決策階段的工程估價-資料下載頁
2025-08-23 07:18本頁面
【正文】 所包含的工資及福利費、折舊費、維簡費、攤銷費修理費和利息支出 （ 3） 應(yīng)付賬款的估算 指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)以及辦理工程結(jié)算等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購貨單位、接受勞務(wù)的單位收取的賬款。 應(yīng)收賬款 =年經(jīng)營成本 247。 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) 二、鋪底流動資金的估算 投資估算的編制 （ 4） 預(yù)收賬款的估算 現(xiàn)金需要量 =（年工資及福利費 +年其他費用） 247。 現(xiàn)金年周轉(zhuǎn)次數(shù) 預(yù)收賬款 =預(yù)收的營業(yè)收入年金額 247。 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) 二、鋪底流動資金的估算 不等于營業(yè)收入 投資估算的編制 【 例 27】 已知某建設(shè)項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后全廠定員1000人，工資和福利費按每人每年 8000元估算。每年的其他費用為 800萬元。年外購原材料燃料動力費估算為21000萬元。年經(jīng)營成本 25000萬元，年修理費占年經(jīng)營成本的 10%。各項流動資金的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為：應(yīng)收賬款 30天，現(xiàn)金 40天，應(yīng)付賬款 30天，存貨 40天。試對項目進(jìn)行流動資金的估算。 投資估算的編制 解：用分項詳細(xì)估算法估算流動資金 應(yīng)收賬款 =年經(jīng)營成本 247。 年周轉(zhuǎn)次數(shù) =25000247。 （ 360247。 30） = 現(xiàn)金 =（年工資福利費＋年其他費） 247。 年周轉(zhuǎn)次數(shù) =（ 1000 ＋ 800） 247。 （ 360247。 40） = 存貨： 外購原材料、燃料 =年外購原材料、燃料動力費 247。 年周轉(zhuǎn)次數(shù) =21000 247。 （ 360247。 40） = 投資估算的編制 在產(chǎn)品 =（年外購原材料、燃料、動力費 +年工資福利費 +年修理費 +年其他制造費用） 247。 在產(chǎn)品年周轉(zhuǎn)次數(shù) =(1000 ＋ 800＋ 21000＋ 25000 10%)247。 （ 360247。 40） = 產(chǎn)成品 =年經(jīng)營成本 247。 年周轉(zhuǎn)次數(shù) =25000247。 （ 360247。 40） = 存貨 =＋ ＋ =7900萬元 流動資產(chǎn) =現(xiàn)金＋應(yīng)收賬款＋存貨 =＋ ＋ 7900= 投資估算的編制 應(yīng)收賬款 =年外購原材料、燃料動力和商品備件費用 247。 年周轉(zhuǎn)次數(shù) =21000247。 （ 360247。 40） =1750萬元 流動負(fù)債 =應(yīng)付賬款 =1750萬元 流動資金 =流動資產(chǎn)－流動負(fù)債 =－ 1750= 投資估算的編制 【 解 】 ：問題 1：建設(shè)期貸款利息計算： 1人民幣貸款實際利率計算：人民幣實際利率 =(1+6%247。 4)^4－ 1=% 每年投資的貸款部分本金數(shù)額計算： 人民幣部分：貸款總額為： 40000－ 2300 =24820萬元 第 1年為： 24820 20%=4964萬元 第 2年為： 24820 55%=13651萬元 第 3年為： 24820 25%=6205萬元 美元部分：貸款總額為： 2300萬美元 第 1年為： 2300 20%=460萬美元 第 2年為： 2300 55%=1265萬美元 第 3年為： 2300 25%=575萬美元 2 決策階段的工程估價 每年應(yīng)計利息計算： （ 1）人民幣貸款利息計算： 第 1年貸款利息 =(0+ 4964247。 2) %= 第 2年貸款利息 =(4964++ 13651247。 2) %= 第 3年貸款利息 =(4964++ 13651++6205247。 2) % = 人民幣貸款利息合計 = + + = 2 決策階段的工程估價 2 決策階段的工程估價 每年應(yīng)計利息計算： （ 1）美元貸款利息計算： 第 1年貸款利息 =(0+ 460247。 2) 8%= 第 2年貸款利息 =(460++ 1265247。 2) 8%= 第 3年貸款利息 =(460++ 1265++575247。 2) 8% = 美元貸款利息合計 =+ += 2 決策階段的工程估價 問題 3: 根據(jù)建設(shè)項目總投資的構(gòu)成內(nèi)容 ,計算擬建項目的總投資 : 總投資 =建設(shè)投資 +建設(shè)期貸款利息 +流動資金 =52180+5000+ ++= 2 決策階段的工程估價 投資估算
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1