【正文】 陳列符合生動(dòng)化標(biāo)準(zhǔn)；另一方面應(yīng)遵循先進(jìn)先出的原則進(jìn)行存貨周轉(zhuǎn)，目的是保證客戶提供給消費(fèi)者的產(chǎn)品永遠(yuǎn)是新鮮的。實(shí)際上，所謂存貨周轉(zhuǎn)就是對(duì)暫時(shí)未賣出的貨架上的產(chǎn)品依據(jù)先進(jìn)先出的原則進(jìn)行循環(huán)?！　〈尕浿苻D(zhuǎn)是銷售人員在銷售拜訪時(shí)必須動(dòng)手做的一項(xiàng)日常工作，保證客戶提供給消費(fèi)者的永遠(yuǎn)是最新生產(chǎn)日期的產(chǎn)品。存貨周轉(zhuǎn)不僅僅是銷售人員的重要職責(zé)之一，而且要指導(dǎo)并影響客戶做日常的存貨周轉(zhuǎn)。銷售人員必須使客戶明白：　　存貨周轉(zhuǎn)可以有效而且直接刺激銷售。顯然，如果陳列在貨架上的貨物賣完了沒(méi)有及時(shí)補(bǔ)貨，就會(huì)失去許多銷售機(jī)會(huì)，而且，存放在倉(cāng)庫(kù)里的產(chǎn)品也無(wú)法賣出去，失去的銷售機(jī)會(huì)將永不再來(lái)?！　](méi)有存貨就沒(méi)有利潤(rùn)。貨架上沒(méi)有的產(chǎn)品是無(wú)法賣出去的，合理的產(chǎn)品存貨是保證有貨可賣的最簡(jiǎn)單的方法?！　〈龠M(jìn)進(jìn)貨并且?guī)椭蛻粽_地準(zhǔn)備商品庫(kù)存。大多數(shù)的客戶都是根據(jù)他們的存貨情況來(lái)決定訂貨的品種和數(shù)量。如果倉(cāng)庫(kù)里的產(chǎn)品快沒(méi)有或已經(jīng)沒(méi)有了，店主就會(huì)訂貨，所以如果銷售人員幫助客戶將他們庫(kù)存的產(chǎn)品擺放到貨架上，使他們的倉(cāng)庫(kù)空出來(lái)，自然會(huì)訂貨?！　′N售人員在日常拜訪時(shí)幫助客戶進(jìn)行貨架補(bǔ)貨，這不僅能刺激銷售，而且節(jié)約客戶的時(shí)間，節(jié)約自己的時(shí)間。這個(gè)工作不僅是銷售代表的工作職責(zé)，高級(jí)別的銷售主管、經(jīng)理在拜訪零售商時(shí)也要幫助客戶做存貨周轉(zhuǎn)，而且還要影響客戶幫助做及時(shí)補(bǔ)貨。優(yōu)秀的公司和銷售人員明白：銷售工作不只是將產(chǎn)品賣給客戶就結(jié)束了，而是直到消費(fèi)者購(gòu)買到并開(kāi)始實(shí)際消費(fèi)新鮮的產(chǎn)品才算告一段落。為了保證消費(fèi)者購(gòu)買到的一定是新鮮的產(chǎn)品，按照先進(jìn)先出的原則，這樣就可能避免產(chǎn)品過(guò)期現(xiàn)象，避免客戶退貨的事情發(fā)生，更好地滿足消費(fèi)者的需求，最終會(huì)為客戶嬴得銷量和利潤(rùn)。　?。?）怎樣進(jìn)行存貨周轉(zhuǎn)？　　如何進(jìn)行存貨周轉(zhuǎn)？銷售人員根據(jù)公司的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)更換不良品，對(duì)客戶的存貨進(jìn)行管理，努力做客戶的專業(yè)顧問(wèn)，主動(dòng)為客戶提供全面的存貨管理服務(wù)，而不僅僅只是“接訂單”。要做到這一點(diǎn)，銷售人員必須做到：　　對(duì)公司的產(chǎn)品知識(shí)掌握全面，例如保質(zhì)期、代碼的意義、產(chǎn)品存放的條件等。再比如，將產(chǎn)品放在太陽(yáng)直照的地方會(huì)退色，進(jìn)而影響品質(zhì)，不易賣出。　　其次，銷售人員必須了解各種包裝的適用范圍和庫(kù)存量的多少。也就是通過(guò)了解消費(fèi)者和客戶的需求，了解各種品牌、包裝的知識(shí)、向客戶推薦正確的包裝和品牌的產(chǎn)品組合，這是保證客戶正在銷售符合消費(fèi)者需求的產(chǎn)品，進(jìn)行客戶管理的前提條件?！　≡俅危羁汤斫獯尕浿苻D(zhuǎn)的原則。有三個(gè)原則必須遵守：動(dòng)手周轉(zhuǎn)貨架上的陳列產(chǎn)品；落實(shí)先進(jìn)先出的原則；把存貨數(shù)記入客戶卡。　　另外，存貨周轉(zhuǎn)也要講究方法和技巧。全面的產(chǎn)品知識(shí)可以幫助掌握保質(zhì)期、儲(chǔ)存條件、消費(fèi)者購(gòu)買的最佳時(shí)機(jī)設(shè)定；各種包裝的適用范圍和庫(kù)存量的熟悉可以幫助銷售人員判斷不同零售商執(zhí)行的分銷標(biāo)準(zhǔn)以及根據(jù)該零售商的出貨情況設(shè)定合適的庫(kù)存數(shù)量；預(yù)測(cè)機(jī)會(huì)可以幫助銷售人員更加理性地思考問(wèn)題并提前考慮到一些影響生意的因素，比如季節(jié)的影響等；了解經(jīng)營(yíng)和空間上的限制條件，幫助你根據(jù)這些情況發(fā)展不同的生意主張并成功地銷售給零售商從而取得合作和促進(jìn)業(yè)績(jī)提升的機(jī)會(huì)；商品化活動(dòng)顯然可以通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)的銷售刺激提高銷量?！　≡俦热?，存貨周轉(zhuǎn)對(duì)客戶而言有很多實(shí)實(shí)在在的好處。主要有，幫助客戶管理貨架和后備倉(cāng)的存貨可以節(jié)約客戶的時(shí)間；可以節(jié)約廠家的時(shí)間；準(zhǔn)確的存貨周轉(zhuǎn)更可以隨時(shí)了解存貨量，判斷銷售狀況、做好補(bǔ)貨工作；等等。 *******鞋業(yè)有限公司申購(gòu)管理規(guī)定 建立日期：20050831 第 40 頁(yè) 共 48 頁(yè) 目的 規(guī)范申購(gòu)作業(yè)流程，確保公司運(yùn)作順暢。，使采購(gòu)歸口管理，以便財(cái)務(wù)進(jìn)行有效的成本控制。 適用范圍 通則說(shuō)明 ，如辦公用具、文具、機(jī)器設(shè)備等。 權(quán)責(zé)區(qū)分 申購(gòu)單的開(kāi)制申購(gòu)單位 申購(gòu)單的審批部門主管 申購(gòu)單的核準(zhǔn)總經(jīng)理 申購(gòu)材料的購(gòu)買采購(gòu)部采購(gòu)員（采購(gòu)經(jīng)理） 申購(gòu)材料的保管與放發(fā)—原材料倉(cāng)庫(kù)（通材倉(cāng)庫(kù)員） 申購(gòu)單的保管與統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì) 作業(yè)說(shuō)明 申購(gòu)單的開(kāi)制 各單位/部門根據(jù)生產(chǎn)需求和工作需求，需要購(gòu)買相關(guān)物品，需填制《申購(gòu)單》。 《申購(gòu)單》需注明清楚申購(gòu)物品詳細(xì)名稱、型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、用途、申購(gòu)日期、希望回廠日期等。 《申購(gòu)單》一式二聯(lián)，一聯(lián)交采購(gòu)（倉(cāng)庫(kù)），一聯(lián)留底。 申購(gòu)的審批 申購(gòu)部門根據(jù)所申購(gòu)的物品和申購(gòu)原因從價(jià)值和成本兩方面考慮評(píng)估可否申購(gòu)，同意則簽字確認(rèn)，如認(rèn)為不需申購(gòu)將申購(gòu)單退還相關(guān)申購(gòu)人/單位。 申購(gòu)的核準(zhǔn) 經(jīng)部門主管審批好的申購(gòu)單交總經(jīng)理（或總經(jīng)理指定的人選）核準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)好后將申購(gòu)單轉(zhuǎn)采購(gòu)部采購(gòu)。 申購(gòu)材料的購(gòu)買 采購(gòu)在接到經(jīng)總經(jīng)理（或經(jīng)總經(jīng)理指定的人）簽字核準(zhǔn)的申購(gòu)單后，根據(jù)申購(gòu)單上提供的申購(gòu)物品、數(shù)量、回廠日期安排采購(gòu)。 未經(jīng)總經(jīng)理（或經(jīng)總經(jīng)理指定的人）簽字核準(zhǔn)的申購(gòu)單采購(gòu)部不能接受采購(gòu)，如接受采購(gòu)，責(zé)任將由采購(gòu)部承擔(dān)。 申購(gòu)材料的保管與發(fā)放 采購(gòu)根據(jù)申購(gòu)單上的要求將申購(gòu)材料/物品購(gòu)買后，將送貨單、申購(gòu)單、物品一起交原倉(cāng)通材倉(cāng)庫(kù)員收貨，原倉(cāng)通材倉(cāng)庫(kù)員驗(yàn)收后，需簽名確認(rèn)。，并需有發(fā)貨交接簽字手續(xù)，如屬備用安全庫(kù)存物品，則需做好臺(tái)賬記錄，將物品保管至倉(cāng)庫(kù)。 申購(gòu)單的保管與統(tǒng)計(jì) 原倉(cāng)收到《申購(gòu)單》和供應(yīng)商《送貨單》收完貨后，需將送貨單和申購(gòu)單轉(zhuǎn)原倉(cāng)成本控制專員入賬（財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)）。 原倉(cāng)成本控制專員每日上午10：00前需將前一日《申購(gòu)單》和供應(yīng)商《送貨單》交成本控制中心執(zhí)行助理處，以便匯總成本核算。 月底財(cái)務(wù)成本控制中心執(zhí)行助理需將本月申購(gòu)物品匯總上交執(zhí)行干事做成本核算。 作業(yè)流程序號(hào)流程內(nèi)容權(quán)責(zé)單位/人員相關(guān)表單1申購(gòu)單的開(kāi)制相關(guān)申購(gòu)單位文員/主管《申購(gòu)單》2申購(gòu)單的審查申購(gòu)部門經(jīng)理《申購(gòu)單》3申購(gòu)單的核準(zhǔn)總經(jīng)理（或指定人選）《申購(gòu)單》4申購(gòu)物品/材料的采購(gòu)采購(gòu)部采購(gòu)員《申購(gòu)單》5申購(gòu)材料的保管與發(fā)放原材料倉(cāng)庫(kù)《申購(gòu)單》、《送貨單》6申購(gòu)單的保管與統(tǒng)計(jì)原倉(cāng)成本控制專員/執(zhí)行助理《申購(gòu)單》、《送貨單》 附件 《申購(gòu)單》********鞋業(yè)有限公司物控作業(yè)流程建立日期：20081226 43 / 48目的，對(duì)采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、生產(chǎn)各環(huán)節(jié)的材料使用實(shí)施有效監(jiān)控，確保材料的使用控制在預(yù)算范圍之內(nèi)。，提升企業(yè)整體效益。適用范圍、生管部、采購(gòu)部、生產(chǎn)部；、開(kāi)發(fā)部、技術(shù)部、品管部。通則說(shuō)明：；；；；；。權(quán)責(zé)區(qū)分：物控主管、材料核算員、采購(gòu)員。：相關(guān)倉(cāng)庫(kù)員、物控主管。：相關(guān)倉(cāng)庫(kù)員、物控主管。：物控主管、相關(guān)生產(chǎn)單位、材料核算員、倉(cāng)庫(kù)員。：相關(guān)倉(cāng)庫(kù)員、物控主管。：物控主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)辦。作業(yè)說(shuō)明 訂單材料成本預(yù)算 客戶訂單確定后，由開(kāi)發(fā)經(jīng)理安排材料核算員與電腦排版員進(jìn)行材料定額核算，并制定出《材料定額BOM表》，《材料定額BOM表》經(jīng)物控主管簽核后，發(fā)放給生管部、采購(gòu)部、生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部。 采購(gòu)員依據(jù)《材料定額BOM表》，對(duì)各類需用材料進(jìn)行詢價(jià)/比價(jià)作業(yè)(單一品種材料必須貨比三家)，并制定出《材料單價(jià)核定表》，呈送物控主管簽核后，復(fù)印給財(cái)務(wù)部。、《材料定額BOM表》與《材料單價(jià)核定表》，于訂單材料進(jìn)行正式采購(gòu)前，制作完成《訂單材料預(yù)算成本統(tǒng)計(jì)表》?！队唵尾牧项A(yù)算成本統(tǒng)計(jì)表》呈財(cái)務(wù)經(jīng)理簽核，并復(fù)印給成本會(huì)計(jì)，作為材料成本控制的依據(jù)。 材料入庫(kù)控制《材料定額BOM表》與《材料單價(jià)核定表》確定后，由采購(gòu)制作出《訂單采購(gòu)明細(xì)總表》，并依據(jù)《訂單采購(gòu)明細(xì)總表》，開(kāi)具《材料采購(gòu)單》?！队唵尾少?gòu)明細(xì)總表》、《材料采購(gòu)單》、《材料單價(jià)核定表》，對(duì)供應(yīng)商的來(lái)料，進(jìn)行驗(yàn)收入庫(kù)安排。，名稱、規(guī)格、顏色、數(shù)量，必須符合指令單要求。，倉(cāng)庫(kù)員必須開(kāi)具《材料驗(yàn)收入庫(kù)單》，經(jīng)物控主管審核簽字同意后，及時(shí)交統(tǒng)計(jì)員將材料入庫(kù)明細(xì)輸入電腦。，制作出《訂單材料入庫(kù)成本分析表》，并提供給成本會(huì)計(jì)做成本管控。 材料出庫(kù)控制《材料定額BOM表》與《生產(chǎn)指令單》發(fā)料，領(lǐng)料單位須開(kāi)具《領(lǐng)料單》，領(lǐng)料須符合定額標(biāo)準(zhǔn)?！额I(lǐng)料單》必須經(jīng)物控主管審核簽字同意后，倉(cāng)庫(kù)員方可發(fā)料，并由統(tǒng)計(jì)員及時(shí)將材料出庫(kù)明細(xì)輸入電腦。，制作出《訂單材料入庫(kù)成本出庫(kù)分析表》，并提供給成本會(huì)計(jì)做成本管控。 材料補(bǔ)料控制 所有超出定額表的材料領(lǐng)用均要開(kāi)具《補(bǔ)料申請(qǐng)單》，申請(qǐng)單須注明不良品對(duì)換、制作損壞、交接誤差等補(bǔ)料原因，呈物控主管審核同意簽字后，倉(cāng)庫(kù)方可予以補(bǔ)料。 如果材料定額不準(zhǔn)造成補(bǔ)料，須提交技術(shù)部/總經(jīng)辦重新核定，制定《材料定額復(fù)核表》，再以新的定額表判定。 如果超出工廠規(guī)定的補(bǔ)料標(biāo)準(zhǔn)，責(zé)任單位除開(kāi)具《補(bǔ)料申請(qǐng)單》外，還須對(duì)責(zé)任人進(jìn)行界定，同時(shí)開(kāi)具《補(bǔ)料賠償單》，并經(jīng)物控主管審核同意簽字，方可補(bǔ)料。 物控主管依照《材料賠償標(biāo)準(zhǔn)》審核相關(guān)單據(jù)的正確性。 如果遇出貨緊急的狀況，由相關(guān)責(zé)任單位開(kāi)具《借料單》，經(jīng)物控主管簽核后，由倉(cāng)庫(kù)先行借料，事后由物控主管追查責(zé)任，補(bǔ)回相關(guān)手續(xù)和單據(jù)。 材料庫(kù)存控制 各物料倉(cāng)庫(kù)須對(duì)入庫(kù)的材料，按訂單、材料類別、先進(jìn)先出的原則做庫(kù)存安排。 生產(chǎn)單位在相關(guān)訂單完成后的一日時(shí)間內(nèi)，對(duì)余料進(jìn)行分類清理、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，填寫(xiě)《余料退庫(kù)單》，將所有多余材料退回相應(yīng)的倉(cāng)庫(kù)。 訂單生產(chǎn)完成的二日時(shí)間內(nèi)，原物料倉(cāng)庫(kù)員須對(duì)各自的庫(kù)存材料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，制定《訂單庫(kù)存材料表》，并經(jīng)物控主管→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。 訂單材料成本差異比較分析 成品倉(cāng)庫(kù)員每天上午9點(diǎn)前，必須將前日的《成品入庫(kù)日?qǐng)?bào)表》(注明：訂單號(hào)、生產(chǎn)單號(hào)、型號(hào)、數(shù)量等)，復(fù)印給物控主管。 每張訂單完箱后三日內(nèi)，物控主管須根據(jù)生產(chǎn)相關(guān)單位的實(shí)際用料情形做材料統(tǒng)計(jì)，并制作《訂單材料成本差異比較分析表》，呈送財(cái)務(wù)部審核。 財(cái)務(wù)部針對(duì)《訂單材料成本差異比較分析表》所反應(yīng)的差異問(wèn)題，召集相關(guān)責(zé)任主管進(jìn)行原因分析、檢討，并制定改善預(yù)防措施。附件作業(yè)流程圖供應(yīng)者輸入序號(hào)流程名稱執(zhí)行者輸出下一使用者時(shí)間業(yè)務(wù)部客戶訂單1訂單材料成本預(yù)算材料核算員采購(gòu)員物控主管訂單材料預(yù)算成本統(tǒng)計(jì)表成本會(huì)計(jì)每張訂單采購(gòu)前技術(shù)部材料定額表采購(gòu)部材料單價(jià)核定表業(yè)務(wù)部客戶訂單2材料入庫(kù)控制倉(cāng)庫(kù)員物控主管訂單材料入庫(kù)成本統(tǒng)計(jì)分析表成本會(huì)計(jì)每批材料入庫(kù)時(shí)技術(shù)部材料定額表采購(gòu)部材料單價(jià)核定表采購(gòu)部采購(gòu)明細(xì)總表采購(gòu)部材料采購(gòu)單生管部材料驗(yàn)收入庫(kù)單業(yè)務(wù)部客戶訂單3材料出庫(kù)控制倉(cāng)庫(kù)員物控主管訂單材料出庫(kù)成本統(tǒng)計(jì)分析表成本會(huì)計(jì)每批次材料出庫(kù)時(shí)技術(shù)部材料定額表生管部生產(chǎn)指令單生管部材料出庫(kù)單生產(chǎn)部補(bǔ)料申請(qǐng)單4材料補(bǔ)料控制生產(chǎn)單位材料核算員倉(cāng)庫(kù)員物控主管訂單補(bǔ)料成本統(tǒng)計(jì)分析表成本會(huì)計(jì)每次補(bǔ)料時(shí)生產(chǎn)部補(bǔ)料賠償單財(cái)務(wù)部材料賠償標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)部不良品對(duì)換技術(shù)部總經(jīng)辦材料定額復(fù)核表生管部訂單庫(kù)存材料表5材料庫(kù)存控制生產(chǎn)單位員倉(cāng)庫(kù)員物控主管訂單庫(kù)存材料統(tǒng)計(jì)分析表成本會(huì)計(jì)每張訂單完箱后二天內(nèi)生產(chǎn)部余料退庫(kù)單財(cái)務(wù)部訂單材料預(yù)算成本統(tǒng)計(jì)表6訂單材料成本差異比較分析物控主管財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)辦訂單材料成本差異比較分析表成本會(huì)計(jì)每張訂單完箱后三天內(nèi)財(cái)務(wù)部訂單材料實(shí)際成本統(tǒng)計(jì)表********鞋業(yè)有限公司物控部 部門職能建立日期：20081226 第1頁(yè) 共1頁(yè)部門名稱：物控部上級(jí)部門：財(cái)務(wù)部下屬部門：無(wú)職能范圍：成本管理控制、用量管理控制、勞資管理控制、費(fèi)用管理控制職能內(nèi)容：成本管理控制：1)成本分析與監(jiān)控管理：生產(chǎn)費(fèi)用支出的審核、材料成本監(jiān)控、人工成本監(jiān)控、其它費(fèi)用監(jiān)控、成本差異分析與比較。用量管理控制： 1)生產(chǎn)定額的核定與監(jiān)控管理：標(biāo)準(zhǔn)的BOM表輸出、工時(shí)消耗定額、產(chǎn)量定額、生產(chǎn)設(shè)備利用率、固定資產(chǎn)利用率。2)制定用量標(biāo)準(zhǔn)、新形體用量核算、下料車間用量檢查、控制與分析。 勞資管理控制：1)IE工價(jià)的審核與物資的詢價(jià)核價(jià)管理：IE工價(jià)的合理/合法性，物資采購(gòu)的詢價(jià)比價(jià)。2)制定新形體工價(jià)、流水線分解工序工價(jià)的檢查、工價(jià)的合理化分析及反饋。3)計(jì)件工資明細(xì)的統(tǒng)計(jì)、工資的核算。費(fèi)用管理控制：1)費(fèi)用成本類別的制定與規(guī)劃管理：費(fèi)用成本的核算/統(tǒng)計(jì)、費(fèi)用成本過(guò)程監(jiān)控與分析第 48 頁(yè)