20xx年工程項目效能監(jiān)察實施方案-資料下載頁
2025-08-06 05:22本頁面
【正文】 及時進行了竣工決算審計，有無拖延，拖延的原因是否合理；（4）合同價和審計前決算價、審計后決算價之間是否存在差異，差異是否合理；（5）是否及時按照合同的約定和招投標文件進行決算；（6）建設(shè)單位是否及時進行竣工檢查驗收，檢查驗收程序是否規(guī)范，檢查驗收查出的問題是否得到整改，是否未進行竣工檢查驗收或未辦理竣工檢查驗收備案即擅自使用工程等?？⒐を炇請蟾?，竣工決算審計、竣工檢查驗收資料，工程尾款支付憑證。（1）查驗竣工驗收報告，竣工決算審計、工程尾款支付憑證、竣工檢查驗收資料等；（2）采取召開座談會或者進行個別談話的形式，了解造成工期拖延、合同價和審計前決算價、審計后決算價之間出現(xiàn)差異的原因，分析其是否合理；（3）核對應(yīng)當審計的工程項目是否及時進行了竣工決算審計及審計情況；（4）了解資金流動情況。現(xiàn)場查看竣工工程及質(zhì)量保修情況。（十）資金管理1．監(jiān)察內(nèi)容（1）有無弄虛作假套取工程款、設(shè)立“小金庫”，項目資金是否專款專用，有無列支計劃外投資等問題；（2）工程項目資金是否進行了概算、預(yù)算和決算，決(結(jié))算是否進行了審計，有無虛列工程成本、采取不正當手段抬高工程造價、揮霍浪費以及在資金管理使用中挪用、轉(zhuǎn)移、私分、貪污等問題；（3）工程進度款及尾款是否按合同約定支付，有無提前、拖延以及合同外支付的行為；2．監(jiān)察切入點項目概算書、概算調(diào)整書、資金計劃、資金使用、資金結(jié)算、決(結(jié))算審計報告、財務(wù)賬目等資料。3．監(jiān)察方法（1）檢查工程項目投資計劃及年底項目投資調(diào)整計劃，核查計劃及計劃變更情況；（2）審查有無計劃外工作量及人為加大工作量的問題，抽查重點和有異常的工作量；（3）對工程項目資金結(jié)算情況進行檢查，抽查合同、合同審批表、合同履行終結(jié)通知單、審計簽證表、計劃(或公務(wù)通知單)、檢查驗收單或受益單位簽認單等相關(guān)資料五、監(jiān)察組人員及分工項目負責(zé)人：***組長: *** 成員：***六、工作時間安排2011年10月8 日至10月31日七、工作要求1．監(jiān)察前，檢查組人員要按照實施方案學(xué)習(xí)有關(guān)政策文件，熟悉被監(jiān)察項目，明確工作任務(wù)，做好監(jiān)察準備工作。2．監(jiān)察中，要做好實施求是，客觀公正，注意被監(jiān)察部門正反兩方面情況，認真做好工作記錄，編制工作底稿。3．現(xiàn)場監(jiān)察結(jié)束后，做好檔案整理、數(shù)據(jù)匯總，向公司上報監(jiān)察報告，視監(jiān)察出的問題落實整改。4．監(jiān)察人員要做到高效工作，廉潔自律，遵守保密紀律。 二○一一年九月二十五日
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