【導(dǎo)讀】阜潔環(huán)保有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)企劃書

　　

【正文】 0 元 0元 0元 貸款償還合計(jì) 0 元 0元 0元 E. 期末現(xiàn)金余額 （ C－ D） 萬(wàn)元 萬(wàn)元 萬(wàn)元 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 1. 資產(chǎn) . 流動(dòng)資產(chǎn) 1. 現(xiàn)金 萬(wàn)元 萬(wàn)元 萬(wàn)元 2. 應(yīng)收帳款 1萬(wàn)元 2萬(wàn)元 3 萬(wàn)元 29 3. 存貨 0元 0元 0 元 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) （ A） 萬(wàn)元 萬(wàn)元 萬(wàn)元 . 固定資產(chǎn) 1. 土地 20萬(wàn) 元 0元 0 元 2. 房屋 2萬(wàn)元 2萬(wàn)元 2 萬(wàn)元 3. 機(jī)器設(shè)備 5萬(wàn)元 0元 0 元 4. 辦公設(shè)備 2萬(wàn) 2萬(wàn) 2 萬(wàn) 5. 運(yùn)輸設(shè)備 2萬(wàn)元 2萬(wàn)元 2 萬(wàn)元 6. 其它 0元 0元 0 元 固定資產(chǎn)合計(jì) 31萬(wàn)元 6萬(wàn)元 6 萬(wàn)元 減： 累計(jì)折舊 0元 0元 0 元 固定資產(chǎn)帳面價(jià)值 （ B） 31萬(wàn)元 萬(wàn)元 萬(wàn)元 營(yíng)運(yùn)前費(fèi)用 萬(wàn)元 0元 0 元 減：累計(jì)營(yíng)運(yùn)前費(fèi)用 萬(wàn)元 0元 0 元 營(yíng)運(yùn)前費(fèi)用帳面價(jià)值 （ C） 0元 0元 0 元 30 資產(chǎn)總計(jì) （ A＋ B＋ C） 萬(wàn)元 17萬(wàn)元 17 萬(wàn)元 31 2. 負(fù)債與權(quán)益 . 流動(dòng)負(fù)債 1. 應(yīng)付帳款 1 萬(wàn)元 2萬(wàn)元 3萬(wàn)元 2. 營(yíng)運(yùn)資本貸款 0 元 0元 0元 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) （ D） 1 萬(wàn)元 2萬(wàn)元 3萬(wàn)元 . 長(zhǎng)期負(fù)債 1. 固定投資貸款 0 元 0元 0元 2. 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) （ E） 0 元 0元 0元 3. 權(quán) 益 1. 所有者權(quán)益 萬(wàn)元 萬(wàn)元 萬(wàn)元 2. 前期利潤(rùn) 0 元 萬(wàn)元 萬(wàn)元 3. 本期利潤(rùn) 萬(wàn)元 萬(wàn)元 萬(wàn)元 權(quán)益合計(jì) （ F） 萬(wàn)元 萬(wàn)元 萬(wàn)元 負(fù)債與權(quán)益總計(jì) （ D＋ E＋ F） 萬(wàn)元 萬(wàn)元 萬(wàn)元 32 盈虧平衡分析 盈虧平衡點(diǎn)銷售量 （ 數(shù)量 ） ＝ . 萬(wàn)元 . 88 元－（ 40元） =3710 盈虧平衡點(diǎn)售價(jià) ＝ 萬(wàn)元＋（ ） 3710 =108 元 盈虧平衡點(diǎn)銷售額 （ 金額 ） ＝ 40 萬(wàn)元 現(xiàn)金盈虧平衡點(diǎn) （ 銷售量 ） ＝ 38萬(wàn)元 . 128 =2968 財(cái)務(wù) /投資分析 i. 速動(dòng)比率 /流動(dòng)比率 =1： 結(jié)論： 根據(jù)速動(dòng) 比率 /流動(dòng)比率的比值，我們可以看出公司償還債務(wù)能力較強(qiáng)，資金回籠的比較快，可以抵御一定的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，不會(huì)出現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的資金鏈的斷裂，可以保證公司更加平穩(wěn)的運(yùn)作。 = — （三年平均） 結(jié)論： 該比率表明我公司每一年應(yīng)收款轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的次數(shù)，在一定程度上展現(xiàn)了公司的應(yīng)收款和收款活動(dòng)的質(zhì)量?？梢钥闯觯夜镜乃賱?dòng)資產(chǎn)可以迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金流。其中包括現(xiàn)金、有價(jià)證券等短期投資，還可以包括應(yīng)收帳款。所以，公 33 司在資金的流動(dòng)與周轉(zhuǎn)方便相對(duì)其他企業(yè)來(lái)說(shuō)具有一定優(yōu)勢(shì)。 財(cái)務(wù)啟示： 根據(jù)以上的表格分析可以得出： 我公司的靈活機(jī)動(dòng)能力較強(qiáng)，能很好地適應(yīng)多變的市場(chǎng)行情，企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)與協(xié)調(diào)能力較強(qiáng)，能保證一定額度的企業(yè)盈利。 公司的償付能力較強(qiáng)；因此，可以加大企業(yè)業(yè)務(wù)與市場(chǎng)拓展，重點(diǎn)打造公司的品牌效應(yīng)，以加大企業(yè)后續(xù)發(fā)展的融資與再投資，保證企業(yè)各個(gè)部門更好的運(yùn)營(yíng)，持續(xù)盈利。 十、機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn) 機(jī)遇 同類產(chǎn)品缺點(diǎn)造成的機(jī)遇 ： 目前市場(chǎng)上具有相同功能的垃圾桶很少，而且這些較少的產(chǎn)品中存在成本高，適應(yīng)性弱，設(shè)計(jì)不科學(xué)等個(gè)缺點(diǎn)，這些缺點(diǎn)為我們的產(chǎn)品迅速占領(lǐng)市場(chǎng)提供了機(jī)遇。 本產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)造成的的機(jī)遇： 近幾年來(lái)，環(huán)保節(jié)能產(chǎn)業(yè)為代表的新興產(chǎn)業(yè) 存在著前所未有的市場(chǎng)和機(jī)遇。國(guó)家大力倡導(dǎo)科技創(chuàng)新、低碳節(jié)能，一些鼓勵(lì)和優(yōu)惠政策的出臺(tái)也為我們創(chuàng)造了機(jī)遇。紅外環(huán)保垃圾桶是順應(yīng)時(shí)代發(fā)展潮流的。 項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素 風(fēng)險(xiǎn)因素 風(fēng)險(xiǎn)程度 說(shuō)明 34 市場(chǎng) 較大 本產(chǎn)品剛上市，一些需求單位還不能很快接受，所以傳統(tǒng)的產(chǎn)品還會(huì)占有很大的市場(chǎng)的份額。當(dāng)然其他企業(yè)也會(huì)注重把產(chǎn)品的科技含量提高，所以會(huì)有一定的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。 市場(chǎng)需求量 較小 隨著人們生活水平的提高，人們對(duì)產(chǎn)品的節(jié)能、環(huán)保、安全要求越來(lái)越高。國(guó) 家政策是支持節(jié)能創(chuàng)新的。加上現(xiàn)在的大紅外垃圾桶在市場(chǎng)上還不是很多，所以市場(chǎng)需求量會(huì)很大。 競(jìng)爭(zhēng)能力 很小 自主研發(fā)，生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)，科技含量較高，節(jié)能、環(huán)保、安全、實(shí)用性強(qiáng)。較同類型其他產(chǎn)品很有優(yōu)勢(shì)。 產(chǎn)品價(jià)格 一般 由于剛進(jìn)市場(chǎng)。，所以受其他同類型產(chǎn)品價(jià)格得到影響較大。 產(chǎn)品接受度 很小 由于本產(chǎn)品能切實(shí)解決人們生活中的問(wèn)題，實(shí)用性針對(duì)性強(qiáng)，而市場(chǎng)上同類產(chǎn)品各有欠缺。 公司管理 一般 由于是大學(xué)生自己創(chuàng)建的團(tuán)隊(duì)，基本上沒(méi)有經(jīng)營(yíng)公司方面的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，所以公司的的管理運(yùn)營(yíng)有一定的風(fēng)險(xiǎn)。 相關(guān)政策 很小 國(guó)家近年來(lái)在節(jié)能產(chǎn)業(yè)得到財(cái)政政策和稅 35 收政策上做了很大投入，極大鼓勵(lì)節(jié)能產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 政府對(duì)大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)有一定的照顧，可暫免征收企業(yè)所得稅，而且鼓勵(lì)大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)，使風(fēng)險(xiǎn)度有所減小。 風(fēng)險(xiǎn)分析 外部風(fēng)險(xiǎn) （ 1）高新技術(shù)發(fā)展很快，生命周期縮短，被替代的可能性加大 （ 2）容易出現(xiàn)生產(chǎn)類似產(chǎn)品或模仿本產(chǎn)品得到競(jìng)爭(zhēng)者，擠占市場(chǎng)份額，市場(chǎng)飽和程度加大 （ 3）潛在競(jìng)爭(zhēng)者的加入。功能更強(qiáng)大的其他類型產(chǎn)品的上市也會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的加大 （ 4）我們作為經(jīng)銷商銷售能力的不確定性和不穩(wěn)定性以及售后服務(wù)的質(zhì) 量等因素會(huì)影響品牌形象以及銷量 （ 5）投資商、股東、資源供應(yīng)商的不確定情況對(duì)本產(chǎn)品造成的風(fēng)險(xiǎn) （ 6）銀行借款風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)淵源的分析，我們發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)總是以千變?nèi)f化的形態(tài)呈現(xiàn)于企業(yè)內(nèi)部。針對(duì)實(shí)際情況，總結(jié)出以下內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)： 36 首先，由于是大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)，缺乏經(jīng)營(yíng)公司的經(jīng)驗(yàn)，一旦在產(chǎn)品的調(diào)研、銷售（后期積累資本達(dá)到自主生產(chǎn)）、售后等環(huán)節(jié)中出現(xiàn)問(wèn)題，解決不當(dāng)，都會(huì)造成公司極大的損失。比如，公司管理層對(duì)未來(lái)市場(chǎng)缺乏計(jì)劃性和前瞻性，造成決策上的失誤；或者研發(fā)部門人員對(duì)新技術(shù)的掌握和開(kāi)發(fā)達(dá)不到 本行業(yè)的平均水平。 其次，新技術(shù)營(yíng)銷策略的不確定性可能會(huì)造成選擇上的模糊與困難，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的策略改變，應(yīng)付策略上也存在不確定性，有無(wú)決策失誤很大程度上關(guān)系企業(yè)的生存發(fā)展。 再次，在經(jīng)過(guò)一段成長(zhǎng)期后，企業(yè)積累一定資金，往往需要擴(kuò)充員工隊(duì)伍。這使得一些缺乏經(jīng)驗(yàn)、技能較低、沒(méi)有受過(guò)正規(guī)培訓(xùn)得到職工也會(huì)充斥到隊(duì)伍中來(lái)；那些管理能力、技術(shù)水平明顯不夠的人員被推上重要的崗位；技術(shù)研究、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷、財(cái)務(wù)管理、信息管理等重要部門的職位也由不合格的員工所擔(dān)任。人才質(zhì)量不合格可能會(huì)導(dǎo)致公司運(yùn)營(yíng)失調(diào)或者在一定程度上影響企業(yè) 形象。 解決方案 對(duì)于以上各種風(fēng)險(xiǎn)，我們提出以下解決方案 : 1. 對(duì)所有的公司職工進(jìn)行全方位的培訓(xùn)（主方向?yàn)殇N售方向），其中還包括熟悉該行業(yè)的法律法規(guī)和相關(guān)政策，該產(chǎn)品在制造業(yè)的各種標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范以及本產(chǎn)品的基本信息等內(nèi)容，減少主管策略失誤。 2. 多元化經(jīng)營(yíng)，化解單一產(chǎn)品組合的依賴性風(fēng)險(xiǎn)。 3. 聘請(qǐng)經(jīng)驗(yàn)豐富的營(yíng)銷人員和在本領(lǐng)域幾乎精湛的工程師，盡在市場(chǎng)中塑造自己的品牌。 37 4. 充分利用信息資源，大力宣傳我們的產(chǎn)品，并及時(shí)做市場(chǎng)調(diào)查，了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的的最新?tīng)顟B(tài)。 5. 采取競(jìng)爭(zhēng)上崗的機(jī)制，激發(fā)職員們的工作熱情和創(chuàng)新精神，這樣公司才能站 穩(wěn)腳跟。 6. 設(shè)立專門的售后服務(wù)部門，盡量滿足每位客戶對(duì)產(chǎn)品的要求。 十一、 退出機(jī)制 投資退出并不是只限于項(xiàng)目虧損時(shí)的被迫行為，而應(yīng)該是在投資時(shí)就應(yīng)主動(dòng)確立的一個(gè)發(fā)展戰(zhàn)略。如何選擇適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)、適當(dāng)?shù)耐緩健? 實(shí)現(xiàn)投資順利退出，使投資項(xiàng)目不僅有一個(gè)良好的開(kāi)始，更有一個(gè)完 美的結(jié)局，這對(duì)本企業(yè)來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的。現(xiàn)就本公司具體情況作出 以下幾種退出方式： (一 )整體出售可以立即收回現(xiàn)金。既可以立即從項(xiàng)目公司中完全退出，也可較快取得現(xiàn)金的利潤(rùn)分配。就效應(yīng)而言，整體出售具備收購(gòu)方對(duì)一般兼并收購(gòu)所要求達(dá)到的效果。但整體出售 可能存在市盈率偏低的情況，本公司難以取得較高溢價(jià)。 (二 )通過(guò)資產(chǎn)或股權(quán)轉(zhuǎn)讓、出售退出投資。我們可以通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給投資項(xiàng)目公司其他股東；協(xié)議轉(zhuǎn)讓或定向配售給戰(zhàn)略投資者；通過(guò)技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易所進(jìn)行轉(zhuǎn)讓等。 (三 )托管。托管經(jīng)營(yíng)公司與本企業(yè)所有者經(jīng)過(guò)協(xié)商，通過(guò)契約方式，以保全并增值受托資產(chǎn)為前提，對(duì)本企業(yè)進(jìn)行有償經(jīng)營(yíng)。托管將本企 38 業(yè)經(jīng)營(yíng)者從企業(yè)要素中分離出來(lái)，成為新的獨(dú)立的利益主體，這樣的方式其實(shí)是一種間接退出投資方式，既可確保項(xiàng)目資產(chǎn)的收益率，又可節(jié)約管理成本。 (四 )關(guān)閉、破產(chǎn)、清算。當(dāng)本企業(yè)一旦確認(rèn)項(xiàng)目投資失敗 或成長(zhǎng)太慢，不能獲取預(yù)期回報(bào)，就需要果斷退出。當(dāng)投資項(xiàng)目無(wú)法通過(guò)其它途徑退出且無(wú)必要維持時(shí)，也應(yīng)關(guān)閉、解散，通過(guò)清算退出。