【正文】 道和設備必須采取保溫措施以降低系統(tǒng)的散熱損失。同時鍋爐操作人員應正確操作，使壓力穩(wěn)定，避免壓力大起大落，鍋爐用煤要干濕均勻，減少帶出物，殘渣含炭量控制在 10%以下。（三）污染物治理措施主要是由鍋爐燃燒產生。本項目所選擇的鍋爐是環(huán)保型的。其41特點是熱值高、燃燒充分、消煙除塵效果好等。鍋爐所產生的煙氣采用濕式沉降洗滌除塵，起到除塵除硫作用，使排出煙氣中煙塵濃度達到二類區(qū)標準（250mgm3 標態(tài)） ，二氧化硫濃度低于1200mg/m3（標態(tài)） ，不會污染環(huán)境。主要包括生產污水和生活污水。生產污水主要清洗、浸泡馬鈴薯后的廢水和清洗設備產生的廢水。清洗馬鈴薯和設備所產生的廢水，主要是泥沙渣等，可經(jīng)過沉淀池沉淀，并經(jīng)活性生物污泥處理進行水質凈化排放，不會對環(huán)境產生危害。主要是馬鈴薯加工后所產生的廢渣。加工后所產生的廢渣、含有一定營養(yǎng)成份，經(jīng)烘干或直接作為動物飼料加以利用，也不會污染環(huán)境。綜上所述，該項目屬無污染的環(huán)保型農產品初加工項目。（四）職業(yè)危害因素及保護措施本項目為馬鈴薯種植及馬鈴薯全粉生產，不存在職業(yè)危害因素。（五）國家專賣、?？氐忍厥庑袠I(yè)許可證報批情況本項目產品為馬鈴薯全粉的銷售，不屬于在國家專賣、?？氐忍厥庑袠I(yè)，無需進行國家專賣、專控等特殊行業(yè)許可證報批。42第六章 投資預算與資金籌措一、投資預算（一）投資估算經(jīng)估算，本項目總投資為 3000 萬元。建設投資 萬元，其中：建安工程費用 萬元，設備購置 萬元，其它費用 萬元（包括基本預備費 萬元） ；流動資金 960 元（其中鋪底流動資金 288 萬元） ；建設期利息 萬元。 投 資 估 算 表 單位：萬元序號 工程或費用名稱 建安工程 設備購置 其他費用 合計一 建設投資 1 工程費用 　 馬鈴薯種植基地 2 萬畝 　 　 馬鈴薯全粉生產車間 　 　 　 馬鈴薯全粉生產線 1 條 　 　 配套及輔助工程 　 　2 工程建設其他費用 　 　 建設單位管理費 　 　 工程建設監(jiān)理費 　 　 勘察設計費 　 　 人員培訓費 　 　 辦公家具購置費 　 　 3 預備費 　 　 二 流動資金 　 　 　 鋪底流動資金 　 　 三 建設期利息 　 　 　 總投資 　 　 　 43（二）資金籌措經(jīng)估算本項目總投資為 3000 萬元，資金來源渠道如下：建設單位自籌 1300 萬元，占總投資的 %；申請銀行貸款 1500 萬元，占總投資的 50%；申請無償撥款 200 萬元，占總投資的 %。二、新增資金的籌措本項目總投資 3000 萬元，已完成投資 600 萬元（其中自籌資金400 萬元，銀行貸款 200） ，需新增資金 2400 萬元，其中企業(yè)自籌900 萬元，銀行貸款 1300 萬元，申請陜西省重大科技創(chuàng)新項目專項資金 200 萬元用于項目主要設備購置和基礎設施建設。三、資金使用計劃本項目總投資為 3000 萬元，已完成投資 600 萬元。資金使用計劃如下：①.建安工程 萬元，其中，馬鈴薯種植基地 2 萬畝投資700 萬元，馬鈴薯全粉生產車間投資 萬元，馬鈴薯全粉生產線 1 條投資 萬元，配套及其它輔助設施投資 萬元；②.設備購置 萬元；③.其它費用 萬元，其中，工程建設其它費用 萬元，預備費 萬元；④.流動資金 960 萬元（含鋪底流動資金 288 萬元，占流動資金的 30%） ；⑤.建設期利息 萬元。44 項目年度資金預算總表 單位：萬元年度投資預算項目投資 投資金額 2022 年 2022 年 2022 年 備注申請陜西省重大科技創(chuàng)新項目專項資金 200 200 無償扶持自籌資金 1300 400 400 500銀行貸款 1500 200 1300合 計 3000 600 1900 50045第七章 經(jīng)濟、社會效益分析一、成本分析本項目人員數(shù)量為 188 人，人均工資標準為 23000 元/人?年，福利費按 14%提取，年工資及福利費用為 萬元。本項目所需原輔材料主要為馬鈴薯鮮薯等。因此，項目建成后需原輔材料費用 萬元。正常生產年份用水量約 萬噸，用電量約 萬度，用煤量約 萬噸，正常年份所需動力及能源費 萬元。本項目產品對生產成本產生負面影響的主要因素為原輔材料漲價及燃料和動力漲價?？刹扇〉膶Σ撸喊部凳械靥庩兾髂喜?，是馬鈴薯適宜種植區(qū)域之一，馬鈴薯資源極為豐富，有著地方經(jīng)濟發(fā)展和農民脫貧致富的潛在優(yōu)勢，極具開發(fā)價值。近年來，我市將馬鈴薯作為綠色產業(yè)中的重要品種，通過近年來的發(fā)展種植規(guī)模和種植水平都上了一個新的臺階，2 萬畝馬鈴薯種植基地可作為本項目的主要原材料來源。該項目建成后所需的燃料及其它輔助材料均可在市內外市場購買，且供應充裕。本項目原、輔材料均供應充足，能滿足日常生產需要。對于燃料和動力的漲價，企業(yè)可以多考慮幾家燃料供應商，另外在日常生產過程中，不斷對生產技術進行創(chuàng)新，節(jié)約能源。46總成本費用估算表單位：萬元計算期序號 項目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 外購原輔材料費 2 外購燃料及動力費 3 工資及福利費 4 修理費 5 其它費用 其它制造費用 其它營業(yè)費用 其它管理費用 6 經(jīng)營成本 7 折舊費 8 攤銷費 9 利息支出 長期借款利息 流動資金借款利息 短期借款利息 　 　 　 　 　 　 　 　 　10 總成本費用 　 其中：固定成本 　 可變成本 47二、經(jīng)濟效益分析（一）財務評價本項目財務評價依據(jù)為國家發(fā)改委、建設部 2022 年頒布實施的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 （第三版，以下簡稱《方法與參數(shù)》）及國家最新財稅制度和行業(yè)有關規(guī)定。本項目成本及收入采用的價格均以 2022 年市場價格為基價預測建成運營后的價格，在項目整個運營期內成本、費用及效益計算使用的價格均為不變價格，以保證成本、費用及效益計算使用的價格在計算期內一致性及項目經(jīng)濟評價結果的可比性。（1）本項目基準折現(xiàn)率設定為：稅前 8%，稅后 8%。（2）本項目建設期 年，計算期 10 年。 （3）本項目投資計劃為：建設期第一年投入 60%，第二年投入100%。（4）本項目生產負荷為：生產第一年達到運營能力的 60%，第二年達到運營能力的 85%，第三年達到設計生產能力的 100%。（5）本項目銷售稅金、增值稅、所得稅稅率如下：增值稅率為13%，城鄉(xiāng)維護建設稅為 7%，教育費附加為 3%，所得稅為 25%。（6）收入估算本項目投產運營后，達到年產富硒馬鈴薯全粉 6000 噸的能力，實現(xiàn)產值 5400 元。 （正常年銷售收入估算見表 71）48表 71 正常年銷售收入估算 產品名稱 銷售量（噸） 平均售價(噸/萬元) 銷售收入（萬元）富硒馬鈴薯全粉 6000 5400合計 　 5400 （二） 盈利能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關規(guī)定，本項目盈利能力指標計算了項目財務內部收益率、項目財務凈現(xiàn)值、項目資本金財務內部收益率、項目投資回收期和總投資收益率指標。經(jīng)計算，本項目年平均營業(yè)收入 5400 萬元，年平均總成本費用為 萬元，年平均營業(yè)稅金及附加為 萬元，年平均利潤總額 萬元，年平均上繳增值稅為 萬元，年平均上繳所得稅為 萬元，年平均凈利潤為 萬元。49營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元計算期（年）序號 項目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 營業(yè)收入 馬鈴薯全粉 　 單價（萬元/噸） 　 數(shù)量 55860 2760 5100 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 60002 營業(yè)稅金與附加 營業(yè)稅 消費稅 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 城鄉(xiāng)維護建設稅 教育費附加 3 增值稅 11 總成本費用 4 企業(yè)所得稅 50利潤與利潤分配表單位：萬元 計算期（年）序號 項目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 營業(yè)收入 2484 4590 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 50274 2 營業(yè)稅金及附加 3 總成本及費用 4 營業(yè)利潤 5 補貼收入 6 利潤總額 7 彌補前年度虧損 8 應納稅所得額 9 所得稅 10 凈利潤 11 期初未分配利潤 　12 可供分配的利潤 13 減：法定盈余公積金 14 可供投資者分配的利潤 15 應付普通股股權 16 期末未分配利潤 17 息稅前利潤 18 息稅折舊攤銷前利潤 51資產負債表單位：萬元 計算期（年）序號 項目 合計1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 資產 流動資產總額 貨幣資金 現(xiàn)金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　 累計盈余資金 存貨 在建工程 固定資產凈值 無形及其他資產凈值 2 負債及所有者權益 長期負債 建設投資借款 流動資金借款 負債小計 所有著權益 資本金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 資本公積 累積未分配利潤 資產負債率（%） % % % % % % % % % % %52（三）不確定性分析盈虧平衡分析當以生產能力利用率表示該項目的盈虧平衡點 BEP 時： %10????年 銷 售 稅 金 及 附 加年 可 變 總 成 本年 產 品 銷 售 收 入 年 固 定 總 成 本BEP =%即該項目生產能力達到設計生產能力的 %即可保本。項目盈虧平衡點較低，具有一定的抗風險能力。盈虧平衡表單位：萬元生產能力利用率 固定成本 可變成本 總成本 營業(yè)稅金及附加 收入0% 0 010% 54020% 108030% 162040% 216050% 270060% 324070% 378080% 432090% 4860100% 53盈 虧 平 衡 圖0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%生 產 能 力 利 用 率 （ %）金額（萬元）固 定 成 本總 成 本收 入 q三、項目投資評價（一）財務內部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務內部收益率（FIRR）是指項目在整個計算期內各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其計算公式如下： 0)1()(1 ??????tnttFIRCOI（式中： 為現(xiàn)金流入， 為現(xiàn)金流出，下同）CO本項目全部投資財務內部收益率（ ）計算結果為稅前FIR%，稅后 %，超過設定的基準收益率稅前 8%、稅后 8%。（二） 財務凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務凈現(xiàn)值（FNPV）是指按行業(yè)的基準收益率或設定的折現(xiàn)率，將項目計算期內各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設期初的現(xiàn)值之和。 ????nt tctICOIFNPV1)((（式中 為基準折現(xiàn)率）c本項目全部投資財務凈現(xiàn)值（ ）計算結果為稅前 54萬元和稅后 萬元。（三）投資回收期（pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（pt）是指以項目的凈收益抵償全部投資（固定資產投資和流動資金）所需要