【導(dǎo)讀】3 膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃腿膃薅蚆肅節(jié)蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀螃艿螞螞膁艿莁羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈蒞莈薂肄莄蒀螇羀莄薂薀袆莃莂螆袂莂蒄蚈膀莁薇襖肆莀蠆蚇荿荿袂袈蒈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃聿蒆蒅衿羅肂薈螂袁肁蝕羇腿肁莀螀肅肀蒂羅羈腿薄螈袇膈蚆薁膆膇莆螆膂膆薈蕿肈膅蟻裊羄膅莀蚈袀膄蒃袃

　　

【正文】 一 條 管理中心應(yīng)當(dāng)對會計賬 務(wù)處理的全過程實行監(jiān)督，會計賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬、賬證、 賬實 和 賬表 相符。 凡賬務(wù)核對不一致的，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限進(jìn)行糾正或報上級機構(gòu)處理。 第六十二 條 管理中心應(yīng)當(dāng)對會計主管、會計負(fù)責(zé)人實行從業(yè)資格管理，建立會計人員檔案。 會計主管、會計負(fù)責(zé)人和會計人員應(yīng)當(dāng)具有與其崗位、職位相適應(yīng)的專業(yè)資格或技能。 第六十三條 管理中心下級機構(gòu)會計主管的變動應(yīng)當(dāng)經(jīng)上級機構(gòu)會計部門同意。 會計人員調(diào)動工作或離職，應(yīng)當(dāng)與接管人員辦清交 接手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行交接程序。 第六十四 條 管理中心應(yīng)當(dāng)對會計人員實行強制休假制度，會計 、出納等重要會計崗位人員和會計主管還應(yīng)當(dāng)定期輪換，逐步推行離崗（任）審計制度。 第 六十五 條 管理中心應(yīng)當(dāng)實行會計差錯責(zé)任人追究制度 ，發(fā)生重大會計差錯、舞弊或案件，除對直接責(zé)任人員追究責(zé)任外， 18 會 計部門負(fù)責(zé)人和分管會計的管理中心負(fù)責(zé)人也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 第六十六 條 管理中心應(yīng)當(dāng)做到會計記錄、賬務(wù)處理的合法、真實、完整和準(zhǔn)確，嚴(yán)禁偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料，嚴(yán)禁提供虛假財務(wù)會計報告。 第 六十七 條 管理中心 應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的信息披露制度，按照規(guī)定及時、真實、完整地披露會計、財務(wù)信息，滿足監(jiān)管部門 、管委會 和社會公眾對其信息的需求。 第六 十八 條 管理中心應(yīng)當(dāng)完善會計檔案管理，嚴(yán)格執(zhí)行會計檔案查閱手續(xù)，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。 第 七章 計算機信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制 第六十九 條 管理中 心計算機信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的重點是：嚴(yán)格劃分計算機信息系統(tǒng)開發(fā)、管理與應(yīng)用人員 的職責(zé)，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風(fēng)險防范 制度，確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。 第七十 條 管理中心購買計算機軟、硬 件設(shè)備，應(yīng)當(dāng)對供應(yīng)商的資格條件進(jìn)行嚴(yán)格審查，在使用前進(jìn)行試用性安全測試， 明 確產(chǎn)品供應(yīng)商對產(chǎn)品在使用期間應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，確保產(chǎn)品的正 19 常使用和有效維護(hù)。 第七十 一 條 管理中心計算機機房建設(shè)應(yīng)當(dāng)符合國家的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)， 有完備的計算機監(jiān)控系統(tǒng)， 出入計算機機房應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的審批程序和出入記錄，確保計算機硬件、各種存儲介質(zhì)的物理安全。 第七十二條 管理中心應(yīng)當(dāng)加強網(wǎng)絡(luò)管理，有效地管理網(wǎng) 絡(luò)的安全、 性能、配置等，并對接入國際互聯(lián) 網(wǎng)實施有效的安全管理。 第七十三 條 管理中心應(yīng)當(dāng)對計算機信息系統(tǒng)實施有效的用 戶管理和密碼（口令 ）管理，對用戶的創(chuàng)建、變更、刪除、用戶口令的長度、時效等均應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的控制。 員工之間嚴(yán)禁轉(zhuǎn)讓計算機信息系統(tǒng)的用戶名或權(quán)限介質(zhì) ，員工離崗后應(yīng)當(dāng)及時更換密碼和上交權(quán)限介質(zhì) 。 第七十四條 管理中心應(yīng)當(dāng)對計算機信息系統(tǒng)實行相應(yīng)的授權(quán)程序。明確各崗位的職責(zé)、做到各崗位之間的相互制約，各 崗位之間不得相互兼任。 第七十五 條 管理中心應(yīng)當(dāng)及時更新系統(tǒng)安全設(shè)置、病毒代碼庫、攻擊特征碼、軟件補丁程序等，通過認(rèn)證、加密、內(nèi)容過濾、入侵監(jiān)測等技術(shù)手段，不斷完善安全控制措施，確保計算機信息系統(tǒng)的安全。 第七十六條 管理中心的 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、 20 應(yīng)用程序等均應(yīng)當(dāng)設(shè)置必要的日志。 日志應(yīng)當(dāng)能夠滿足各類內(nèi)部和外部審計的需要。 第七十七 條 管理中心 運用計算機處理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具有可復(fù)核性和可追溯性，并為有關(guān)的審計或檢查留有接口。 第七十八 條 管理中心應(yīng)當(dāng)盡可能利用計算機信息系統(tǒng)的系統(tǒng)設(shè)定，防范各種操作風(fēng)險和違法犯罪行為。 第七十九條 管理中心應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格管理各類數(shù)據(jù)信息。輸入 計算 機信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)核對無誤，數(shù)據(jù)的修改應(yīng)當(dāng)經(jīng)過批準(zhǔn)。 數(shù)據(jù)的操作、數(shù)據(jù)備份介質(zhì)的存放、轉(zhuǎn)移和銷毀等均應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的管理制度。 應(yīng)當(dāng)建立計算機安全應(yīng)急系 統(tǒng)，制定詳細(xì)的應(yīng)急方案，并定期進(jìn)行修訂和演練。 數(shù)據(jù)備份應(yīng)當(dāng)做到異地存放，條件允許時，應(yīng)當(dāng)建立異地計算機災(zāi)難 備份中心。 第八 章 附 則 第八十 條 各管理中心應(yīng) 根據(jù)本暫行辦法制定相應(yīng)的內(nèi)部控制實施細(xì)則， 報省 住房公積金監(jiān)督管理辦公室 備案。 第八十 一 條 本暫行辦法 由湖南省住房公積金監(jiān)督管理辦公室負(fù)責(zé)解釋。 21 第八 十 二 條 本暫行辦法 自公布之日起施行。