建設(shè)項(xiàng)目稽察要點(diǎn)及方法介紹-資料下載頁(yè)
2025-09-11 21:09本頁(yè)面
【正文】 ； ? 工程建設(shè)質(zhì)量是否合格； ? 有無(wú)發(fā)生重大質(zhì)量安全責(zé)任事故，會(huì)不會(huì)出現(xiàn)“豆腐渣”工程、“爛尾樓”項(xiàng)目。 工程質(zhì)量安全方法 查閱施工、監(jiān)理質(zhì)量記錄和質(zhì)監(jiān)站質(zhì)量檢測(cè)評(píng)定，檢查是否建立了三級(jí)質(zhì)量安全管理保證體系，質(zhì)量管理制度和質(zhì)量崗位責(zé)任制是否落實(shí)，各級(jí)是否履行了職責(zé)； 抽查主要材料檢測(cè)報(bào)告，檢查有無(wú)使用不合格的主材 。 查閱施工、監(jiān)理日志，檢查是否對(duì)隱蔽工程實(shí)施了旁站監(jiān)理，各項(xiàng)工程自檢、完工工程的抽檢是否合規(guī)，是否對(duì)發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題是否及時(shí)采取了返工、補(bǔ)修等措施，并達(dá)到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；措施是否得力。 抽查質(zhì)量評(píng)定材料，檢查質(zhì)監(jiān)站質(zhì)量抽樣檢測(cè)和評(píng)定工作是否到位 。 查閱工期計(jì)劃，檢查是否存在盲目趕進(jìn)度問(wèn)題，是否發(fā)生過(guò)重大質(zhì)量安全責(zé)任事故； 通過(guò)查看現(xiàn)場(chǎng)，檢查現(xiàn)場(chǎng)管理和施工規(guī)范性，并適當(dāng)選擇部分工程抽查分部、分項(xiàng)、單位工程的質(zhì)量評(píng)定情況，檢查是否存在質(zhì)量缺陷和隱患及處理情況。 （六）投資控制檢查要點(diǎn) ? 檢查建設(shè)單位投資控制管理制度 。 ? 檢查項(xiàng)目投資控制的工作流程，投資控制方法、措施是否有力有效； ? 投資完成及其真實(shí)可靠性； ? 檢查概算執(zhí)行，建設(shè)投資是否得到有效控制，項(xiàng)目是否超概算。 投資控制檢查方法 ? 查閱管理制度，檢查投資控制有無(wú)有效可行的措施； ? 查閱實(shí)際建設(shè)內(nèi)容，檢查建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)隨意變化或新增加概算外項(xiàng)目 。 ? 查閱勘察設(shè)計(jì)文件，檢查工作深度和質(zhì)量，有否丟項(xiàng)漏項(xiàng)、方案不合理等； ? 檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)，嚴(yán)格控制工程造價(jià)； ? 抽查審核工程量的計(jì)量，檢查工程量清單編制質(zhì)量，計(jì)量方法程序是否規(guī)范，計(jì)量申報(bào)資料和驗(yàn)收手續(xù)是否齊全，計(jì)量結(jié)果是否得到監(jiān)理和承包商雙方確認(rèn)，承包商索賠是否合理。設(shè)計(jì)變更管理、審定是否嚴(yán)格，變更手續(xù)不合規(guī)，重大設(shè)計(jì)變更和方案變化未履行審批程序。 ? 查閱財(cái)務(wù)支出，檢查工程結(jié)算支付是否嚴(yán)格執(zhí)行合同；檢查建設(shè)管理費(fèi)等其他費(fèi)用的使用和管理是否在線控制； ? 據(jù)投資完成和現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度，檢查因工程延期而影響投資問(wèn)題。 ? 對(duì)照批準(zhǔn)的概算，檢查總概算、各子項(xiàng)工程、單項(xiàng)工程結(jié)算價(jià)是否突破相應(yīng)工程概算，若超概算，調(diào)增投資并了解原因，并檢查超概算資金的落實(shí)情況及改進(jìn)措施。 投資控制常見(jiàn)問(wèn)題 造價(jià)控制不力，投資超概算。 設(shè)計(jì)文件質(zhì)量不高，丟項(xiàng)、漏項(xiàng)多，造成超概算。 工程內(nèi)容增減、標(biāo)準(zhǔn)提高和方案變化隨意，或丟掉概算實(shí)施，導(dǎo)致投資無(wú)法控制。 招投標(biāo)走形式，未能有效節(jié)約投資。 設(shè)計(jì)變更管理不規(guī)范：如設(shè)計(jì)變更審定不嚴(yán)格，工程變更計(jì)量不準(zhǔn)，變更手續(xù)不合規(guī) 。重大設(shè)計(jì)變更和方案變化未履行審批程序。 合同執(zhí)行不嚴(yán)格：工程預(yù)付款、進(jìn)度款等支付方式、額度、時(shí)間等不依據(jù)合同約定 。工程結(jié)算不執(zhí)行招投標(biāo)文件和合同約定條款，擅自調(diào)整合同結(jié)算方式 。擅自變更合同文件中結(jié)算條款，增加工程成本。 工程招標(biāo)清單編制不準(zhǔn)確，內(nèi)容含糊，丟項(xiàng)漏項(xiàng)。 （七）財(cái)務(wù)管理檢查要點(diǎn) ? 檢查項(xiàng)目是否正確執(zhí)行基建基建財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度； ? 檢查項(xiàng)目是否按規(guī)定單獨(dú)設(shè)置基建財(cái)務(wù)帳； ? 檢查資金管理是否符合規(guī)定，專項(xiàng)資金是否專款專用； ? 檢查是否按合同支付，是否有大額現(xiàn)金支付； ? 檢查工程計(jì)量結(jié)算支付是否符合要求，支付程序是否合規(guī)，手續(xù)和憑證簽字是否齊全。 財(cái)務(wù)管理檢查方法 I、查閱會(huì)計(jì)帳簿、記帳憑證，檢查項(xiàng)目是否按規(guī)定單獨(dú)設(shè)置基建財(cái)務(wù)帳，會(huì)計(jì)科目設(shè)置是否符合建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度要求，是否完整、真實(shí)、清晰；財(cái)務(wù)人員配備是否合理。 查閱財(cái)務(wù)制度，檢查會(huì)計(jì)核算是否正確執(zhí)行基建財(cái)務(wù)制度和相應(yīng)會(huì)計(jì)制度 。 內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度是否健全。 查閱工程價(jià)款支付，檢查工程款結(jié)算方式、手續(xù)是否完備合規(guī)，結(jié)算審核、審定簽字手續(xù)是否合規(guī)完備。 查閱財(cái)務(wù)支出，檢查支出審核手續(xù)是否齊全，原始單據(jù)是否真實(shí)、合法，是否存在大額現(xiàn)金支付；專項(xiàng)資金是否?？顚Ｓ?。 對(duì)照合同，檢查是否按合同和進(jìn)度支付，是否有超合同支付情況。 對(duì)照概算，檢查是否有概算外工程支付、單項(xiàng)工程和管理費(fèi)是否超概算及超概原因等情況。 查閱應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)帳目，檢查是否有出借或挪用工程建設(shè)資金。 查閱其他投資科目，檢查有無(wú)不合理支出內(nèi)容；查閱采購(gòu)保管費(fèi)的使用，檢查高額或重復(fù)提取采保費(fèi)等問(wèn)題。 有選擇地延伸稽察勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購(gòu)、供貨等單位財(cái)務(wù)，檢查是否存在轉(zhuǎn)（分）包情況或其他違規(guī)問(wèn)題。 查閱資金到位情況及到位時(shí)間，檢查地方配套資金落實(shí)、到位情況。 財(cái)務(wù)決算是否規(guī)范。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理常見(jiàn)問(wèn)題 未按基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定單獨(dú)建賬、獨(dú)立核算。如建設(shè)單位將項(xiàng)目賬目核算與自身日常生產(chǎn)業(yè)務(wù)核算或期貨建設(shè)項(xiàng)目混在一起 。項(xiàng)目的成本分散在兩個(gè)或兩個(gè)以上的財(cái)務(wù)賬簿中核算。 原始憑證不合規(guī)。如項(xiàng)目支付票據(jù)不合規(guī)，使用收據(jù)代替正規(guī)發(fā)票入帳核算；發(fā)票填寫(xiě)單位等不正確 。 以作廢發(fā)票或購(gòu)買假發(fā)票入賬。 財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。如“建安工程投資”、“設(shè)備投資”、“待攤投資”科目核算內(nèi)容相混淆；部分已完成的工作量末及時(shí)計(jì)入建設(shè)成本；利息和基建期副產(chǎn)收入未沖減建設(shè)成本；項(xiàng)目購(gòu)置管理使用的固定資產(chǎn)末計(jì)入“交付使用資產(chǎn)” 。 轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)資金。如將專項(xiàng)建設(shè)資金用于其他建設(shè)項(xiàng)目。 違反程序辦理項(xiàng)目款項(xiàng)支付手續(xù)：如未簽訂合同支付款 。累計(jì)支付款項(xiàng)超過(guò)雙方簽訂合同總價(jià) 。 工程款支付簽字手續(xù)不全；未嚴(yán)格計(jì)量支付或超計(jì)量支付工程款。 擠占項(xiàng)目建設(shè)成本。如項(xiàng)目成本列支概算外或其他項(xiàng)目投資。 竣工財(cái)務(wù)決算手續(xù)滯后。 讓我們一起努力 共同抓好項(xiàng)目稽察工作 ！ 哈爾濱市發(fā)改委稽察辦 工作聯(lián)系電話： 8466437
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