國際結(jié)算基礎(chǔ)知識(shí)-資料下載頁
2025-08-05 04:05本頁面
【正文】 第二受益人 ? 轉(zhuǎn)讓后的金額通常小于原證金額 ， 第一受益人通常要替換單據(jù) ， 并賺取差價(jià) ? 如允許分批裝運(yùn) ， 信用證可以分割轉(zhuǎn)讓給多個(gè)第二受益人 ，但第二受益人不可再轉(zhuǎn)讓給第三受益人 （ 即只可轉(zhuǎn)讓一次 ） ? 轉(zhuǎn)讓時(shí)可變更的內(nèi)容：金額和單價(jià)可減少；效期 、 裝運(yùn)期 、交單期可提前；投保比例可增加；第一受益人有權(quán)不轉(zhuǎn)讓對(duì)信用證的修改 開立轉(zhuǎn)讓信用證的原因 ? 信用證的受益人只是中間商 ? 中間商需向供貨商采購 ? 供貨商需要資金融通或?qū)χ虚g商的資信不了解或不相信 ? 中間商本身沒有足夠的開證額度 轉(zhuǎn)讓信用證的流程 ? ⒄付剩余貨款 ⑨交單 ②申請(qǐng)開證 進(jìn)口商 （開證申請(qǐng)人） Applicant 中間商 （第一受益人） First Beneficiary 進(jìn)口地銀行 （開證行） Issuing bank 出口地銀行 通知行 轉(zhuǎn)讓行 Advising Bank Transferring Bank 船公司 ③ 開立信用證 ⑧ 裝運(yùn) ⑾ 寄單 ⑿通知贖單 ⒀付款贖單 ⒂ 償付 ⒁ 提貨 ① 商務(wù)合同 供貨商 （第二受益人） Second Beneficiary ⑤ 商務(wù)合同 ⑦轉(zhuǎn)讓信用證 ④ 通知信用證 ⒃ 付差價(jià)款 ⑥ 申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓信用證 ⑩ 換單 背對(duì)背信用證 (BACK TO BACK) ? 背對(duì)背信用證是受益人要求信用證的通知行或其他銀行以原信用證為基礎(chǔ) ， 另外開立的一張新的信用證 ， 該筆信用證稱之為背對(duì)背信用證 。 背對(duì)背信用證的流程 ? 背對(duì)背信用證的特點(diǎn) ? 存在兩份獨(dú)立的信用證 ， 即原證與背對(duì)背信用證 ， 兩個(gè)信用證即獨(dú)立又關(guān)聯(lián) ? 背對(duì)背證的開證申請(qǐng)人同時(shí)是原證 （ 主證 ） 的受益人 ， 通常其身份是中間商 ， 而背對(duì)背證的受益人是供貨商 ? 背對(duì)背證的付款來源往往來自主證 ? 背對(duì)背證對(duì)匯票 、 發(fā)票以外的其它單據(jù)通常有特殊要求 ，如不能顯示信用證號(hào)碼 、 單價(jià) 、 合同號(hào) 、 受益人名址等 ? 背對(duì)背信用證金額小于原證 ， 所以要增加投保比例 開背對(duì)背信用證的原因 ? 類似轉(zhuǎn)讓證 ? 中間商為保守商業(yè)秘密 ， 需隔開采購商與供應(yīng)商 對(duì)開信用證 (RECIPROCAL ) ? 補(bǔ)償貿(mào)易或加工貿(mào)易下互為進(jìn)出口雙方相互之間以出口額決定進(jìn)口額 ， 互相向?qū)Ψ介_出的信用證 對(duì)開信用證的特點(diǎn) ? 存在兩份互為關(guān)聯(lián)的信用證 ， 第一張信用證通常根據(jù)進(jìn)口設(shè)備 、 原料或零配件的合同開立 ，第二張證根據(jù)生產(chǎn)出的商品進(jìn)口合同開立 ? 第一張證的開證申請(qǐng)人和受益人分別是第二張證的受益人和開證申請(qǐng)人 ? 兩證同時(shí)生效時(shí) ， 第一張證的生效以第二張證的開出為前提；兩證分別生效時(shí) ， 第一張證為遠(yuǎn)期證 ， 承兌前應(yīng)收到第二張證 （ 即期證 ） 紅條款信用證 (RED CLAUSE) ? 紅條款信用證是開證行授權(quán)通知行或保兌行或另外一家銀行在受益人提交信用證規(guī)定的單據(jù)之前可以預(yù)先支取一定金額的信用證 。 紅條款信用證的特點(diǎn) ? 是進(jìn)口商 （ 開證申請(qǐng)人 ） 對(duì)出口商 （ 受益人 ） 的融資 ? 出口地對(duì)受益人預(yù)支款項(xiàng)的銀行對(duì)受益人的信用及償債能力不負(fù)調(diào)查責(zé)任 ， 如受益人屆時(shí)不能按期發(fā)貨交單 ， 可要求開證行歸還墊款 假遠(yuǎn)期信用證 (USANCE PAYABLE AT SIGHT) ? 受益人開立遠(yuǎn)期匯票 ， 但根據(jù)信用證條款 ， 可以即期收到款項(xiàng) ， 即開證行同意對(duì)受益人出具的遠(yuǎn)期匯票即期付款 ， 貼現(xiàn)費(fèi)用由開證申請(qǐng)人承擔(dān) ， 實(shí)際上是開證行對(duì)進(jìn)口商提供的融資便利 。 又稱遠(yuǎn)期即付信用證 。 假遠(yuǎn)期信用證的特點(diǎn) ? 信用證雖要求遠(yuǎn)期匯票 ， 但卻可即期向受益人全額付款 ? 對(duì)開證申請(qǐng)人來說是遠(yuǎn)期 ， 對(duì)受益人來說是即期 ? 開證行對(duì)開證申請(qǐng)人 （ 進(jìn)口商 ） 提供了融資 ， 進(jìn)口商承擔(dān)融資成本 假遠(yuǎn)期信用證的流程 ? 循環(huán)信用證 (REVOLVING) ? 循環(huán)信用證 ， 是指在一定條件下 ， 能夠重新恢復(fù)原金額再被利用 ， 一直到規(guī)定的次數(shù)或累積的總金額用完時(shí)的信用證 。 開循環(huán)信用證的原因 ? 買賣雙方訂立長期合同 ， 同一貨物分批多次交易 ? 簡化開證手續(xù) ? 節(jié)省開證費(fèi)用 ? 節(jié)約開證額度或開證擔(dān)保物 循環(huán)方式 ? 按時(shí)間循環(huán) ? 累積循環(huán) ? 非累積循環(huán) ? 按金額循環(huán) ? 自動(dòng)式循環(huán) ? 非自動(dòng)式循環(huán) ? 半自動(dòng)式循環(huán) 備用信用證 (STANDBY) ? 備用信用證是開證行對(duì)受益人出具的承擔(dān)付款責(zé)任的保證 ， 開證行保證在開證申請(qǐng)人未能履行義務(wù)時(shí) ， 代申請(qǐng)人履行付款責(zé)任的信用證 。 備用信用證的特點(diǎn) ? 備用信用證類似于保函 ， 但又不同于保函 ， 開證行僅憑相符的單據(jù)付款 ， 而無需審核具體的交易情況 。 ? 備用信用證既可用于融資擔(dān)保 ， 也可用于貿(mào)易項(xiàng)下 。 貿(mào)易項(xiàng)下的備用信用證只是備用的擔(dān)保手段 ， 不應(yīng)作為主要的結(jié)算方式 ， 且 UCP的很多條款不適用 。 ? 貿(mào)易項(xiàng)下備用信用證不存在物權(quán)控制問題 案例研討 A公 司是我行客戶 ， 是一家有進(jìn)出口權(quán)的生產(chǎn)企業(yè) ， 以前產(chǎn)品直接出口 ， 結(jié)算方式為開立以 A公司為受益人的信用證 ， 由 A公司憑此到我行融資 。 后來為擴(kuò)大出口規(guī)模 ， A公司的部分產(chǎn)品選擇通過有國外銷售渠道的 B公司出口 ， B公司出口也是以信用證方式結(jié)算 ， B公司收到信用證項(xiàng)下貨款后才以匯款方式支付給 A公司 ， A公司面臨資金緊張和收款風(fēng)險(xiǎn)大的問題 。 請(qǐng)問有沒有什么辦法可以幫助 A公司解決這個(gè)問題 ？ 與信用證方式結(jié)合的貿(mào)易融資產(chǎn)品 ? 進(jìn)口信用證 ? 進(jìn)口開證 ? 信托收據(jù)貸款 ? 提貨擔(dān)保和提單背書 ? 海外代付 ? 貨押融資 ?出口信用證 ?打包貸款 ?出口議付 ?匯票貼現(xiàn)及應(yīng)收款買入 ?福費(fèi)廷 ?信保項(xiàng)下?lián)ＹJ款 謝謝！
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