【導讀】未定義書簽。未定義書簽。

　　

【正文】 理咨詢有限公司官網(wǎng)： 保密 第 37 頁 2020 年 9 月 贏得市場。以優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，優(yōu)質(zhì)服務(wù)、優(yōu)質(zhì)信譽為座右銘，樹立公司的整體品牌形象。 價格定位策略 緊隨市場價格，一般分兩個價格檔次，為高檔和中檔。 根據(jù)原料市場價格的波動，及時小幅度的調(diào)整 肥料 產(chǎn)品價格。 市場銷售策略 制定營銷計劃書 營銷計劃書分為六大部分：營銷環(huán)境分析； SWOT 分析；營銷目標制定；營銷組合；進度預算表。 進行市場布局 認真研究市場，按 市場特點劃分出幾個區(qū)域，每個區(qū)域選出重點市場，然后確定這些區(qū)域市場的開發(fā)次序和輕重緩急，形成一個總體市場布局方案。 制定營銷策略 在營銷管理中，制訂一些策略性的東西，來強化管理要點，主要有以下策略：選重點、建熱點，以點帶面；強調(diào)鋪貨；想辦法調(diào)動并保持業(yè)務(wù)員的積極性。 樹立全員營銷意識 樹立市場導向意識，這對銷售工作起到巨大的促進作用。另一方面是樹立全員營銷意識。一方面及時解決市場反映的各種問題和要 the ,soulympnCavcbfwkgSAj5qZJID P38 求，一方面集合每個員工的智慧和努力。 運作 模式 在前期，企業(yè)投入主要資金和人力進行試點性運營，著力把握 市場的方向和掌握成功運營的經(jīng)驗。隨著市場的逐漸成熟，為把握市場需求，全國性布局 生物肥料 銷售中心 和物流體系，并大力推廣和構(gòu)建營銷渠道，進行品牌化經(jīng)營。未來，隨著項目的成功，將不斷豐富企業(yè)產(chǎn)品和銷售模式，不斷提高企業(yè)規(guī)模和利潤水平。企業(yè)以市場需求為導向，知止而后為，以品牌經(jīng)營的形式整合資源，形成核心能力，從而及時滿足市場需求，建立屬于自己的完善的營銷渠道網(wǎng)絡(luò)，擴大市場競爭優(yōu)勢。 鄭州文海企業(yè)管理咨詢有限公司官網(wǎng)： 保密 第 39 頁 2020 年 9 月 6. 項目 SWOT 分析 競爭優(yōu)勢（ S） 目前 項目 競爭優(yōu)勢主要體現(xiàn)在： 項目符合國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策 為推進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，促進產(chǎn)業(yè)升 級，提高競爭力，國家頒布了《當前國家重點鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄（ 2020年修訂）》，第十六項化工目錄中專門指出要大力發(fā)展，高濃度磷復肥、鉀肥及各種專用復混肥料生產(chǎn)和各種新型化肥的開發(fā)利用。因此發(fā)展本項目屬于國家支持發(fā)展的產(chǎn)業(yè) 。 同時 本項目符合國家相關(guān)行業(yè) “十二五 ”發(fā)展規(guī)劃的發(fā)展重點類別及《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導目錄（ 2020 年本）》的 鼓勵類 項目， 第 29 項現(xiàn)代物流業(yè)，“ 糧食、棉花、食用油、食糖、化肥、石油等重要商品現(xiàn)代化物流設(shè)施建設(shè)”。同時項目還屬于《當前國家重點鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄（ 2020 年 修訂）》大力發(fā)展項目，因此，項目易受到 國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策的支持。 項目符合行業(yè)發(fā)展政策 良好的土壤環(huán)境是農(nóng)產(chǎn)品安全的首要保障，是人居環(huán)境健康的重要基礎(chǔ)。黨中央、國務(wù)院對土壤環(huán)境保護高度重視。 2020 年 3 月，環(huán)保部表示原則通過《土壤污染防治行動計劃》，將在 2020 年底實施?！队媱潯分忻鞔_了我國土壤污染防治目標：到 2020 年，農(nóng)用地土壤環(huán)境得到有效保護，土壤污染惡化趨勢得到遏制，部分地區(qū)土壤環(huán)境質(zhì)量得到改善，全國土壤環(huán)境狀況穩(wěn)中向好。 本項目在此背景下進 the ,soulympnCavcbfwkgSAj5qZJID P40 行建設(shè)，是符合國家及地方的政策法規(guī)的 。 項目產(chǎn)品具有 優(yōu)勢 本項目主要生產(chǎn)加工 “高夫 ”系列新型土壤修復肥料，采用先進技術(shù)，將通過生物、礦物技術(shù)及屬地優(yōu)勢資源，研發(fā)、生產(chǎn)一種綠色、環(huán)保，富含鉀、硅、鈣、鎂、硼、錳、鐵、鉬、鋅、銅等多種營養(yǎng)元素的生物型土壤修復肥料。 “高夫 ”PEC 土壤活力因子還可將土壤中固化的硫酸鈣、硝酸鈣酶化為活性有機鈣，促進根部吸收，同時還富含氨基酸、中微量元素，能夠明顯生根、壯根，全面保障作物在各生產(chǎn)階段所需的養(yǎng)分。 “高夫 ”新一代集土壤改良、作物品質(zhì)、產(chǎn)量提升的綠色環(huán)保功能性肥料，是農(nóng)民養(yǎng)護土壤，增產(chǎn)增收的最佳選擇 。 成本優(yōu)勢 項目采用一 體化運作模式，即建立自己的銷售體系和物流配送體系，在保障產(chǎn)品的質(zhì)量，同時大大降低了產(chǎn)品的采購成本和供貨周期。 競爭劣勢（ W） 目前 項目 競爭劣勢主要體現(xiàn)在： 品牌知名度：企業(yè)需要 繼續(xù)擴大 品牌和影響力； 生物肥料 市場經(jīng)驗有所不足：目前企業(yè)在企業(yè)品牌運作和全國性營銷方面運作經(jīng)驗有所欠缺。 面臨的潛在機會（ O） 項目 的潛在機會分析： 鄭州文海企業(yè)管理咨詢有限公司官網(wǎng)： 保密 第 41 頁 2020 年 9 月 蓬勃發(fā)展的國內(nèi) 生物肥料 市場； 廣闊的海外未開發(fā)市場。 面臨的外部威脅（ T） 項目 的外部威脅分析： 目前 生物肥料 市場競爭較為混亂，競爭激烈； 有資金實力的競爭者 進入； 生產(chǎn) 加工成本和物流管理成本逐漸上漲。 結(jié)論 通過上述對項目公司具有的優(yōu)勢和劣勢、面臨的機會和威脅狀況分析，應當充分利用自身優(yōu)勢，改善劣勢以把握機會，避開威脅，原則上可采取以下措施： 利用自身優(yōu)勢把握機會（ SO） 企業(yè)應充分利用我國缺少有實力競爭者和企業(yè)自身的優(yōu)勢，充分的開拓市場，完成布局，在當前的行業(yè)中確立自己的市場領(lǐng)先地位和品牌認知度，逐漸成為行業(yè)的領(lǐng)先者之一。 利用自身優(yōu)勢避開威脅（ ST） 利用自身產(chǎn)品優(yōu)勢，創(chuàng)造差異化的產(chǎn)品和營銷，通過打響品牌，在高端市場立穩(wěn)腳步，從而減少競爭 者和同類品種的威脅。 改善劣勢把握機會（ WO） 項目公司應引進各類所需人才，盡快建立完善的營銷渠道網(wǎng)絡(luò)和 the ,soulympnCavcbfwkgSAj5qZJID P42 文化人才，建立自身的品牌優(yōu)勢，利用我國 生物肥料 市場發(fā)展的機遇，實現(xiàn)企業(yè)快速發(fā)展。 改善劣勢減少威脅（ WT） 項目公司應盡快建立完善的營銷渠道網(wǎng)絡(luò)，同時借鑒國內(nèi)外先進的管理和營銷經(jīng)驗，制定嚴格的成本控制措施，以在與同行產(chǎn)品的競爭中具有足夠的競爭優(yōu)勢。提高客戶對企業(yè)品牌產(chǎn)生忠誠度和文化影響力，對競爭對手造成排它性，抬高進入壁壘。 鄭州文海企業(yè)管理咨詢有限公司官網(wǎng)： 保密 第 43 頁 2020 年 9 月 7. 項目投資估算 企業(yè)發(fā)展資金需求 本項目預計需求資金 30000 萬人民 幣 ，其中固定資產(chǎn)投資 23400萬元，流動資金投資 1900 萬元 ，物流配送體系投資 4700 萬元 。具體投資估算如下 ： 表 71 總投資估算表 序號 項目 資金（萬元） 比重 1 固定資產(chǎn)投資 23400 78% 工業(yè)用土地使用費 4000 13% 建筑投資 16600 55% 加工設(shè)備 2020 7% 交通車輛、辦公設(shè)備 800 3% 2 流動資金 1900 6% 品牌與先期產(chǎn)品設(shè)計 600 2% 市場推廣 500 2% 廣告推廣 500 2% 原料釆購 300 1% 3 物流配送體系 4700 16% 合計 30000 100% the ,soulympnCavcbfwkgSAj5qZJID P44 歷年投資計劃表 表 72 項目投資計劃表 投資項目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 年產(chǎn) 30 萬噸的 生物肥料生產(chǎn)基地 18000 18000 0 0 0 0 0 0 0 0 連鎖店規(guī)劃建設(shè) 5400 3000 2400 0 0 0 0 0 0 0 物流配送體系 4700 2700 2020 0 0 0 0 0 0 0 流動資金 1900 500 300 300 300 300 200 0 0 0 總計 30000 24200 4700 300 300 300 200 0 0 0 鄭州文海企業(yè)管理咨詢有限公司官網(wǎng)： 保密 第 45 頁 2020 年 9 月 資金來源 本項目所需資金全部由企業(yè)自籌解決。 the ,soulympnCavcbfwkgSAj5qZJID P46 8. 財務(wù)預測 財務(wù)評價依據(jù)及范圍 該項目經(jīng)濟評價采用國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、原國家計委頒布的《投資項目可行性研究指南（試用版）》所規(guī)定的原則與方法進行。在建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、工程建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來進行項目的財務(wù)評價。 依據(jù)項目的特點，財務(wù)評價部分主要包括財務(wù)估算、財 務(wù)盈利能力分析、不確定性分析，最后給出財務(wù)評價的結(jié)論。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)選取 取費標準：修理費按折舊的 30%計算、營業(yè)費用按營業(yè)收入的 5%計算、管理費用按營業(yè)收入的 3%計算。 財務(wù)制度的規(guī)定：固定資產(chǎn)的折舊年限分別是房屋建筑物是20 年，殘值率 5%；機械設(shè)備是 10 年，折舊方法為平均年限法，殘值率 5%；固定資產(chǎn)其他費用折舊年限為 10 年；無形資產(chǎn)按 10 年進行攤銷。 稅收政策：根據(jù)現(xiàn)行的稅收政策規(guī)定，增值稅按 17%計算，企業(yè)所得稅率按 25%計算、城建稅率按 7%計算、地方教育費附加稅率按 3%計算。 項目 計算期： 11 年。 鄭州文海企業(yè)管理咨詢有限公司官網(wǎng)： 保密 第 47 頁 2020 年 9 月 財務(wù)效益與費用估算 原材料估算 原材料、輔助材料、燃料動力價格計取依據(jù) 本項目耗用的原材料、輔助材料的價格，參考近幾年來國內(nèi)市場價并按穩(wěn)妥原則取定。 主要原材料、輔助材料、燃料動力消耗量 原材料、輔助材料、燃料動力消耗量見下表。 表 81 主要原材料、輔助材料、燃料動力年消耗量 序號 名稱 單價 （元） 數(shù)量 總價（萬元） 一 原料 大顆粒尿素 萬噸 磷酸二銨（ 64） 萬噸 顆粒鉀 萬噸 包裝材料（塑料編 織袋） 8 萬條 二 燃料及動力 1 電 400 萬 KWh 2 水 萬噸 三 合計 主要原材料及輔助材料的成本計算結(jié)果見附表 3：年可變成本費用表。 職工工資及福利 本項目勞動定員 600 人。員工工資及福利 按 4 萬元 /年進行估算， the ,soulympnCavcbfwkgSAj5qZJID P48 合計每年工資總額 2400 萬元。 制造費用 固定資產(chǎn)折舊費按年限平均法折舊，均按 5%計收殘值， 建筑物扣除余值后按 20 年攤銷，設(shè)備類固定資產(chǎn)扣除殘值按 10 年攤銷。 建筑類固定資產(chǎn)原值為： 萬元，扣除 5%的殘值后，平均每年折舊 萬元；設(shè)備類固定資產(chǎn)原值為 萬元，扣除5%的殘值后，平均每年折舊 萬元。 其他管理費用 其他管理費用主要是指扣除企業(yè)管理人員工資、福利后的企業(yè)日常經(jīng)營管理過程中發(fā)生的其他費用，按員工工資與福利的 10%提取。 其他銷售費用 其它銷售費按銷售收入主要包括廣告費，運雜費、推廣銷售費用，銷售人員工資及提成，按銷售收入的 5%計取。 無形資產(chǎn)和其 他資產(chǎn)攤銷費 無形資產(chǎn)主要是指企業(yè)實施項目建設(shè)時的土地購置費，遞延資產(chǎn)主要是項目建設(shè)其他費用，此部分費用不計殘值，按年限平均法分10 年攤銷。 鄭州文海企業(yè)管理咨詢有限公司官網(wǎng)： 保密 第 49 頁 2020 年 9 月 財務(wù)評價計算及主要參數(shù) 項目投產(chǎn)期的生產(chǎn)負荷安排 因需要進行市場開發(fā)及其他相關(guān)因素影響，項目投產(chǎn)第一年達到設(shè)計產(chǎn)量的 80%，以后按設(shè)計產(chǎn)量的 100%計算。 主要產(chǎn)品產(chǎn)量及價格 主要產(chǎn)品產(chǎn)量及價格見表 82。 表 82 主要產(chǎn)品量及價格表 序號 產(chǎn)品名稱 數(shù)量 單價 （元） 總價 （萬元） 1 復合 肥 15 萬噸 3200 48000 2 混摻 肥 15 萬噸 3466 52020 3 合計 100000 產(chǎn)品銷售收入計算詳見附表： 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 。 財務(wù)基準收益率 財務(wù)基準收益率按 10%計取。 計算期 計算期按 11 年計，分為建設(shè)期和運營期兩個部分。 the ,soulympnCavcbfwkgSAj5qZJID P50 增值稅、城建稅及教育費附加 產(chǎn)品增值稅率按 17%計取。城建稅及教育費附加以增值稅額為計取基數(shù)，稅率分別為 7%、 3%，地方教育發(fā)展基金 2%，消費稅平均按銷售收入的 10%計算。 增值稅金及附加計算詳見附表： 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 。 財務(wù)評價計算分析 財務(wù)盈利能力分析 項目正常運營年 可實現(xiàn)銷售收入 萬元，利潤總額 萬元，每年繳納增值稅 萬元，城建及教育費附加 萬元，年均利稅總額 萬元。 由附表 ： “項目投資現(xiàn)金流量表 ”、附表 :“利潤與利潤分配表 ”計算出財務(wù)評價指標： 表 83 財務(wù)評價指標 序號 指標名稱 單位 數(shù)值 備注 1 投資收益率 % 2 投資利稅率