因應(yīng)勞工退休金新制-資料下載頁
2024-10-09 15:03本頁面
【正文】 條之標(biāo)準(zhǔn) ) 3. 若 雇主為要保人 ,勞工不易掌握舊雇主的保單 較大的利率和生存率風(fēng)險(xiǎn) 累積月退金額050001000015000202202500030 32 34 36 38 40 42 44 46 48 50 52 54 56 58 6030歲男性 /年薪 100萬 /提撥率 6%,調(diào)薪率 =預(yù)定利率 =3% /60歲退休 /平均餘命 22年 /1995TIA 可行之 年金保險(xiǎn) 商品模式 (2) ? 投資型保證年期 /收益率 彈性繳遞延 (利率變動(dòng)型 )年金 ? 優(yōu)點(diǎn) 1. 一張保單到退休 , 勞工和保險(xiǎn)公司 管理最容易 2. 易符合收益率的規(guī)定 (不得低於第 22條之標(biāo)準(zhǔn) ), 且 勞工 可享有額外報(bào)酬 , 勞工換雇主 ,無提繳率差額和 保單掌握的問題 4. 保險(xiǎn)公司有 較小的生存率風(fēng)險(xiǎn) ? 缺點(diǎn) 1. 勞工在 退休前無法得知年金金額 , 勞工不安心 2. 一張保單到退休 , 容易造成 保險(xiǎn)公司惡性競(jìng)爭(zhēng) , 危及財(cái)務(wù) 可行之 年金保險(xiǎn) 商品模式 (3) ? 綜合型保證年期 /收益率 彈性繳遞延 (利率變動(dòng)型 )年金 受雇期間按時(shí)提繳保費(fèi)到其帳戶價(jià)值 , 勞工在換雇主時(shí) ,將保單帳戶價(jià)值以躉繳購買 遞延 (利率變動(dòng)型 )年金 ? 優(yōu)點(diǎn) 1. 勞工在換雇主時(shí) , 可清楚知道年金金額 , 勞工換雇主 ,無續(xù)期保費(fèi)和提繳率差額的 問題 ? 缺點(diǎn) 1. 保險(xiǎn)公司無法掌握勞工換工作的時(shí)間 ,保費(fèi)投資運(yùn) 用不確定 2. 若 雇主為要保人 ,勞工不易掌握舊雇主的保單 可行之 年金保險(xiǎn) 商品模式 (4) ? 變額型保證年期 /收益率 彈性繳遞延 (利率變動(dòng)型 )年金 首期保費(fèi)以躉繳購買 遞延年金 , 續(xù)期保費(fèi)也以 躉繳購 買同一保單 ,但年金金額隨收益率增加而增加 。勞工換雇主時(shí) ,可以選擇繼續(xù)舊保單或重新買一新保單 ? 優(yōu)點(diǎn) 1. 年金金額逐月遞增 ,勞工 可享有額外報(bào)酬 , 勞工和保險(xiǎn)公司 管理容易 2. 易符合收益率的規(guī)定 (不得低於第 22條之標(biāo)準(zhǔn) ) , 勞工換雇主 ,無提繳率差額的問題 ? 缺點(diǎn) 1. 保險(xiǎn)公司有 較大的利率和生存率風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)立法院的建議 ? 降低人數(shù) 200人的門檻 ? 取消事業(yè)單位以向一保險(xiǎn)人投保為限的規(guī)定 ? 要保人改為勞工本人 ? 參加 年金保險(xiǎn)制 勞工仍可享受自提部分 (6%內(nèi) )免稅 ? 兩制合一的可能性 雇主提繳部 分 個(gè)人帳戶制 勞工自提部分年金保險(xiǎn)制 對(duì)保險(xiǎn)公司的建議 ? 注意年金保險(xiǎn)之收益率不得低於第 22條之標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定 ? 保單設(shè)計(jì)要有多樣性和靈活性 , 如遺族年金和退還帳戶價(jià)值的設(shè)計(jì)等 ? 分離帳戶的設(shè)置 ? 費(fèi)用的降低 ? 利率風(fēng)險(xiǎn)的 hedge ? 生存率風(fēng)險(xiǎn)的 hedge ? 終極年齡的限制 議題討論
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