20xx年福潤順達國際貨運代理公司財務(wù)制度-資料下載頁
2025-06-02 12:02本頁面
【導(dǎo)讀】組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標;負責建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度;監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。會計報表每月由會計編制，財務(wù)經(jīng)理負責審核，上報一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。第十九條支票由出納員或財務(wù)經(jīng)理指定專人保管。金額要無誤，完成后交出納人員。出差人員必須攜帶的差旅費;批準簽字后方可借用。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金或支付款項的;利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;
【正文】 借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或三天 內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當月工資中扣回。 報銷審批時應(yīng)具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門經(jīng)理簽字和財務(wù)經(jīng)理簽字。 公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行。各部門負責人應(yīng)嚴格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應(yīng)報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的 40%計發(fā)給個人 。如不足 標準住宿的，按節(jié)約額的 50%計發(fā)給個人 。 公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下： ，從晚上 8時至次日晨 7時之間，在車上過夜 6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過 12 1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的 50% ，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票 價按實支報，不發(fā)繞道和 ，即按硬座票價的45%計發(fā)補助費，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費用不計入票價之內(nèi)。 ，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補助除照 ，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個 議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領(lǐng)取伙食費補助 。住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費用。 培訓(xùn) 超過 30天以上的部分， 培訓(xùn) 期間食宿費自理的，按相關(guān)職位標準的 50%計發(fā)。 按出差起 止時間 (“算頭不算尾” ) 如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天 10 因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經(jīng)理批準，連續(xù)三個月虧損部門人員出差，一律不準乘坐飛機。 根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由 會計 對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認報財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。 出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。 出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、 美容 美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷。 出 差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務(wù)招待費中審批報銷。 同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人 (職務(wù)較高者 )住宿標準計算。 出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店 (如住朋友、親戚家 )，可以給予每人標準規(guī)定的未住宿補助。 出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)。 員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。 業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有 稅務(wù) 部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注 公司大型招待活動及單筆金額超過 20xx元的招待費用，須經(jīng)董事長批準并簽字報銷。 第五條福利費、 醫(yī)藥 實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人 醫(yī)藥 費納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病 醫(yī)藥 費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔因 公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金，由財務(wù)部統(tǒng)一集中 管理 ，有關(guān)開支規(guī)定另行制定。 其他福利性開支， 100元以下由財務(wù)部經(jīng)理批準，超過 100 屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用， 20xx元以內(nèi)的憑 稅務(wù) 部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后， 屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用， 5000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過 5000元的報董事長批準。 。 2. 3. ，事前由部門經(jīng)理報公司領(lǐng)導(dǎo)批準。加班只限于工程搶修， 節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等，但月累計不得超過 48小時，超過 48小時報總經(jīng)理批準。屬工作職責要求，當日或當月沒 完成，自行加班的不計加班費。 ，可以補休而不 領(lǐng)加班費，但須辦理補休的登 6. 7. 第九條如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。 第十條本規(guī)定解釋權(quán)在公司財務(wù)部。
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