湖南省住房公積金管理中心內(nèi)部控制暫行辦法-全文預(yù)覽
【正文】 理 中心應(yīng)當建立嚴格的貸款風險垂直管理體制，下級機構(gòu)應(yīng)當服從上級機構(gòu)風險管理部門的管理，嚴格執(zhí)行各項貸款風險管理政策和制度。 第四章 貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 第二十七條 管理中心貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控 制的重點是：實行 統(tǒng)一委托貸款管理，健全借款人 信用風險識別與監(jiān)測體系，完善貸款決策與審批機制，防止違反 貸 款 原則發(fā)放 人情貸款，防止 個人貸款資金違規(guī)投向其他領(lǐng)域 和用于違法活動 。 第二十四 條 管理中心 應(yīng)當 對資金劃轉(zhuǎn)、賬戶信息 變更 等柜臺業(yè)務(wù)，建立復(fù)核制度，確保業(yè)務(wù) 的記錄完整和可追溯。 第二十二條 管理中心應(yīng)當對因故不能記入到個人賬戶的掛賬及時清理，查找原因，積極與繳存單位或委托銀行聯(lián)系。 并利用計算機 技術(shù)，加大預(yù)留簽章管理的科技含量，防止詐騙活動。授權(quán)應(yīng)當采取書 8 面形式。 第十五 條 管理中心應(yīng)當根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應(yīng)的職責和權(quán)限，各個崗位應(yīng)當有正式、成文的崗位職責說明和清晰的報告關(guān)系。 第 十三 條 管理中心應(yīng)制定 培訓(xùn)計劃，以確保管理層和全體員工 能夠完成其承擔的內(nèi)部控制方面的任務(wù)和職責。明確 信息系統(tǒng)相關(guān)人員的職責權(quán)限， 實行最小授權(quán)； 管理中心應(yīng)當實現(xiàn)管理的信息化，建立貫穿各級機構(gòu)，覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)， 健全信息系統(tǒng)風險管理 7 規(guī)章、制度， 及時、真實、準確 提供管理所需要的各種數(shù)據(jù)及 向管委會和上級監(jiān)管部門報送各類報表資料和對外披露信息。 第九條 管理中心 風險管理 部門應(yīng) 制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風險的制度、程序和方法 ， 建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、全系統(tǒng)范圍的風險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風險量化評估的方法和模型，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各類風險進行持續(xù)的監(jiān)控。必要時，可直接向管委會和省住房公積金監(jiān)督管理辦公室 報告有關(guān)情況 。應(yīng) 明確所有與風險和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責和權(quán)限 。 第四 條 管理中心內(nèi)部控制應(yīng)當堅持全面、 審慎、 制衡 、有效、獨立的原則。 3（以下簡稱管理中心）內(nèi)部控制管理， 完善 內(nèi)部控制體系，健全內(nèi)部控制機制，防范和化 解資金風險 ，保證管理中心安全穩(wěn)健運行， 根 據(jù) 《住房公積金管理條例》等國家 和省 有關(guān) 規(guī)定 ， 結(jié)合我省實際， 制定本暫行辦法 。 第三 條 管理中心內(nèi)部控制 目標 ： （一） 確保國家法律 、 法規(guī)、 政策 和管理中心內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行； （二） 確保管理中心 發(fā)展戰(zhàn)略和 管理 目標的全面實施和充分實現(xiàn)； （三） 確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整； 4 （四）確保內(nèi)部控制體系有效運行，促進管理中心各級管理 者和員工強化內(nèi)部控制意識，嚴格貫徹落實各項控制措施； （五） 確保管理中心 在出現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、機構(gòu)重組及 設(shè) 立 等重大變化時，及時有效地評估和控制可能出現(xiàn)的風險。 5 第二章 組織機構(gòu)控制 第六條 管理中心應(yīng)建立分工合理、職責明確、相互制衡的 組 織結(jié)構(gòu)， 應(yīng)當明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級機構(gòu)之間的職責，建立職責分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機制。 內(nèi)部稽核審計負責人 直接對管理中心主任負責 。 管理中心內(nèi) 部稽核審計力量不足，或未達到規(guī)定的稽核審計覆蓋率或稽核審計頻率的，由省住房公積金監(jiān)督管理辦公室指定社會 中介機構(gòu)進行 稽核審計 ，所需費用由管理中心支付。 第十一 條 管理中心信息科技部門應(yīng)當 統(tǒng)一負責信息系統(tǒng)的規(guī)劃 、研發(fā)、建設(shè)、運行、維護和監(jiān)控，提供日?？萍挤?wù)和運行技術(shù)支持。重要或關(guān)鍵崗位管理人員必須滿足監(jiān)管機構(gòu)對其提出的資質(zhì)要求。 第 十四 條 管理中心應(yīng)當對各項業(yè)務(wù)制 定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制 度和程序， 在 管理 中心運作體系內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標準和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。 第十六 條 管理中心應(yīng)當根據(jù)各分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)部門的 管理水平、風險管理能力、地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相 應(yīng)的授權(quán)體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。 9 第十九 條 管理中心應(yīng)當嚴格管理繳存單位預(yù)留簽章和存款支付憑據(jù)，提高對簽章、票據(jù)真?zhèn)蔚恼鐒e能力。 第二十 一 條 管理中心應(yīng)當對每日業(yè)務(wù) 終了的賬務(wù)實施有效 管 理，當天的票據(jù)當天入 賬，對發(fā)現(xiàn)的錯賬
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