財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)報(bào)告模版-資料下載頁
2025-08-24 11:24本頁面
【正文】 調(diào)減。如課題承擔(dān)單位的調(diào)整事項(xiàng)不在上述6種情況的范圍內(nèi)，請?zhí)顚憽耙蚱渌驅(qū)е碌脑O(shè)備費(fèi)預(yù)算調(diào)整”。）（2）政府采購情況。是否執(zhí)行了政府采購或集中招標(biāo)采購的規(guī)定。（3）固定資產(chǎn)管理情況。是否納入單位固定資產(chǎn)登記、使用和管理。設(shè)備運(yùn)行狀況是否良好，開放共享、處置等是否合規(guī)，審計(jì)中對固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)率，經(jīng)審計(jì)盤查是否賬實(shí)相符。設(shè)備使用率。如果課題形成了無形資產(chǎn)，則描述無形資產(chǎn)管理情況。（六）課題經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況截至2015年12月31日，該課題資金審計(jì)認(rèn)定結(jié)余資金**萬元，其中：中央財(cái)政資金**萬元；地方財(cái)政資金**萬元；單位自籌資金**萬元；其他資金**萬元。2016年1月1日之后，審計(jì)確認(rèn)發(fā)生或預(yù)計(jì)發(fā)生的后續(xù)支出**萬元，詳見下表：金額單位：萬元序號支出科目支出時(shí)間支出內(nèi)容支出金額備注1*月*日23中央財(cái)政資金小計(jì)地方財(cái)政資金小計(jì)單位自籌資金小計(jì)其他資金小計(jì)合計(jì)審計(jì)認(rèn)定凈結(jié)余**萬元。其中，中央財(cái)政經(jīng)費(fèi)凈結(jié)余**萬元，地方財(cái)政資金**萬元，單位自籌資金**萬元，其他資金**萬元。（資金凈結(jié)余=批準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算2015年12月31日之前發(fā)生的經(jīng)費(fèi)支出2016年1月1日之后審計(jì)確認(rèn)發(fā)生或預(yù)計(jì)發(fā)生的后續(xù)支出）三、課題經(jīng)費(fèi)管理和使用中存在的主要問題及建議逐項(xiàng)列示審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題及金額，引用有關(guān)制度規(guī)定，并提出審計(jì)建議。（課題總審計(jì)報(bào)告應(yīng)先按照問題分類，再在同一問題中描述各合作單位存在的問題情況。統(tǒng)一按“問題定性、問題事實(shí)描述、問題依據(jù)、審計(jì)建議”的順序。舉例如下：（一）課題未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算**萬元涉及**單位**萬元、**單位**萬元…（進(jìn)行問題具體描述，違反了哪些相關(guān)政策，并提出審計(jì)建議））四、審計(jì)意見（綜合評價(jià)）我們認(rèn)為，以XXX為承擔(dān)單位的XX家單位聯(lián)合承擔(dān)的“XXX”課題，財(cái)務(wù)管理制度比較健全，并能較好的貫徹執(zhí)行。中央財(cái)政資金足額到位并按預(yù)算撥付合作單位，地方財(cái)政資金和自籌資金已按承諾到位，對中央財(cái)政資金、地方財(cái)政資金和單位自籌資金能夠單獨(dú)核算，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的情況，經(jīng)費(fèi)支出基本能夠按任務(wù)合同書和預(yù)算書執(zhí)行，對于預(yù)算調(diào)整已按照規(guī)定程序和權(quán)限履行了相關(guān)手續(xù)。該課題已按規(guī)定編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告，在所有重大方面（或除……之外）符合《民口科技重大專項(xiàng)資金管理暫行辦法》及《民口科技重大專項(xiàng)財(cái)務(wù)驗(yàn)收辦法》的相關(guān)規(guī)定，沒有其他違反國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，（基本或不）具備財(cái)務(wù)驗(yàn)收條件。五、其他需要說明的事項(xiàng)(會(huì)計(jì)師事務(wù)所就課題結(jié)題財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要與課題承擔(dān)單位進(jìn)行充分的溝通，交換審計(jì)意見。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)后，課題承擔(dān)單位能夠按照審計(jì)要求自行糾正的問題，會(huì)計(jì)師事務(wù)所可在審計(jì)報(bào)告中“其他需要說明的事項(xiàng)”中予以披露，不作為審計(jì)問題反映。如果存在需要報(bào)批的預(yù)算調(diào)整請?jiān)诖颂庍M(jìn)行說明。如果會(huì)計(jì)事務(wù)所與被審計(jì)單位溝通后意見不一致，作為特別說明也在此處反映)附表： （20XX年） 見表（總報(bào)告附，分項(xiàng)報(bào)告不附）XXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國注冊會(huì)計(jì)師：20XX年XX月XX日 中國注冊會(huì)計(jì)師：16
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