考競(jìng)爭(zhēng)者的定價(jià)確定自己產(chǎn)品 /服務(wù)的價(jià)格； ? 預(yù)測(cè) 12個(gè)月的銷(xiāo)售收入； ? 制定銷(xiāo)售成本計(jì)劃，看是否能夠盈利。特別注意你的銷(xiāo)售預(yù)測(cè)既源于真實(shí)的市場(chǎng)調(diào)查而且相當(dāng)保守； ? 制定現(xiàn)金流量計(jì)劃，看看你是否有足夠的現(xiàn)金來(lái)滿(mǎn)足流動(dòng)資金的需要； ? 進(jìn)一步認(rèn)識(shí)銷(xiāo)售成本計(jì)劃與現(xiàn)金流量計(jì)劃的不同： 項(xiàng)目 銷(xiāo)售與成本計(jì)劃 現(xiàn)金流量計(jì)劃 折舊 包括 不包括 貸款利息 包括 包括 貸款本金 不包括 包括 銷(xiāo)售 當(dāng)月有定單的要記錄 收到現(xiàn)金的記錄