【正文】 照廠家報價或市場價格估算，本項目所用設(shè)備不需安裝，所以不估算設(shè)備安裝費。，其中建筑工程費用432萬元，設(shè)備購置費55萬元 (詳見附表2：項目投資估算表，附表21：土建工程投資明細表，附表22：設(shè)備投資明細表，附表23：科技投資明細表)。(詳見附表2：項目投資估算表)申請中央財政補貼資金400萬元，%。企業(yè)自籌資金200萬元，％。其來源是：由肖名生、。本項目不申請銀行貸款。 本項目申請財政補貼資金400萬元，其中中央財政補貼資金400萬元。財政補貼資金400萬元用于土建工程補助210萬元、設(shè)備投資補助45萬元、科技投資補助36萬元和其他費補助9萬元。（具體詳見附表10：財政資金使用明細表） 本項目財政資金管理嚴格按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》執(zhí)行。一是實行專人管理、專帳核算、?？顚Ｓ?，嚴格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務、會計制度進行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴禁擠占挪用；二是實行縣級報賬制。項目實施單位嚴格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬，報賬資金的撥付實行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，嚴格控制現(xiàn)金支出，嚴禁白條入帳。 本項目不申請銀行貸款。，這些資金用于建設(shè)投資，主要是用于項目建筑工程費、工程建設(shè)其他費和預備費。企業(yè)將嚴格信守承諾，積極籌措資金，并保證這筆資金及時足額到位，?？顚Ｓ?。第九章 財務評價 國家計委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(2006年)、《企業(yè)會計制度》（2001年）及國家有關(guān)政策規(guī)定進行。 項目主要投入、產(chǎn)出物價格以2008年項目單位執(zhí)行的價格為依據(jù)，并考慮未來價格的變動趨勢。本項目屬農(nóng)業(yè)項目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免征所得稅、營業(yè)稅、增值稅、城建稅、教育費附加。 項目建設(shè)期1年，計算期10年。 折現(xiàn)系數(shù)8%。 本項目為毛竹低產(chǎn)林改造，生產(chǎn)周期一般為1年，項目經(jīng)濟效益計算分析期按10年計算。(營業(yè))收入、銷售(營業(yè))稅金和附加估算(營業(yè))收入本項目為毛竹低產(chǎn)林業(yè)。改造后每年每畝平均可增長10寸以上毛竹30根；每年每畝平均可產(chǎn)春筍80斤；每年每畝平均可產(chǎn)冬筍10斤。按生產(chǎn)周期從第二年開始，平均每年每年每畝平均可增長10寸以上毛竹30根，產(chǎn)值可達300元；每年每畝平均可產(chǎn)春筍80斤，產(chǎn)值可達20元；每年每畝平均可產(chǎn)冬筍10斤以上產(chǎn)值可達10元，合計產(chǎn)值達到330元/畝。(詳見附表3產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表)(營業(yè))稅金及附加本項目屬農(nóng)業(yè)項目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免征所得稅、營業(yè)稅、增值稅、城建稅、教育費附加。為便于估算，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本以畝為單位。種苗單價按現(xiàn)行市場價格估算：①勞力投入：，每個工日按30元計算，30＝144萬元。②投肥支出：每畝施肥15公斤，按每公斤2元；152=54萬元③新增毛竹采運工資：按畝產(chǎn)30根計算，每根采運費按2元計算，302=108萬元④新增春筍挖、運工資：按每畝40斤，40=⑤新增冬筍挖、運工資：按每畝10斤，10=9萬元 (詳見附表51 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表) 外購原輔材料、外購燃料動力是按現(xiàn)行市場價格及各產(chǎn)品的年耗用量進行估算，年外購原輔材料54萬元。 工資及福利是固定員工每人每月1200元、新增固定員工20人，生產(chǎn)工人每工日60元。 固定資產(chǎn)折舊采用直線折舊法，房屋建筑物按20年、機器設(shè)備按10年、其他固定資產(chǎn)按10年計算折舊，機器設(shè)備殘值率按0％計算。 修理費按固定資產(chǎn)折舊的60%。 攤銷費是對無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的攤銷。無形資產(chǎn)按5年。 經(jīng)估算。(詳見附表5總成本費用估算表)經(jīng)營成本主要由外購原輔材料、燃料動力、工資福利、修理費、其他費用組成。(詳見附表5總成本費用估算表) 項目經(jīng)濟效益計算分析按10年計算，；，%。詳見附表5 項目財務現(xiàn)金流量表（增量全部投資）本項目未申請銀行貸款。 本項目年銷售收入594萬元，其中可變成本54萬元，；盈虧平衡點(BEP)=固定成本247。(銷售收入可變成本)100%=247。(59454)100%=%，%，企業(yè)即可保本，%，項目具有較強的抗風險能力。考慮項目在經(jīng)營過程中的一些不確定因素，可能對項目經(jīng)濟可行性的影響，本報告分別選擇銷售收入(即產(chǎn)品價格)，經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資的單因素上下浮動10％進行敏感性分析，考察項目所得稅后財務內(nèi)部收益率的變化影響，計算分析結(jié)果如下表94：表94 敏感性分析表項 目財務內(nèi)部收益率財務凈現(xiàn)值投資回收期(年)(Ic=8％)萬元基準方案%投資增加l0％%投資減少l0％%銷售凈收入增加10％%銷售凈收入減少10％%經(jīng)營成本增加l0％%經(jīng)營成本減少l0％%根據(jù)以上敏感性分析表反映，營業(yè)收入(銷售單價)的變化對項目財務內(nèi)部收益率的影響表現(xiàn)最為敏感，其次固定資產(chǎn)投資，經(jīng)營成本的影響表現(xiàn)較平穩(wěn)。 根據(jù)以上財務分析評價，，%遠大于折現(xiàn)率8%，其它指標顯示合理，項目盈利能力較強，保本點低，敏感性正常，項目具有較強的抗風險能力，因此，從財務角度上看，項目建設(shè)切實可行。第十章 社會效益分析實施該毛竹低產(chǎn)林業(yè)項目，對調(diào)整某縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，轉(zhuǎn)移農(nóng)村富余勞力，帶動農(nóng)民增收，具有積極的作用。，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析某縣農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，毛竹林業(yè)正在迅速興起，由原來的零星分散培植逐步走向?qū)I(yè)化、規(guī)?；?，切實落省政府提出的“一縣一業(yè)”和縣提出的“一鎮(zhèn)一品”的指示精神，但是，作為重點發(fā)展的主導產(chǎn)業(yè)還有很大的提升空間。本項目的實施，對某縣做強做大毛竹這一主導產(chǎn)業(yè)，進一步促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，有著十分明顯的作用。，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等項目的實施，能帶動某縣林業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，從而完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈。產(chǎn)業(yè)鏈的形成，對產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，推行集約化、標準化種植具有相互促進的關(guān)聯(lián)作用。項目單位利用自身的技術(shù)優(yōu)勢，對毛竹林業(yè)實行標準化種植、科學化管理，對全縣毛竹林業(yè)的發(fā)展必將起到示范帶動作用。因此，本項目的實施，對某縣建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)具有積極意義。 項目合作社采取與當?shù)剞r(nóng)戶簽訂勞務合同，同時，提供免費技術(shù)指導，引導當?shù)剞r(nóng)戶發(fā)展毛竹種植，完善種植產(chǎn)業(yè)鏈，促進毛竹種植業(yè)大力發(fā)展。 本項目充分發(fā)揮某縣毛竹種植經(jīng)紀人的優(yōu)勢，通過建立與毛竹種植經(jīng)紀人的合作營銷模式，可促進毛竹種植經(jīng)紀服務業(yè)的發(fā)展。本項目對毛竹種植實行標準化培植，科學化管理，對提高當?shù)孛穹N植業(yè)的科技水平具有一定的示范帶動作用。本項目直接帶動面積為18000畝，輻射帶動方式主要是提供優(yōu)良種苗和提供技術(shù)指導及技術(shù)培訓。公司在開展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營過程中以“公司+基地+農(nóng)戶”方式，項目建成后可直接安排農(nóng)村就業(yè)人口580人（其中：基地管理人員20人、設(shè)備維修操作人員3人、技術(shù)人員7人、毛竹養(yǎng)護人員450人、臨時用工100人），直接帶動項目區(qū)300戶農(nóng)戶從事毛竹種植，間接帶動1000戶農(nóng)戶發(fā)展毛竹種植。、農(nóng)業(yè)增效評價合作社以“公司+基地+農(nóng)戶”方式，合作社與300余戶農(nóng)戶協(xié)同，在合作社統(tǒng)一規(guī)劃和技術(shù)指導下，農(nóng)戶承包林區(qū)撫育和維護，毛竹培育到規(guī)定要求后，由合作社進行統(tǒng)一銷售。預計項目區(qū)農(nóng)戶年均純增收2萬元。另外，通過專業(yè)合作社組織，間接帶動周邊村農(nóng)戶1000戶加入毛竹種植維護行業(yè)，極大提高了農(nóng)戶的經(jīng)濟效益。由此帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展如化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機等需求。項目建成后能有效改善城市的生態(tài)和人居環(huán)境。本項目的建設(shè)對推動和促進毛竹林業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營有著促進作用和樣板示范作用，對促進農(nóng)民增收和財政增收有著極其重要的意義。通過對毛竹林業(yè)的改造，可推動某縣的毛竹林業(yè)發(fā)展。實行種植、撫育、銷售一體化服務，以市場為導向，企業(yè)為龍頭，基地為背景，農(nóng)戶依托，企業(yè)得利、農(nóng)民得益、國家穩(wěn)定，從而促進農(nóng)業(yè)經(jīng)濟快速發(fā)展，加快了農(nóng)民增效的歷程。項目建成后，項目區(qū)農(nóng)民收入將明顯提高，增長幅度要明顯高于非項目區(qū)農(nóng)民收入。項目建設(shè)前，項目區(qū)(碧洲)，人均收入5187元，；項目建成后，，農(nóng)民人均純收入6300元，比開發(fā)前人均純凈增1113元,比開發(fā)前畝均純凈增612元。農(nóng)民增收效果明顯。