【正文】 （利潤 +工資） （附加稅 +個人所得稅） 五、資金來源 ? 當你已經(jīng)確定所需費用數(shù)額時，啟動資金不足，甚至估計到了現(xiàn)金流量可能出現(xiàn)缺口，但對企業(yè)的發(fā)展看好，就要敢干借錢、負債經(jīng)營。 ? 向誰借？ 向親戚朋友借錢； 向供貨商賒欠； 向銀行借貸。 渠道是有的，是否融到資，還有一個重要的條件，誠信。你自己的誠信度如何？別人信不信你？ 有這樣一個事，一個農(nóng)民辦水泥廠，計劃做好了，沒錢，結(jié)果他一開口，全村的人都借錢給他。為什么？他有這樣一件事，他曾與村里另外一個人打賭，看誰能把樹上的鳥打下來，誰輸誰把樹下的小土丘挖掉挑走。他輸了他真的干了幾天幾夜將小土丘鏟平土挑走。這就說明游戲規(guī)則定好了，要共同遵守，這是一個原則，做人做事都要如此。我們要當老板，誠信原則非常重要。在生意場上，一開始就要建立自己的信譽。 ? 我們看教材 P49，從銀行或金融機構(gòu)貸款 —— ? 銀行一般需要貸款抵押。用貸款購買的資產(chǎn)可以部分用作抵押；家庭財產(chǎn)、房屋、車輛可以抵押。如果你的企業(yè)失敗了，你將失去這些個人資產(chǎn)。 ? 貸款機構(gòu)會提出不同的利率和貸款條件，在尋找資金開辦企業(yè)時，為了獲得最好的貸款條件，要多核查幾個渠道。 讀 P50 故事（三十）： 借錢 ? 黃亮和李燕三月份的現(xiàn)金缺口將達 700元，他倆都不想讓企業(yè)有更多的業(yè)主，也不愿動用親戚朋友的錢創(chuàng)業(yè)，因此他們要尋找其它渠道獲得資金。 ? 他們聽說當?shù)卣ㄟ^銀行向創(chuàng)業(yè)的農(nóng)民發(fā)放小額貸款，月息只有 1%，他們就遞交了一份申請，借到了一千元，三月初借，十二月底還，期限十個月。 ? 為了搞清這是否夠用，黃亮和李燕修改了現(xiàn)金流量計劃。 各位創(chuàng)業(yè)者們：千萬不要覺得這么做麻煩，不要怕麻煩，黃亮和李燕就是榜樣，我們跟著他們修改計劃進而為我們自己做好計劃，為創(chuàng)業(yè)打好扎實的基礎(chǔ)！ 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月月初戶現(xiàn)金 0 150 609 1225 1463 1922 2540 3158 3776 4394現(xiàn)金銷售 477 636 795 954 954 954 954 954 954 賒賬銷售 0 477 636 795 954 954 954 954 954 銷售總收入 1113 1431 1749 1908 1908 1908 1908 1908 14787貸款 1000 1000業(yè)主投資 1700 1700可支配現(xiàn)金 1700 1009 1722 2656 3212 3830 4448 5066 5684 6302現(xiàn)金采購 145 290 387 483 580 580 580 580 580 580 4785工資 0 0 0 600 600 600 600 600 600 600 4200營銷與促銷 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 500保險 240 240維修 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 300電/電話 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 200設(shè)備采購 200 200工棚/臺子 1200 1200采購工具 400 400開辦費 350 350增值稅 891貸款本息 10 10 10 10 10 10 10 10 10 1010 1100附加稅費 個人所得稅 現(xiàn)金總支出 1550 1095 400 497 1193 1290 1290 1290 1290 1290 1290月底現(xiàn)金 150 609 1225 1463 1922 2540 3158 3776 4394 5012黃亮與李燕加工場 ( 修改后 ) 的現(xiàn)金流量計劃項目月 份總計 為幫助理解，提一個問題： 為什么 4月份的可支配現(xiàn)金是 1009元？ ? 答： 見上表、因為 4月份月初有現(xiàn)金 ，而 600個工藝品現(xiàn)金銷售一半300個， 300 /個 =477元 。上個月賣掉 300個中的 150個是這個月收回的，應(yīng)收帳款為 150 = .所以 ,月初現(xiàn)金 +當月現(xiàn)金銷售 +上月賒帳銷售=+477+=1009元 。 ? 黃亮和李燕把貸款后的現(xiàn)金流量表做下來以后知道了 ,通過借錢他們能夠開辦和經(jīng)營企業(yè)并償還貸款 .但貸款利息又構(gòu)成一項成本 ,他們必須修改銷售和成本計劃。 黃亮和李燕加工場 (修改后 )的銷售和成本計劃 項目 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 總計 銷售收入 477 954 1272 1590 1908 1908 1908 1908 1908 1908 15741 增值稅 27 54 72 90 108 108 108 108 108 108 891 凈銷售收入 450 900 1200 1500 1800 1800 1800 1800 1800 1800 14850 企業(yè)成本 原材料 145 290 387 483 580 580 580 580 580 580 4785 工資 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 6000 營銷和促銷 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 500 保險費 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 200 維修 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 300 電 /電話 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 200 折舊和攤銷 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 650 貸款利息 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 100 總成本 940 1085 1182 1278 1375 1375 1375 1375 1375 1375 12735 利潤 490 185 18 222 425 425 425 425 425 425 2115 納稅基數(shù) 8115 個人所得稅 附加稅費 個人凈收入 ?他們把銷售和成本計劃及現(xiàn)金流量計劃交給村里的老會計提意見 ,老會計指出 :關(guān)于銷售成本計劃 — ① 秋冬季游客少，十月后的銷售量可能太樂觀了； ②忘記了李燕的交通費。 六、申請企業(yè)借款 ? 請創(chuàng)業(yè)者注意 ： 你有半數(shù)以上的自有資金，而且被公認是有信用的人。 你有一個很有成功希望的創(chuàng)業(yè)計劃，因為你的市場調(diào)查很深入而且數(shù)據(jù)可靠； 你有一個可信的還貸計劃； 你能獲得擔?；蛴勺约禾峁┵J款抵押。 貸款銀行將要求你填貸款申請。表中的內(nèi)容來自你的創(chuàng)業(yè)計劃。 如果申請被拒絕，最常見的原因是 —— ? 你的創(chuàng)業(yè)構(gòu)思被認為風險太大； ? 你沒有足夠的抵押、質(zhì)押或擔保； ? 你要求貸款的理由不清楚或出借人不能接受； ? 你看上去不自信、不樂觀、不投入，對于你的企業(yè)目標你了解不夠或不實際； ? 你沒有準備好完整的創(chuàng)業(yè)計劃。 所以，一定要認真準確地填寫申請表，如果你的申請被拒絕，請修改你的創(chuàng)業(yè)計劃。 ?做 P96 練習 24 你的現(xiàn)金流量計劃 ?如果你打算貸款 做 P97 練習 25 籌集資金 第八步 小結(jié) 本步主要研究的問題是： ? 計算自己產(chǎn)品 /服務(wù)的成本，參考競爭者的定價確定自己產(chǎn)品 /服務(wù)的價格； ? 預(yù)測 12個月的銷售收入； ? 制定銷售成本計劃，看是否能夠盈利。特別注意你的銷售預(yù)測既源于真實的市場調(diào)查而且相當保守； ? 制定現(xiàn)金流量計劃，看看你是否有足夠的現(xiàn)金來滿足流動資金的需要； ? 進一步認識銷售成本計劃與現(xiàn)金流量計劃的不同： 項目 銷售與成本計劃 現(xiàn)金流量計劃 折舊 包括 不包括 貸款利息 包括 包括 貸款本金 不包括 包括 銷售 當月有定單的要記錄 收到現(xiàn)金的記錄